Письмо ЦБР от 30 июля 1993 г. N 06065/1705 Об изменениях к Инструкции ЦБР от 30 апреля 1991 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков", а также новой форме расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета экономических нормативов и фонда обязательных резервов банка

Письмо ЦБР от 30 июля 1993 г. N 06065/1705

 

Главное управление Центрального банка РФ по г. Москве направляет изменения к Инструкции Банка России от 30.04.91 N 1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков", а также новую форму расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета экономических нормативов и расчета фонда обязательных резервов. Начиная с отчетности по состоянию на 1 сентября т.г. банкам надлежит представлять отчетность с учетом данных изменений.

ГАРАНТ:

Об обязательных нормативах банков см. Инструкцию ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И

Приложение: на 6 листах.

 

И.о. начальника Главного управления

А.В. Десятниченко

 

Изменения к Инструкции Банка России
от 30 апреля 1991 года N 1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков"

 

Изменения внесены на основании Инструкции Банка России от 28 мая 1993 года N 15, а также Инструкции Банка России от 21 октября 1992 года N 8 и телеграммы Росцентрбанка от 4 августа 1992 года N 171-92.

ГАРАНТ:

Телеграммой ЦБР от 13 марта 1995 г. N 28-95 установлен новый порядок расчета собственных средств (капитала) коммерческого банка

Устанавливается следующий порядок расчета капитала банка:

 

К - капитал банка (сч. 01 + 943 + 944 + 96 + 980 (К) + 981 (К) - 191 - 192 - 825 - 901 - 904 (Д) - 932 (Д) - 941 - 95 - 97 - 980 (Д) - 981 (Д).

 

Примечание:

1. Остатки по счету 010 принимаются в расчет с учетом пояснений, изложенных в расшифровке к балансу.

2. По балансовому счету 019 в расчет принимается общее кредитовое или дебетовое сальдо по счету, при этом кредитовое сальдо прибавляется к величине капитала банка, а дебетовое вычитается.

3. Дебетовые остатки по счету 904 принимаются в расчет без учета средств, находящихся на отдельном лицевом счете, до отражения их по корреспондентскому счету банка в РКЦ, включая средства, ранее учитываемые на счете 902. Для выделения этих средств вводится дополнительная расшифровка.

Одновременно вносятся изменения в расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета экономических нормативов деятельности коммерческих банков, изложенные в письме Росцентрбанка от 1 октября 1991 г. нр. 15-2-1/1431, и вводятся дополнительные:

 

 

-------------------------------------------------------------------------
          Наименование             |  Код обозначения  |  Данные
                                   |                   |  используются
                                   |                   |  при расчете
                                   |                   |  нормативов
-----------------------------------+-------------------+-----------------
               1                   |         2         |       3
-------------------------------------------------------------------------

 

  При расчете капитала банка используются следующие расшифровки:

 

  остатки по балансовому счету 010 принимаются исходя из:

 

а) фактически оплаченного уставного       8987           Н - Н , Н
фонда, но не выше объявленного и                          1   3    9
зарегистрированного;

 

б) фонда основных средств, учитыва-       8983           Н - Н , Н
емого на сч.010, но не являющегося                        1   3    9
частью паевых взносов в уставный
фонд банка

 

  средства, находящиеся на отдель-        8982           Н - Н , Н
ном лицевом счете, до отражения их                        1   3    9
по корреспондентскому счету банка
в РКЦ, включая ранее учитываемые
на счете 902, - счет 904 (Д)
-------------------------------------------------------------------------

 

 

Расшифровки отдельных балансовых счетов
для расчета экономических нормативов деятельности
коммерческого банка _____________________________
на ___________ 199 ___ года

 

 

-------------------------------------------------------------------------
       Балансовые счета       | Код    | Сумма         | Данные исполь-
                              | обозна-| (тыс.руб.)    | зуются при
                              | чения  | без знака     | расчете норма-
                              |        | после запятой | тивов
-------------------------------------------------------------------------
               Против каждого кода указывается одна сумма
-------------------------------------------------------------------------

 

Кредиты, выданные Минфином  по  8976     ------------     Н4
поручению Правительства на по-
полнение оборотных    средств,
инвестиционные нужды,     кон-
версионные программ  (выданные
Банком)

 

   в том числе:

 

со сроком погашения свыше года  8977     -------------    Н8
------------------------------

 

Кредиты, выданные Минфином  по  8978     -------------    Н4, ФОР
поручению Правительства на по-
полнение оборотных    средств,
инвестиционные нужды,     кон-
версионные программы (получен-
ные Банком  и  учитываемые  на
сч. 145,  147,  810) (в  соот-
ветствии с         телеграммой
Росцентробанка от  04.08.92  N
171-92)
------------------------------

 

Средства, не включаемые в обя-
зательства банка  по счетам до
востребования

 

а) Суммы, находящиеся на нако-  8979     ------------     Н7
пительном счете  коммерческого
банка, поступившие  в   оплату
его ценных бумаг и учитываемые
на отдельном   лицевом   счете
"Покупатели эмитируемых ценных
бумаг" балансового счета 904

 

б) Кредиты,  выданные Минфином
по поручению  Правительства на
пополнение оборотных  средств,
инвестиционные нужды,     кон-
версионные программы (получен-
ные Банком  и  учитываемые  на
сч. 145,  147,  810) (в  соот-
ветствии с         телеграммой
Росцентробанка от  04.08.92  N
171-92)
------------------------------

 

Суммы, не включаемые в ликвид-
ные активы:

 

а) отражаемые  по   отдельному
лицевому счету      "Средства,
поступившие от реализации цен-
ных бумаг"  балансового  счета
161;

 

б) поступающие в оплату  акций  8980     ------------     Н5 - Н7
валютные средства,  отражаемые
на балансовом счете 072 или на
балансовом счете  161  по  от-
дельному субсчету    "Валютные
средства, внесенные  в  оплату
акций"
------------------------------

 

Средства, не включаемые в обя-
зательства Банка

 

а) Кредиты,  выданные Минфином  8981     ------------     Н3
по поручению Правительства  на
пополнение оборотных  средств,
инвестиционные нужды,     кон-
версионные программы (получен-
ные Банком  и  учитываемые  на
сч.145, 147,   810)  (в  соот-
ветствии с         телеграммой
Росцентробанка от  04.08.92  N
171-92);

 

б) Средства,  находящиеся   на
отдельном лицевом счете, " По-
купатели акций"    балансового
счета 076;

 

в) Суммы, находящиеся на нако-
пительном счете  коммерческого
банка, поступившие   в  оплату
его ценных бумаг и учитываемые
на отдельном   лицевом   счете
"Покупатели эмитируемых ценных
бумаг" балансового счета 904
------------------------------

 

Средства, находящиеся  на  от-  8982     ------------     Н1-Н3, Н8, Н9
дельном лицевом счете до отра-
жения их по корреспондентскому
счету банка в РКЦ, включая ра-
нее учитываемые  на счете 902,
- счет 904 (Д)
------------------------------

 

Фонд основных средств,  учиты-  8983    -------------     Н1-Н3, Н8, Н9
ваемый на счете 010, но не яв-
ляющийся частью паевых взносов
в уставный фонд банка
------------------------------

 

Облигационные займы и депозит-  8984     ------------     ФОР
ные сертификаты   со   сроком,
оставшимся до   их   погашения
свыше года (сч.199)
------------------------------

 

Облигационные займы и депозит-  8985     ------------     ФОР
ные сертификаты   со   сроком,
оставшимся до   их   погашения
менее года (сч.199)
------------------------------

 

Депозиты сроком  свыше  одного  8986     ------------     ФОР
года
счета: 711, 713, 714
------------------------------

 

Фактически оплаченный уставный  8987     ------------     Н1-Н3, Н8, Н9
фонд, но не выше  об'явленного
и зарегистрированного,  исклю-
чая фонд   основных   средств,
учитываемый на  сч.010,  но не
являющийся частью       паевых
взносов в  уставный фонд банка
(сч. 010)
------------------------------

 

Долгосрочные ссуды,    включая  8988     ------------     Н8
срочную и просроченную  задол-
женность (кредиты,    выданные
банком, сроком погашения свыше
года за   исключением  той  их
части, срок погашения  которой
истекает в  течение  ближайших
12 мес.)
------------------------------

 

Ссуды, гарантированные  Прави-  8989     ------------     Н1
тельством РФ
------------------------------

 

Краткосрочные ссуды  (кредиты,  8990     ------------     Н1
выданные банком на срок  до  1
года) за минусом ссуд,  гаран-
тированных Правительством   РФ
(просроченные и  межбанковские
кредиты не включаются)
------------------------------

 

Долгосрочные ссуды   (кредиты,  8991     -------------    Н1
выданные банком на срок  свыше
1 года)  за минусом ссуд,  га-
рантированных   Правительством
РФ (просроченные ссуды не вклю-
чаются)
------------------------------

 

Кредиты, выданные банком, срок  8992     -------------    НБ
погашения которых наступает  в
течение ближайших   30   дней,
другие платежи в пользу банка,
подлежащие  перечислению в эти
сроки

 

   ссудные счета:     210-619,
650-654, 712,   716,  760-768,
770-779, 822

 

   другие счета   с  остатками
платежей в пользу банка:  907,
924 и в части,  относящейся  к
дебиторской задолженности    -
904, 932
------------------------------

 

Кредиты, выданные банком, срок  8993     -------------    НБ
погашения которых    наступает
более, чем через 30 дней, дру-
гие платежи в пользу  банка  с
аналогичными сроками     пере-
числения, просроченные кредиты
и платежи  в  пользу банка,  с
аналогичными сроками     пере-
числения, просроченные кредиты
и платежи

 

   ссудные счета:     210-619,
650-654,  712,  716,  760-768,
770-779, 822

 

   другие  счета  с  остатками
платежей в пользу банка:  907,
924 и в части,  относящейся  к
дебиторской задолженности    -
904, 932, 620, 780
------------------------------

 

Депозиты с  истекающим  сроком  8994     ------------     Н7
до одного месяца

 

   счета: 711, 713, 714
------------------------------

 

Кредиты, полученные  от других  8995     ------------     Н7
банков, со сроком погашения  в
течение ближайших 30 дней

 

сч.823, 824 за минусом сч.820
------------------------------

 

Гарантии поручительства,   вы-  8996     ------------     Н7
данные банком со сроком испол-
нения обязательств  в  течение
ближайших 30 дней:

 

   внебалансовый счет 9925
-------------------------------

 

Обязательства банка со  сроком  8997     ------------     Н8
погашения свыше года:

 

   по депозитным  счетам   711,
713, 714;

 

   по кредитам, полученным бан-
ком, - сч.  823,  824,  за ми-
нусом сч.820;

 

Кредиты, выданные Минфином  по
поручению Правительства на по-
полнение оборотных    средств,
инвестиционные нужды,     кон-
версионные программы (получен-
ные Банком  и  учитываемые  на
сч. 145,  147,  810) (в  соот-
ветствии с         телеграммой
Росцентробанка от  04.08.92  N
171-92)

 

   по  обращающимся  на  рынке
долговым   обязательствам   со
сроком погашения свыше года -
сч.199
------------------------------

 

Ценные бумаги    Правительства  8998     ------------     Н1
РФ: сч. 194
------------------------------

 

Ценные бумаги местных  органов  8999     ------------     Н1
власти - сч. 194
------------------------------

 

Контрольная сумма               9000     ------------
(итог по всем строкам)

 

 

Председатель Правления

 

Главный бухгалтер

 

 

     М.П.                         "---"----------199---г.

 

 

 

                   РАСЧЕТ ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
                         НА ____________________
             КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА _________________________ -

 

лицевой счет по фонду обязательных резервов N ___815___ в___РКЦ___

 

 

                     до 1 года      свыше 1 года
ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА: _______________  ______________

 

С УЧЕТОМ САНКЦИИ:  _______________  ______________

 

При расчете размера привлеченных ресурсов, подлежащих резервированию, включаются остатки по балансовым счетам:

 

 

     13 -                       52 -
     14 * -                     54 -
     163 -                      56 -
     17 (за минусом 18) -       58 -
     199 -                      60 -
     20 -                       64 -
     22 -                       69 -
     24 -                       70 -
     26 -                       710 -
     28 -                       711 -
     30 -                       713 -
     32 -                       714 -
     34 -                       715 -
     36 -                       720 -
     38 -                       722 -
     40 -                       723 -
     42 -                       74 -
     44 -                       810 ** -
     46 -                       811 -
     48 -                       904 (К) -
     50 -                       932 (К) -

 

                         ИТОГО: __________    ____________
                                до 1 года     свыше 1 года

 

 

* (остатки по балансовым счетам 145, 147, 148 не включаются в части, определенной телеграммой Банка России от 04.08.92 N 171-92)

 

** (за исключением средств, определенных телеграммой Банка России от 04.08.92 N 171-92)

 

 

ПОДЛЕЖИТ ДЕПОНИРОВАНИЮ ПО БАЛАНСУ: _________________

 

ЗАРЕЗЕРВИРОВАНО НА ЛИЦЕВОМ СЧЕТЕ БАНКА: _________________

 

ДОПОЛНИТЕЛЬНО                     ПЛАТЕЖНЫМ
ПЕРЕЧИСЛЕНО БАНКОМ _____________  ПОРУЧЕНИЕМ ____________

 

ПОДЛЕЖИТ ВОЗВРАТУ БАНКУ: ______________

 

 

     ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ПРАВЛЕНИЯ:

 

     ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР:

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.


Письмо ЦБР от 30 июля 1993 г. N 06065/1705 об изменениях к Инструкции ЦБР от 30 апреля 1991 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков" и новой форме расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета экономических нормативов и расчета фонда обязательных резервов


Текст письма официально опубликован не был