Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 13 июня 2000 г. N 2361/00 ООО обратилось в ЦБР с просьбой о выдаче лицензии на инкассацию, однако получило ее после того, как порядок регистрации и лицензирования подобных организаций был окончательно установлен нормативными актами ЦБР. Суд обоснованно пришел к заключению об отсутствии вины в действиях ООО как необходимого условия ответственности по статье 13 Закона РСФСР "О банках и банковской деятельности", налагаемой за осуществление банковских операций без лицензии

Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ
от 13 июня 2000 г. N 2361/00

Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации рассмотрел протест заместителя Генерального прокурора Российской Федерации на решение Арбитражного суда Курганской области от 31.03.99 по делу N А34-97/99-С8 и постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 27.08.99 по тому же делу.

Заслушав и обсудив доклад судьи и выступление заместителя Генерального прокурора Российской Федерации, Президиум установил следующее.

Прокурор Курганской области в защиту государственных и общественных интересов обратился в Арбитражный суд Курганской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью "Курганинкасс" о взыскании в федеральный бюджет на основании статьи 13 Закона РСФСР "О банках и банковской деятельности" 312 179 рублей 03 копеек, полученных ответчиком за осуществление инкассации без лицензии, и 624 358 рублей 06 копеек штрафа за названную деятельность.

Решением от 31.03.99 в удовлетворении иска отказано со ссылкой на отсутствие вины в допущенном нарушении. Одновременно суд указал, что осуществление инкассации без одновременного ведения кассового обслуживания не может рассматриваться как банковская операция.

Постановлением апелляционной инстанции от 01.07.99 решение отменено, иск удовлетворен.

Федеральный арбитражный суд Уральского округа постановлением от 27.08.99 постановление апелляционной инстанции отменил, решение суда первой инстанции оставил в силе, но по иному мотиву: недоказанность исковых требований представленными доказательствами.

В протесте заместителя Генерального прокурора Российской Федерации предлагается решение суда первой инстанции и постановление кассационной инстанции отменить, постановление апелляционной инстанции оставить в силе.

Рассмотрев протест, Президиум не находит оснований для его удовлетворения.

Как усматривается из материалов дела, при проверке деятельности ООО "Курганинкасс" Контрольно-ревизионным управлением Министерства финансов Российской Федерации в Курганской области было установлено, что в период с 01.01.97 по 31.08.98 ответчиком без лицензии оказывались услуги по инкассации денежных средств и банковской документации, прибыль от реализации которых с учетом затрат составила 312 179 рублей 03 копейки. Акт ревизии от 18.11.98 подписан ответчиком с возражениями по общей сумме прибыли в части включения в нее прибыли за автотранспортные услуги по перевозке банковской документации.

Согласно статье 5 Закона РСФСР "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 03.02.96 N 17-ФЗ) к числу банковских операций отнесена инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц В силу статьи 12 упомянутого Закона правом осуществления банковских операций наделялись зарегистрированные Банком России кредитные организации с момента получения ими соответствующей лицензии в Банке России. На основании статьи 1 Закона допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций также устанавливались Банком России. Статьей 13 Закона была закреплена ответственность юридических лиц за осуществление без лицензии банковских операций в виде взыскания всей полученной суммы и штрафа в двукратном размере этой суммы.

Банк России, реализуя предоставленные статьей 6 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" полномочия по изданию нормативных актов по отнесенным к его компетенции вопросам, принял инструкцию от 27.09.96 N 49 "О порядке регистрации кредитных организаций и осуществлении банковской деятельности". В пунктах 36 и 71 инструкции прямо указывались виды лицензий, которые могли быть выданы кредитным организациям при создании и расширении их деятельности с отсылкой к образцам по приложениям N 9 - 11, 19 - 21.

Возможность и порядок выдачи кредитной организации лицензии на осуществление инкассации как единственной банковской операции названная инструкция не предусматривала.

Необходимость получения лицензии специализированными службами инкассации, осуществляющими только такой вид банковских операций, закреплена пунктом 1.8 Положения Банка России о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации от 25.03.97 N 56, введенного в действие с 01.06.97.

Впоследствии в пунктах 2 и 9 Положения о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации от 08.09.97 N 516 Банк России подтвердил, что организации инкассации являются небанковскими кредитными организациями и вправе осуществлять банковскую операцию по инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов на основании выданной Банком России лицензии.

Введение Банком России таких регулирующих норм соответствовало законодательным актам. Статьей 34 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" на него возложена функция по установлению правил перевозки и инкассации наличных денег, а лицензирование инкассации и кассового обслуживания как банковской операции предусмотрено Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности".

Однако упомянутая инструкция Банка России от 27.09.96 N 49 по вопросам регистрации и лицензирования кредитных организаций не была изменена, в связи с чем Банк России своим указанием от 01.06.98 N 244-У "О регистрации небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по инкассации, и особенностях лицензирования их деятельности" дополнительно разъяснил, что они подлежат регистрации в Банке России в соответствии с этой инструкцией, а также закрепил дополнительные требования по представлению документов, необходимых для получения лицензии на деятельность по инкассации с учетом ее специфики.

Выдача лицензий организациям инкассации как небанковским кредитным организациям с приложением образца такой лицензии прямо предусматривалась в новой инструкции Банка России от 23.07.98 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" (пункт 8.4.2, приложение N 26), заменившей с 12.08.98 инструкцию Банка России от 27.09.96 N 49.

ООО "Курганинкасс" создано в 1996 году путем реорганизации товарищества с ограниченной ответственностью "Компания "Диамант-Лтд", образованного в 1993 году тремя банками. Данное общество, как и ранее товарищество, занималось инкассацией денег и банковской документации в соответствии с учредительными документами на основании заключенных с заинтересованными лицами договоров.

Как свидетельствуют материалы дела, после издания Банком России Положения о пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации от 08.09.97 N 516 ООО "Курганинкасс" незамедлительно обратилось в Банк России с просьбой о выдаче лицензии на инкассацию, однако получило ее и было зарегистрировано как небанковская кредитная организация соответственно лишь 13.08.98 и 21.08.98, после того как порядок регистрации и лицензирования подобных организаций был окончательно установлен нормативными актами Банка России.

В течение 1998 года ООО "Курганинкасс" осуществляло инкассацию для Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Курганской области, с которым, как и с другими клиентами, был подписан договор на оказание соответствующих услуг (от 02.01.98 N 1).

Принимая во внимание все эти обстоятельства, суд первой инстанции обоснованно пришел к заключению об отсутствии вины в действиях ООО "Курганинкасс" как необходимого условия ответственности по статье 13 Закона РСФСР "О банках и банковской деятельности", налагаемой за осуществление банковских операций без лицензии.

Аналогичные выводы содержатся в постановлении Курганской областной прокуратуры от 09.02.98 о прекращении уголовного дела в отношении руководителя ООО "Курганинкасс" Ситникова М.С. за отсутствием состава преступления, предусмотренного пунктом "б" части 2 статьи 172 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Помимо того, правильность исчисления предъявленных к взысканию сумм надлежащим образом не подтверждена, на что правомерно указал в своем постановлении суд кассационной инстанции. Акт ревизии от 18.11.98 представлен без первичной документации, хотя подписан со стороны ООО "Курганинкасс" с возражениями по размеру прибыли, полученной непосредственно за услуги по инкассации. Те же возражения с приложением контррасчета выдвигались ООО "Курганинкасс" в ходе рассмотрения арбитражного спора и не были опровергнуты.

Принятое решение об отказе в иске соответствует обстоятельствам и материалам дела.

Учитывая изложенное и руководствуясь статьями 187 - 189 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации постановил:

решение от 31.03.99 Арбитражного суда Курганской области по делу N А34-97/99-С8 и постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 27.08.99 по тому же делу оставить без изменения, а протест - без удовлетворения.

И.о. Председателя Высшего

Арбитражного Суда

Российской Федерации

М.К.Юков