Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (с изменениями и дополнениями) (утратила силу)

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 16 января 2004 г. N 1378-У настоящая Инструкция признана утратившей силу с 1 апреля 2004 г.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 27 мая 1999 г. N 567-У настоящая Инструкция изложена в новой редакции, применяющейся начиная с отчетности на 1 июля 1999 г.

См. текст Инструкции в предыдущей редакции

Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1
"О порядке регулирования деятельности банков"

С изменениями и дополнениями от:

31 декабря 1997 г., 29 января, 18 августа, 30 сентября, 30 октября, 21 декабря 1998 г., 1 февраля, 27 мая, 13 июля, 1, 24 сентября, 2 ноября 1999 г., 12 мая, 28 сентября 2000 г., 1 марта, 9 апреля, 13 августа 2001 г., 20 марта, 6 мая 2002 г.

ГАРАНТ:

См. Инструкцию ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И "Об обязательных нормативах банков"

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской федерации (Банке России)" Центральный банк Российской федерации устанавливает следующие обязательные нормативы деятельности банков:

- норматив достаточности капитала;

- нормативы ликвидности банков;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам;

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

- максимальный размер вексельных обязательств банка;

- нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Обязательные нормативы: минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков; минимальный размер собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии, а также о предоставлении разрешения на открытие филиалов и дочерних организаций за рубежом; предельный размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются другими нормативными актами Банка России.

ГАРАНТ:

О минимальном размере уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размере собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, размере собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, см. Указание ЦБР от ЦБР от 1 декабря 2003 г. N 1346-У

1. Собственные средства (капитал) банка

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 20 марта 2002 г. N 1128-У в пункт 1.1 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2002 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных нормативов, определяются как сумма:

- уставного капитала банка;

- фондов банка;

- нераспределенной прибыли;

скорректированная на величину:

- резерва на возможные потери по ссудам 1-й группы риска;

- полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного дохода;

- переоценки средств в иностранной валюте;

- переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ;

- переоценки драгоценных металлов;

и уменьшенная на величину:

- допущенных убытков;

- выкупленных собственных акций;

- превышения уставного капитала неакционерного банка над его зарегистрированным значением;

- недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам;

- резерва на возможные потери по балансовым активам, по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах, по срочным сделкам, под прочие потери, недосозданного по сравнению с требуемой в соответствии с Положением Банка России от 12.04.2001 N 137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" ("Вестник Банка России" от 19.04.2001 г. N 25) величиной резерва на возможные потери по I - IV группам риска;

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 9 июля 2003 г. N 1305-У Положение ЦБР от 12 апреля 2001 г. N 137-П признано утратившим силу с 1 марта 2004 г.

О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери см. Положение ЦБР от 9 июля 2003 г. N 232-П

- недосозданного обязательного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги;

- кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов;

- превышения затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. на приобретение основных средств) над собственными источниками;

- предстоящие выплаты в части неисполненных обязательств по процентам по договорам на привлечение средств, а также предстоящие выплаты по неисполненным обязательствам по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам;

- просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше 30 дней;

- расчетов с организациями банков по выделенным средствам;

- вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, приобретенных для инвестирования;

- вложений в капиталы кредитных организаций - резидентов;

- средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, а также иные требования к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций за минусом сформированных резервов на возможные потери.

Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется по формуле: 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (50111 + 50609 + 61306 + 61308 - код 8917* - код 8943 - 50112 - 50610 - 50905 - 61406 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 - код 8949 - код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 - код 8971 - код 8934 - 50605 - 50705 - 50805 - 601А - 60201 + 60105 + код 8915

Примечание.

1) В соответствии с п.8.2 Положения Банка России от 12.04.2001 N 137-П величина отражаемого по коду 8949 резерва на возможные потери по балансовым активам, по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах, по срочным сделкам, под прочие потери, недосозданного по сравнению с требуемой в соответствии с Положением N 137-П величиной резерва на возможные потери по I - IV группам риска, рассчитывается исходя из фактически сформированного резерва, но не более:

20% от суммы требуемого резерва начиная с отчетности на 1.10.2001;

50% от суммы требуемого резерва начиная с отчетности на 1.04.2002;

100% от суммы требуемого резерва начиная с отчетности на 1.10.2002.

2) Собственные средства (капитал) банка (К), используемые при расчете обязательных нормативов, определяются в соответствии с Положением Банка России от 26.11.2001 N 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций". Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных нормативов на консолидированной основе, определяются в соответствии с пунктом 1.1 настоящей Инструкции.

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 10 февраля 2003 г. N 1247-У Положение ЦБР от 26 ноября 2001 г. N 159-П признано утратившим силу

О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций см. Положение ЦБР от 10 февраля 2003 г. N 215-П

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 20 марта 2002 г. N 1128-У в раздел 2 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2002 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

2. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 6 мая 2002 г. N 1147-У в пункт 2.1 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.1. Активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска:

 

Коэффициент

риска

(в процентах)

I группа

 

- средства на  корреспондентском и  депозитном    счетах   в
Банке России, за  исключением  сумм,  на   которые   наложен
арест, коды 8912, 8921 ................................................ 0
- обязательные   резервы,  перечисленные   в  Банк   России,
сч.: 30202,30204....................................................... 0
- средства банков, внесенные для   расчетов     чеками,   за
исключением сумм, на которые наложен арест, код 8922 .................. 0
- касса и приравненные  к ней средства,  драгоценные металлы
в хранилищах и в пути, сч.: 202, (20302...20308)A**, 204А ............. 2
- счета  расчетных    центров   ОРЦБ   в  учреждениях  Банка
России, сч. 30106...................................................... 0
- средства  на  накопительных  счетах   при  выпуске  акций,
сч. 30208 ............................................................. 0
- счета  кредитных  организаций  по  кассовому  обслуживанию
филиалов, сч. 30210 ................................................... 0
- вложения  в  облигации  Центрального    банка   Российской
Федерации   (Банка России),   за    исключением   сумм,   на
которые наложен арест, код 8900 ....................................... 0
- вложения  в государственные долговые  обязательства  стран
из числа  "группы  развитых стран",  за   исключением  сумм,
на которые наложен арест, код 8901 .................................... 0
-  денежные   средства  Уполномоченных   банков,     имеющих
разрешение на  открытие и  ведение специальных  счетов  типа
"С", депонируемые в Банке России, сч.30224 .............................0

 

II группа

 

- ссуды,  гарантированные Правительством  РФ, в   части, под
которую получены гарантии, код 8973 .................................. 10
- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, в   части,
равной их рыночной стоимости, код 8975 ............................... 10
- средства участников расчетных центров ОРЦБ, за исключением
сумм, на которые наложен арест, код 8929 ............................. 10
- вложения в долговые  обязательства  Российской  Федерации,
за  исключением  сумм,    на    которые    наложен    арест,
код 8902 ............................................................. 10
- вложения в государственные долговые  обязательства  стран,
не  входящих   в   число   "группы   развитых  стран",   за
исключением    сумм,    на    которые     наложен     арест,
код 8903 ............................................................. 10
-  ссуды   и  прочие    средства,   предоставленные   банком
Министерству финансов РФ, сч.441A, 460A ...............................10
-   векселя,   эмитированные   и   авалированные    органами
федеральной власти, сч.(51201...51207)A ...............................10

 

III группа

 

- вложения в долговые обязательства   субъектов   Российской
Федерации и местных органов  власти,  за  исключением  сумм,
на которые наложен арест, код 8904 ................................... 20
- требования к банкам стран из числа "группы развитых стран"
(включая  средства  на  корреспондентских  счетах  в  СКВ  и
драгоценных металлах,  код 8976),  кредиты, депозиты  и иные
размещенные  средства   (код 8977),  а также  требования  по
срочным операциям (по поставке денежных средств, драгоценных
металлов, ценных бумаг),  учитываемые  на  балансовом  счете
47408  в  связи  с   началом   расчетов до наступления срока
срочной сделки (код 8953) ............................................ 20
-  ссуды  под  залог  ценных  бумаг  субъектов   Российской
федерации и местных органов самоуправления, в части, равной
рыночной стоимости указанных бумаг, код 8978 ......................... 20
-   ссуды клиентам,  предоставленные   банками со  100%-ным
участием иностранных  инвестиций, под  гарантии, полученные
от  материнских  банков  стран  из  числа  "группы развитых
стран", в части, под которую получены гарантии, код 8959 ............. 20
- средства на счетах участников расчетов     в    расчетных
небанковских  кредитных  организациях, за исключением сумм,
на которые наложен арест, код 8941 ....................................20
- ссуды, выданные органам государственной власти  субъектов
Российской  Федерации  и  местным  органам  самоуправления,
сч. 442А, 461А ....................................................... 20
- ссуды, выданные банком, по которым надлежащее  исполнение
обязательств заемщика  обеспечено поручительствами  органов
государственной  власти  субъектов  Российской Федерации, в
части, равной ответственности  указанного органа власти  по
поручительству, код 8913 ............................................. 20
- синдицированные  и аналогичные  им ссуды  в части, равной
величине предоставленных банку третьими лицами средств, код
8914 ................................................................. 20
- ссуды под  залог государственных ценных  бумаг Российской
Федерации  в  части,  равной  рыночной  стоимости указанных
бумаг, код 8974 ...................................................... 20
-    векселя    организаций-экспортеров,    удовлетворяющие
критериям, определенным пунктами 4.1 - 4.6, 4.8, 4.10, 4,11
Положения Банка  России от  30.12.98 N  65-П "О  проведении
Банком  России  переучетных   операций",  в  случае,   если
экспортный  контракт  предусматривает   в  соответствии   с
пунктом  8.9.2  указанного  Положения  один  из   следующих
случаев:
     оплата   товара    путем   выставления    безотзывного
подтвержденного аккредитива одним из Первоклассных банков;
     наличие  банковской  гарантии  исполнения контракта от
Первоклассного банка;
     Первоклассный  покупатель  является  одной  из  сторон
     договора;
     риски банка,  связанные с  финансированием экспортного
контракта,  застрахованы  первоклассным  страховщиком,  код
8958 ................................................................. 20

 

IV группа

 

-  средства на счетах в банках-резидентах РФ за исключением
сумм, на которые наложен арест, остатков на отдельных лице-
вых счетах, действующих в соответствии с Указанием    Банка
России от 19.03.99 N 513-У в режиме накопительных счетов, а
также средств на счетах в  банках-резидентах  с  отозванной
лицензией на осуществление банковских операций, код 8942.............. 70
-  средства  на  счетах  в  банках-нерезидентах  стран,  не
входящих в число "группы развитых стран", код 8979.................... 70
- вложения в ценные бумаги, приобретенные  для  перепродажи
и по  договорам  займа, за  исключением  сумм,  на  которые
наложен арест, код 8980 .............................................. 70
-  средства  на  корреспондентских  и  депозитных  счетах в
драгоценных металлах в банках - резидентах РФ и в банках  -
нерезидентах стран,  не входящих  в число  "группы развитых
стран", код 8954 ..................................................... 70

 

V группа

 

- все прочие активы банка ........................................... 100

 

Примечание.

1) В состав V группы активов включаются остатки на активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:

- остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40103, 40111, 40311, 459, 61404, 61406, 50112, 50610, 50905, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П, 611П;

- остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных для I-IV групп риска;

- суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8917, 8947, 8948, 8949, 8967, 8970, 8971, уменьшенной на величину средств, указанную по коду 8924;

- остатков на балансовых счетах 50605, 50705, 50805, 601А, 60201.

2) Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.

Знак "..." означает включение в расчет всех значений счетов 2-го порядка.

3) Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено поручительством органов государственной власти субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если указанными органами государственной власти соблюдены установленные законодательством Российской Федерации условия предоставления поручительств.

4) Синдицированные и аналогичные им ссуды относятся к III группе активов.

Под синдицированными и аналогичными им ссудами в целях настоящей Инструкции понимаются ссуды, выданные банком заемщику, при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства:

не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями договора ссуды в сумме, равной или меньшей суммы, предоставляемой в этот день банком заемщику;

в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.

Договор между банком и третьим лицом должен содержать также условие, в соответствии с которым указанное третье лицо вправе требовать платежей по основному долгу, процентов, а также иных выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед банком по погашению основного долга, процентов и иных выплат по предоставленной ему банком ссуде, не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.

По запросу территориального учреждения Банка России по местонахождению головного офиса банка предоставляются заверенные банком копии договоров по синдицированным и аналогичным им ссудам между банком и третьим лицом и между банком и заемщиком.

2.2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4-й групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, величина кредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного риска.

 

                                    К
             Н1 = ---------------------------------- х 100%,
                    Ар - Рц - Рк - Рд + КРВ + КРС + РР

 

где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитывается процентный риск и фондовый риск в соответствии с Положением Банка России от 24.09.99 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" ("Вестник Банка России" от 29.09.99 N 60);

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)" Приложения 7 к настоящей Инструкции);

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка "Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции);

РР - размер рыночного риска, рассчитанный в соответствии с Положением от 24.09.99 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков";

Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50212, 50506, 50709, 50809 минус код 8915;

Рк - код 8987;

+Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами: код 8992.

ГАРАНТ:

Положением ЦБР от 24 сентября 1999 г. N 89-П установлено, что, начиная с отчетности по состоянию на 1 апреля 2000 г., все кредитные организации для расчета норматива Н1 используют показатель размера рыночных рисков и ежемесячно направляют отчетность по установленной форме в территориальные учреждения Банка России

Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней компании - эмитента евробумаг (код 8944), не включаются в расчет КРВ при обязательном соблюдении следующих требований:

а) компания-эмитент не ведет иной деятельности, кроме размещения евробумаг;

б) средства, привлеченные в результате деятельности компании-эмитента, отражаются на депозитных счетах банка-гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения евробумаг.

В подтверждение этого банк представляет по месту своего обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации) следующую информацию:

- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью компании-эмитента по месту ее регистрации;

- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии или поручительства;

- заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с компанией-эмитентом о перечислении средств от реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);

- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме Приложения 4;

- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме Приложения 4.

Контроль за соответствием срока обращения евробумаг, выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502...42507 (учет указанных средств на других балансовых счетах не допускается), осуществляют территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".

ГАРАНТ:

В настоящее время действует Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

 

Минимально допустимое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах:

ГАРАНТ:

В письме ЦБР от 29 декабря 1999 г. N 363-Т разъясняется, что минимально допустимое значение норматива H1 в размере 10% для банков с капиталом от 5 млн. евро и выше и в размере 11% для банков с капиталом менее 5 млн. евро применяется начиная с отчетности на 1 февраля 2000 г.

-------------------------------------------------------------------------
от 5 млн. евро и выше                                   менее 5 млн. евро
-------------------------------------------------------------------------
с 1.02.99     -    8%                                   01.02.99   -   9%
-------------------------------------------------------------------------
01.01.2000    -   10%                                с 1.01.2000   -  11%
-------------------------------------------------------------------------

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 6 мая 2002 г. N 1147-У в раздел 3 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

3. Нормативы ликвидности банка

 

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

3.1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

 

                                   ЛАм
                         Н2= --------------- х 100%,
                                   ОВм

 

где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитанные как сумма остатков на счетах: 202, 20302, 20303, 20305, 20308, 30210, 32210, 32310, 44109, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901, код 8910, код 8912, код 8922, код 8929, код 8941, код 8950, - код 8962, код 8972, код 8976, код 8990;

ОВм - обязательства до востребования: 20309, 20310, 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31210, 31213, 31310, 31410, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40103), 40105...40107*, (40108 - 40109)**, 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42309, 42501, 42508, 42601, 42608, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код 8916, код 8927, - код 8911, - код 8994.

Примечание. В расчет обязательств до востребования (ОВм) включается вся сумма, отражаемая по коду 8994.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

3.2. Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

 

                                    ЛАт
                              Н3= ------- х 100%,
                                    ОВт

 

где ЛАт - ликвидные активы, рассчитанные как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: ЛАм, 204, 30114, 30115, 30118, 30119, 31903, 31904, 32002...32004, 32102...32104, 32201...32204, 32301...32304, 44101...44103, 44202...44204, 44302...44304, 44402...44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8942, код 8951, код 8989, код 8995, - код 8910, - код 8950, - код 8955, - код 8956, - код 8976, - код 8988.

ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 календарных дней: 301П, 30220, 30223, 304П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213...31216, 31302, 31303, 31304, 31310, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501...31504, 31510, 31601...31604, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40103), 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, (40911 - код 8909), 41001, 41002, 41008, 41101, 41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401, 41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701, 41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001, 42002, 42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301, 42302, 42308...42310, 42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608...42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401...52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8991, код 8993, - код 8994.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 70%.

3.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей задолженности банку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

 

                                    Крд
                              Н4 = ------ х 100%,
                                    К+ОД

 

где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года (код 8996);

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года: код 8997, код 8918.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

3.4. Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

 

                                    ЛАт
                             Н5 = ------- х 100%,
                                    А-Ро

 

где А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30208, код 8947, 30302, 30304, 30306, 325, 40103, 40111, 40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61404, 61406, 61408, 702, 704, 705, код 8961, код 8914;

Po - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

ГАРАНТ:

О порядке применения мер к кредитной организации при несоблюдении норматива общей ликвидности см. письмо ЦБР от 26 марта 2003 г. N 44-Т

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 6 мая 2002 г. N 1147-У в раздел 4 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

4. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

 

                                    Крз
                              Н6 = ----- х 100%,
                                     К

 

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям (сч. 60315). Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).

В величину Крз дополнительно включаются:

- величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с указанными лицами, рассчитанная в порядке, определенном Приложением 8 к настоящей Инструкции;

- величина риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, рассчитанная в соответствии с Приложением 6 к настоящей Инструкции.

В расчет Крз не включаются гарантии и поручительства, отраженные по коду 8944.

Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в долговые обязательства которого банком произведены вложения, включая государство-эмитент государственных долговых обязательств. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления при наличии у последних обособленного бюджета.

Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, долговые обязательства которого предоставлены в качестве обеспечения выданных банком ссуд и задолженности, приравненной к ссудной в соответствии с п.2.1 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (с учетом изменений и дополнений). Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по ссудной задолженности, т.е. с учетом расчетной величины резерва на возможные потери по данной ссудной задолженности, определенной в соответствии с требованиями Инструкции N 62а. При этом по обеспечению под ссуды, отнесенные в соответствии с Инструкцией 62а к 1 группе риска, норматив Н6 не рассчитывается.

Норматив Н6 применяется в отношении заимствований акционеров (участников) банка (как юридических, так и физических лиц) в случае, если вклад (доля) акционера (участника) в уставный капитал банка, зарегистрированный Банком России, не превышает 5% его величины. В отношении заимствований акционеров (участников) банка, вклад (доля) которых в уставный капитал превышает 5% от его величины, применяется норматив Н9.

Норматив Н6 не рассчитывается по инсайдерам. По этой категории заемщиков рассчитывается норматив Н10.

Примечание.

1) В совокупную сумму требований банка к заемщику (заемщикам) также включаются:

- просроченные ссуды, учитываемые на счетах: 324А, 458А;

- просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами: 20317, 20318;

- приобретенные долговые обязательства заемщика, а также вложения в просроченные долговые обязательства: остатки счетов 50105...50110, 50113, 50115, 50205...50211, 50305...50311, 50505, 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (без учета процентов по векселям). Долговые обязательства и векселя, учитываемые на балансовых счетах 501, 502, 503, 516, 517, 518, 519, принимаются в расчет норматива Н6 без учета долговых обязательств и векселей, учтенных при расчете ликвидных активов (норматив НЗ);

- принятые в обеспечение предоставленных банком кредитов ценные бумаги, эмитированные одним или взаимосвязанными юридическими лицами стран, не входящих в число "группы развитых стран";

- требования банка к клиентам по операциям по поставке денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг, числящиеся на счете 47408;

- требования банка к клиентам по факторинговым и форфейтинговым операциям, учитываемые на счете 47402.

2) Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица заемщики, связанные между собой экономически и/или юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами (участниками) или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

5. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

Крупным кредитным риском является превышение величины Крз, рассчитанной в порядке, определенном п. 4 настоящей Инструкции, а также величин Кра и Кри, рассчитанных в порядке, определенном соответственно пунктами 7 и 9 настоящей Инструкции, величины 5% собственных средств (капитала) банка.

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

 

                                  Кскр
                           Н7 = -------- х 100%,
                                    К

 

где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков (код 8998).

Примечание.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно приниматься коллегиальным исполнительным органом банка либо кредитным советом (комитетом) с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 2 ноября 1999 г. N 671-У в раздел 6 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу начиная с отчетности на 1 декабря 1999 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

О порядке использования информации о невыполнении кредитными организациями норматива (Н8) см. Указание оперативного характера ЦБР от 20 августа 2003 г. N 121-Т

Указанием ЦБР от 24 мая 2000 г. N 795-У установлено, что за несоблюдение норматива максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) принудительные меры воздействия к кредитным организациям не применяются и указанный норматив не учитывается при классификации банков с точки зрения их финансового состояния

6. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:

 

                                 Овкл
                          Н8 = ---------  х 100%,
                                   К

 

где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл включаются обязательства банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков):

1) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования), полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах - взвешенные с учетом риска;

2) остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования - по формуле средней хронологической;

3) по субординированным кредитам (займам) - в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) банка согласно Положению Банка России от 1.06.98 N 31-П;

4) срочные вклады физических лиц - в размере числящегося на отчетную дату остатка;

5) прочие привлеченные средства (средства, не перечисленные в подпунктах 1 - 4 настоящего пункта) - в размере числящегося на отчетную дату остатка.

В расчет норматива Н8 не включаются:

средства федерального бюджета (за исключением не использованных банком средств на финансирование отдельных государственных программ и мероприятий, а также средств на финансирование капитальных вложений);

открытые банком покрытые аккредитивы, за исключением случаев, когда покрытием аккредитива являются средства, предоставленные заемщику банком в виде кредита;

кредиты, предоставленные банку Банком России и обеспеченные залогом государственных ценных бумаг;

обязательства, учитываемые на лицевых счетах "Средства для зачисления на счета типа "С", открытые к балансовому счету 40911 "Транзитные счета", а также на лицевых счетах балансовых счетов 40809 и 30606 в пределах величины остатка средств лицевого счета "Средства для гарантийного обеспечения расчетов по поручению нерезидентов" балансового счета 30406.

В расчет Овкл включаются сгруппированные в разрезе одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) остатки по счетам: 203П, 301П, 30205, 313, 314, 315, 316, 317, 318, положительное значение разниц <40108-40109> и <40110-40111>, 402, 403П, 404, 405, 406, 407, 408, часть балансового счета 409, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, часть балансового счета 47409, 47412, 47418, 47419, 47422 с учетом указанных выше особенностей.

В целях расчета норматива Н8 по привлеченным банком от юридических лиц средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в отношении которых по условиям договора не могут быть предъявлены требования об их возврате или выдаче до истечения срока, определенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты риска в процентах в зависимости от срока, оставшегося до возврата (выдачи):

 

Срок, оставшийся до возврата (выдачи) Коэффициенты риска, %
До 6 месяцев 100
От 6 месяцев до 1 года 80
Свыше 1 года 50

 

Указанные коэффициенты риска не применяются:

- в отношении обязательств банка перед организацией - резидентом или нерезидентом, которая является основным (материнским) обществом в отношении банка;

- в отношении средств, предоставленных банку третьим лицом на условиях, определенных п. 4 Примечания к пункту 2.1 настоящей Инструкции.

Примечание.

1) Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другим банком, выступающим кредитором (вкладчиком) по отношению к данному банку.

2) Обязательства банка перед организацией-резидентом, которая согласно законодательству Российской Федерации является основным (материнским) обществом в отношении банка, включаются в расчет норматива Н8 с коэффициентом риска 20%.

В отношении обязательств банка перед организацией-нерезидентом, которая согласно законодательству Российской Федерации и/или нормам права страны местонахождения нерезидента является основным (материнским) обществом в отношении банка, норматив Н8 не рассчитывается.

3) Остатки средств на корреспондентских, расчетных (текущих) счетах, а также на депозитных счетах до востребования включаются в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) по формуле средней хронологической:

 

                    а1                    аn+1
                    - + а2, + а3+...+аn + ----
                    2                      2
                    --------------------------,
                                n

 

где a1, an+1 - остатки на начало и конец отчетного периода;

а2, а3,...аn - остатки на последующие даты внутри отчетного периода;

n - число календарных дней в соответствующем месяце.

4) Средства, предоставленные банку третьим лицом на условиях, определенных пунктом 4 Примечания к пункту 2.1 настоящей Инструкции (части балансовых счетов 313, 314, 315,316, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440), включаются в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) с коэффициентом 20%.

5) В отношении обязательств банка перед резидентами оффшорных зон (список государств и территорий, где расположены оффшорные зоны, приведен в Приложении 1 к Указанию Банка России от 12.02.99 N 500-У "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" (далее по тексту - оффшорные зоны) настоящий норматив рассчитывается с учетом следующих особенностей:

а) по привлеченным кредитам (депозитам) сроком свыше трех месяцев - в порядке, установленном настоящим пунктом;

б) по иным (кроме указанных в подпункте "а" настоящего пункта) привлеченным средствам ограничение накладывается исходя из общей суммы обязательств перед всеми резидентами оффшорных зон (с учетом особенностей расчета в отношении отдельных видов обязательств, определенных настоящим пунктом).

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.

7. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам (капиталу) банка.

 

                                   Кра
                             Н9 = ----- х 100%,
                                    К

 

где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины.

ГАРАНТ:

О порядке использования информации о невыполнении кредитными организациями норматива (Н9) см. Указание оперативного характера ЦБР от 20 августа 2003 г. N 121-Т

Примечание.

Под взаимосвязанными акционерами (участниками) понимаются юридические и физические лица - акционеры (участники), связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из акционеров (участников) обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) акционера(ов) (участника(ов). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние общества) владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами (участниками) или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.

8. Совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1) определяется как суммарное значение кредитных рисков (Крз) по всем акционерам (участникам), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% его зарегистрированной Банком России величины.

Максимально допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%. Совокупная величина кредитных рисков в отношении указанных акционеров (участников) банка отражается банком по коду 8926.

9. Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу:

 

                                      Кри
                              Н10 = -------х 100%,
                                       К

 

где Кри - совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.

Для целей настоящей Инструкции к категории инсайдеров относятся физические лица: члены Совета директоров банка (Наблюдательного совета), лица, выполняющие функции единоличного исполнительного органа (директора, президенты, председатели) и их заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены кредитного совета (комитета), руководители материнских обществ и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита (сотрудники банка, которые обладают реальными возможностями воздействовать на характер принимаемого решения (например, в функциональные обязанности которых входит подготовка предложений о выдаче кредитов, подготовка и оформление договоров о выдаче кредитов и т.д.), а также руководители дочерних обществ, родственники инсайдеров (к категории родственников инсайдеров относятся лица, определенные статьей 20 Кодекса законов о труде Российской Федерации) и лица, ранее соответствовавшие критериям, определенным для инсайдеров.

Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.

10. Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.

Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам, отражается по коду 8925.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 1 марта 2001 г. N 930-У в раздел 11 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2001 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

11. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (H11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и величины собственных средств (капитала) банка:

 

                                 Вкл
                          Н11 = ----- х 100%,
                                  К

 

где Вкл - совокупная сумма вкладов (депозитов) населения, счета: 40803, 40813, 423, 426, 47603, 47605, 522, код 8981, код 8999.

Максимально допустимое значение норматива H11 устанавливается в размере 100%.

11.1. Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (Н11.1). Максимальный размер обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:

 

                                   Он
                          Н11.1 = ----- х 100%,
                                    К

 

где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, в том числе по субординированным кредитам (займам) в части, не включаемой в расчет собственных средств (капитала) банка согласно Положению Банка России от 1.06.98 N 31-П, а также в драгоценных металлах перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113, 30117, 30122, 30123, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940.

ГАРАНТ:

О порядке использования информации о невыполнении кредитными организациями норматива (Н11.1) см. Указание оперативного характера ЦБР от 20 августа 2003 г. N 121-Т

В подсчет Он не включаются средства, привлеченные от организации-нерезидента, которая согласно законодательству Российской Федерации и/или нормам права страны местонахождения нерезидента является основным (материнским) обществом в отношении банка, или под его гарантии (код 8933).

Максимально допустимое значение норматива Н11.1 устанавливается в размере 400%.

Примечание. Определение финансовой организации приведено в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61 (часть II, раздел 4, пункт 4.4), утвержденных Приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263.

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 5 декабря 2002 года N 1216-У вышеназванные Правила признаны утратившими силу с 1 января 2003 г. в связи с принятием Положения ЦБР от 5 декабря 2002 г. N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 20 марта 2002 г. N 1128-У в раздел 12 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2002 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

12. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции (доли), приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции (доли), приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации-эмитента), и собственных средств (капитала) банка.

 

                                 Кин
                          Н12 = ----- х 100%,
                                  К

 

где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50806, 50807, 50808, 60202, 60203, 60204 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934 и коду 8920), код 8935.

Максимально допустимое значение норматива H12 устанавливается в размере 25%.

При этом банк вправе инвестировать на приобретение акций (долей) одного юридического лица (Н12.1) не более 5% собственных средств (капитала) банка.

В состав юридических лиц, в отношении которых применяется норматив Н12.1, входят только те юридические лица, в отношении которых применяется норматив Н12.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 12 мая 2000 г. N 789-У в раздел 13 настоящей Инструкции внесены изменения, вступающие в силу начиная с отчетности на 1 июля 2000 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

13. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) определяется как процентное соотношение:

 

                                  ВО
                           Н13 = ---- х 100%,
                                   К

 

где ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты (счет 523), включая номинальную стоимость векселей с истекшим сроком обращения (код 8982), а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (код 8960).

Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере 100%.

ГАРАНТ:

О порядке применения к кредитным организациям мер при несоблюдении норматива риска собственных вексельных обязательств (Н13) см. Указание оперативного характера ЦБР от 21 августа 2003 г. N 124-Т

14. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (H14) рассчитывается по формуле:

 

                                 ЛАдм
                           Н14 = ---- х 100%,
                                 Овдм

 

где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20302, 20303, 20305, 20308;

Овдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней: 30116, 30117, код 8957.

Минимально допустимое значение норматива H14 устанавливается в размере 10%.

ГАРАНТ:

О порядке использования информации о невыполнении кредитными организациями норматива (Н14) см. Указание оперативного характера ЦБР от 20 августа 2003 г. N 121-Т

15. Отчетность по выполнению обязательных нормативов Н6, Н8, Н9, Н10 и Н12.1 банки представляют по форме, предложенной территориальным учреждением Банка России которое направляет в случае невыполнения указанных нормативов сводную справку в Департамент пруденциального банковского надзора по форме Приложения 3 по каждому банку.

16. На вновь создаваемые банки, отработавшие шесть месяцев с момента регистрации, распространяются требования о выполнении значений обязательных нормативов H1, Н2, Н3, Н4, Н5, Н6, Н7, Н8, Н9, Н9.1, H10, H10.1, H11, H11.1, H12, Н12.1, Н13 и Н14, установленных настоящей Инструкцией.

 

17. О контроле за соблюдением обязательных нормативов

 

Контроль за соблюдением банками обязательных нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентского счета банка.

Контроль осуществляется на основании ежемесячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем банка и главным бухгалтером По результатам рассмотрения ежемесячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в территориальное учреждение Банка России последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем территориального учреждения Банка России с принятием соответствующего решения.

Банки, у которых отозвана лицензия на совершение банковских операций, обязательные нормативы не рассчитывают.

В случае нарушения банком обязательных нормативов территориальное учреждение Банка России применяет меры воздействия к банку в соответствии со статьей 75 Федерального Закона "О Центральном банке Российской федерации (Банке России)".

ГАРАНТ:

В настоящее время действует Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

При этом в целях предотвращения ухудшения финансового положения банков, утративших собственные средства (капитал), такая мера воздействия, как взыскание штрафа, не применяется.

В случае возникновения у банка отрицательного (или нулевого) значения собственны средств (капитала) территориальное учреждение Банка России представляет в Департамент пруденциального банковского надзора аналитическую записку, в которой сообщает о мерах, принимаемых по выходу банка из критического положения и перспективах его дальнейшей деятельности.

Банки в соответствии с законодательством несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов. Территориальные учреждения Банка России имеют право осуществлять проверки банков по вопросам правильности и достоверности представляемых банками сведений для расчетов обязательных нормативов.

Приложения: 1-9 на 27 листах."

Первый заместитель
Председателя Банка России

Т.В. Парамонова

 

_____________________________

* Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1.

** Признак "А" в наименовании счета 1-го порядка означает сумму остатков, рассчитанную по всем составляющим его активным счетам 2-го порядка. Аналогично признак "П" в наименовании счета означает сумму остатков, взятую по всем пассивным счетам 2-го порядка, относящихся к данному балансовом счету 1-го порядка.

*** В состав из числа "группы развитых стран" входят следующие страны: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия, Франция, Япония, Швеция, Швейцария.

(1) Знак "..." означает включение в расчет всех значений счетов 2-го порядка.

(2) Скобки "< >" означают включение в расчет только суммы превышения остатков, взятых со знаком '+', над остатками, входящими в выражение со знаком "-".

 

 

 

 

 


Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 "О порядке регулирования деятельности банков"


Настоящая редакция Инструкции введена в действие приказом ЦБР от 1 октября 1997 г. N 02-430 с 1 января 1998 г.


Указанием ЦБР от 16 января 2004 г. N 1378-У настоящая Инструкция признана утратившей силу с 1 апреля 2004 г.


Текст Инструкции опубликован в "Вестнике Банка России" от 16 октября 1997 г. N 66, в журнале "Нормативные акты по банковской деятельности", N 12, 1997 г., в газете "Бизнес и банки", N 25, 26, июнь 1999 г., в журнале "Экспресс-Закон", июнь 2000 г., N 22


В настоящий документ внесены изменения следующими документами:


Указание ЦБР от 6 мая 2002 г. N 1147-У


Указание ЦБР от 20 марта 2002 г. N 1128-У

Изменения вступают в силу с 1 апреля 2002 г.


Указание ЦБР от 13 августа 2001 г. N 1019-У

Изменения вступают в силу с 1 октября 2001 г.


Указание ЦБР от 9 апреля 2001 г. N 950-У

Изменения вступают в силу с 1 мая 2001 г.


Указание ЦБР от 1 марта 2001 г. N 930-У

Изменения вступают в силу с 1 апреля 2001 г.


Указание ЦБР от 28 сентября 2000 г. N 832-У

Изменения вступают в силу начиная с отчетности на 1 ноября 2000 г.


Указание ЦБР от 12 мая 2000 г. N 789-У

Изменения вступают в силу начиная с отчетности на 1 июля 2000 г.


Указание ЦБР от 2 ноября 1999 г. N 671-У

Изменения вступают в силу начиная с отчетности на 1 декабря 1999 г.


Указание ЦБР от 24 сентября 1999 г. N 644-У

Изменения вступают в силу с 1 апреля 2000 г.


Указание ЦБР от 1 сентября 1999 г. N 635-У

Изменения вступают в силу начиная с отчетности на 1 октября 1999 г.


Указание ЦБР от 13 июля 1999 г. N 607-У

Изменения вступают в силу с момента опубликования в "Вестнике Банка России" и применяются начиная с отчетности на 1 сентября 1999 г.


Указанием ЦБР от 27 мая 1999 г. N 567-У

Изменения применяются начиная с отчетности на 1 июля 1999 г.


Указание ЦБР от 1 февраля 1999 г. N 493-У


Указание ЦБР от 21 декабря 1998 г. N 447-У

Изменения вступают в силу начиная с отчетности на 1 января 1999 г.


Указание ЦБР от 30 октября 1998 г. N 392-У

Изменения, указанные в пунктах 1-4, 6, 7, 10.1-13, применяются начиная с отчетности на 1 декабря 1998 г.

Изменения, указанные в абзацах 3 и 4 пункта 5.1, пунктах 8 и 9, применяются начиная с отчетности на 1 февраля 1999 г.

Изменения, указанные в абзацах 1 и 2 пункта 5.1, пункте 5.2, применяются начиная с отчетности на 1 апреля 1999 г.

Изменения, указанные в пункте 10.2, применяется: в отношении акций (долей) одного юридического лица, которыми банк владеет к моменту опубликования настоящего Указания, начиная с отчетности на 1 апреля 1999 г.; в отношении вновь приобретаемых акций (долей) одного юридического лица начиная с отчетности на 1 января 1999 г.


Указание ЦБР от 30 сентября 1998 г. N 368-У

Изменения вступают в силу после опубликования в "Вестнике Банка России" и применяются начиная с отчетности по состоянию на 1 февраля 1999 г.


Указание ЦБР от 18 августа 1998 г. N 317-У

Изменения вступают в силу начиная с отчетности на 1 октября 1998 г., за исключением пункта 1.1, вступающего в силу начиная с отчетности на 1 июля 1999 г., а также подпункта 3 пункта 9.1 и пункта 11.1, вступающих в силу начиная с отчетности на 1 февраля 1999 г.

Изменения, указанные в пункте 1.2, вступают в силу начиная с отчетности на 1 октября 1998 г. и утрачивают силу начиная с отчетности на 1 июля 1999 г.


Указание ЦБР от 29 января 1998 г. N 153-У


Указание ЦБР от 31 декабря 1997 г. N 123-У


Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.