Раздел 7. Порядок приема от физических лиц (резидентов и нерезидентов) наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на инкассо, а также замены неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства

7.1. Обменные пункты могут принимать на инкассо наличную иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте от физических лиц (резидентов и нерезидентов), а также производить замену неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства.

Указанные операции могут производиться банками только с неплатежными денежными знаками иностранных государств (пункт 2 приложения N 3 к настоящей Инструкции).

7.2. Прием на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте производится кассиром обменного пункта на основании письменного заявления клиента.

В письменном заявлении клиента указываются полностью фамилия, имя и отчество (если есть) клиента, домашний адрес клиента, номер и серия документа, удостоверяющего личность клиента, а также наименование каждого платежного документа в иностранной валюте, его дата, номер, наименование эмитента платежного документа в иностранной валюте, кем выдан платежный документ в иностранной валюте, сумма каждого платежного документа в иностранной валюте и общая сумма всех принятых от клиента платежных документов в иностранной валюте на инкассо, номинал денежных знаков иностранных государств и их номера и иные существенные реквизиты денежных знаков, принятых от клиента на инкассо.

7.3. При приеме на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте клиенту выдается квитанция по форме согласно приложению N 16 к настоящей Инструкции.

7.4. При приеме на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте кассир обменного пункта обязан оформить и выдать клиенту экземпляр клиента бланка строгой отчетности "Справка ф. N 0406007".

Оформление экземпляра банка и экземпляра клиента производится в порядке, установленном в разделе 3 настоящей Инструкции.

     При этом  в  строках 4-7 экземпляра банка и экземпляра клиента прос-

тавляется знак "ХХХ".  В строке 7 экземпляра банка и  экземпляра  клиента

делается запись: "Принято на инкассо под квитанцию N ____________________

от "_____"_____________ 19___ г.".

7.5. При приеме на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте кассир обменного пункта обязан на всех трех экземплярах квитанции о приеме на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте проставить номер выданной клиенту "Справки ф. N 0406007" (экземпляра клиента).

7.6. После получения от иностранного банка возмещения за принятые на инкассо ценности клиенту по его выбору может быть выплачена сумма в наличной иностранной валюте, в наличных рублях либо указанная сумма может быть зачислена на валютный или рублевый счет клиента в банке.

О получении возмещения от иностранного банка за принятые на инкассо ценности банк высылает письменное уведомление клиенту по адресу, указанному в квитанции о приеме на инкассо.

7.7. В случае выплаты клиенту возмещения в наличной иностранной валюте или в наличных рублях экземпляр банка и экземпляр клиента оформляются в порядке, установленном разделом 3 настоящей Инструкции.

     При этом в строках 8-11 экземпляра банка и экземпляра клиента  прос-

тавляется знак  "ХХХ".  В строке 11 экземпляра банка и экземпляра клиента

делается запись: "Выдано возмещение по принятой на инкассо ценности. Кви-

танция N  ____________  от  "____"________________ 19___ г." (указывается

номер и дата квитанции о приеме на инкассо  наличной  иностранной  валюты

или платежных документов в иностранной валюте).

7.8. В случае отказа иностранного банка от покупки принятой на инкассо наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте банк высылает клиенту уведомление об отказе иностранного банка в оплате ценностей с приложением к нему официального ответа иностранного банка об отказе от покупки ценности.

7.9. Принятая на инкассо наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте учитываются на внебалансовом счете N 91101 "Документы и ценности, принятые от клиентов для отсылки на инкассо в банки-нерезиденты" в порядке, установленном Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации N 61, утвержденными приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263 (с учетом последующих изменений и дополнений).

7.10. Неплатежный денежный знак иностранного государства, предъявленный физическим лицом (резидентом и нерезидентом), может быть заменен банком на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства путем совершения операции по замене.

7.11. Утратил силу.

7.12. Операции по замене оформляются реестром замены по форме согласно приложению N 17 к настоящей Инструкции.

7.13. Неплатежный денежный знак иностранного государства, принятый банком по операции по замене, отправляется на инкассо в соответствующий иностранный банк.

7.14. Оформление операции по замене неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный денежный знак иностранного государства осуществляется в конце операционного дня следующими бухгалтерскими проводками.

На балансовых счетах N 20202 "Касса кредитных организаций", N 20206 "Касса обменных пунктов" и N 20209 "Денежные средства в пути" должны быть открыты лицевые счета "Неплатежные денежные знаки иностранных государств", а также лицевые счета "Платежные денежные знаки иностранных государств".

Прием кассиром обменного пункта неплатежного денежного знака иностранного государства в порядке замены и выдача кассиром обменного пункта платежного денежного знака отражается в учете следующей бухгалтерской проводкой:

Д-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Неплатежные денежные знаки иностранных государств"

К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Платежные денежные знаки иностранных государств".

Инкассация и оприходование по окончании операционного дня в кассу банка неплатежного денежного знака иностранного государства, принятого кассиром обменного пункта в порядке замены, отражается в учете следующей бухгалтерской проводкой:

Д-т 20202 "Касса кредитных организаций", л/счет "Неплатежные денежные знаки иностранных государств"

К-т 20206 "Касса обменных пунктов", л/счет "Неплатежные денежные знаки иностранных государств".

Направление банком принятого в порядке замены неплатежного денежного знака иностранного государства на инкассо в иностранный банк оформляется следующей бухгалтерской проводкой:

Д-т 20209 "Денежные средства в пути", л/счет "Неплатежные денежные знаки иностранных государств"

К-т 20202 "Касса кредитных организаций", л/счет "Неплатежные денежные знаки иностранных государств".

Одновременно сумма денежных знаков иностранного государства зачисляется на внебалансовый счет N 91102 "Документы и ценности, отосланные на инкассо в банки-нерезиденты" следующей бухгалтерской проводкой":

Д-т 91102 "Документы и ценности, отосланные на инкассо в банки-нерезиденты" - "Иностранная валюта"

К-т 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи" - "Рубли".

По получении возмещения от иностранного банка за отосланные на инкассо денежные знаки иностранного государства совершается следующая бухгалтерская проводка:

Д-т 20202 "Касса кредитных организаций", л/счет "Платежные денежные знаки иностранных государств"

К-т 20209 "Денежные средства в пути", л/счет "Неплатежные денежные знаки иностранных государств".

Одновременно сумма денежных знаков иностранного государства списывается с внебалансового счета N 91102 "Документы и ценности, отосланные на инкассо в банки-нерезиденты", следующей бухгалтерской проводкой:

Д-т 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи" - "Рубли"

К-т 91102 "Документы и ценности, отосланные на инкассо в банки-нерезиденты" - "Иностранная валюта".