Письмо Минфина РФ от 13 мая 1993 г. N 5-1-04 "О проверке деятельности инвестиционных институтов"

Письмо Минфина РФ от 13 мая 1993 г. N 5-1-04
"О проверке деятельности инвестиционных институтов"


Министерство финансов Российской Федерации доводит Программу проверки деятельности инвестиционных институтов.

Проверка деятельности инвестиционных институтов осуществляется на основании п. 16 Положения о лицензировании деятельности на рынке ценных бумаг в качестве инвестиционных институтов (письмо Министерства финансов Российской Федерации от 21.09.92 г. N 91) и п.13 Положения о лицензировании деятельности на рынке ценных бумаг в качестве инвестиционных фондов и лицензировании деятельности управляющих инвестиционными фондами (письмо Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 1992 г. N 121).

Проверка проводится министерствами финансов республик в составе Российской Федерации, финансовыми управлениями (главными управлениями, комитетами, департаментами, отделами) администраций краев, областей, автономных образований, Департаментом финансов правительства Москвы и финансовым комитетом мэрии г. Санкт-Петербурга.

В ходе проверки должны быть проверены как минимум один инвестиционный фонд, два финансовых брокера, две инвестиционные компании, а также один инвестиционный консультант. Принимая во внимание возможное совмещение направлений деятельности инвестиционных институтов, отмечаем, что в целом должна быть проверена деятельность как минимум трех юридических лиц, осуществляющих деятельность в качестве инвестиционных институтов.

В качестве объектов проверок целесообразен выбор тех инвестиционных институтов, деятельность которых является наиболее масштабной или вызывает наибольшее количество нареканий со стороны граждан и организаций.

Проверки целесообразно проводить с привлечением работников налоговых инспекций.

Департамент финансов правительства Москвы и финансовый комитет мэрии г. Санкт-Петербурга согласовывают объекты проверок с Министерством финансов Российской Федерации.

Результаты проверки деятельности инвестиционных институтов оформляются актом, который подписывается представителями финансового органа, проводившего проверку, а также руководителем инвестиционного института и главным бухгалтером.

Порядок изложения материала в акте проверки должен соответствовать порядку, в котором вопросы приведены в программе проверки деятельности инвестиционных институтов. При этом, в случае отсутствия каких-либо данных о деятельности инвестиционного института, изложение которых требуется по тексту программы, делаются записи соответствующего характера (например: "указанная деятельность не велась", "нет сведений" и т.д.).

В предлагаемую Программу могут быть включены и иные вопросы, рассмотрение которых признано целесообразным, с отражением полученных сведений в акте проверки после перечня вопросов, определенных Программой.

Сведения о результатах проверок (включая информацию о примененных санкциях) должны быть представлены Министерству финансов Российской Федерации не позднее 1 августа 1993 г.






Письмо Минфина РФ от 13 мая 1993 г. N 5-1-04 "О проверке деятельности инвестиционных институтов"


Текст письма официально опубликован не был




Текст документа на сайте мог устареть

Вы можете заказать актуальную редакцию полного документа и получить его прямо сейчас.

Или получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня


Получить доступ к системе ГАРАНТ

(1 документ в сутки бесплатно)

(До 55 млн документов бесплатно на 3 дня)


Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение