Приложение N 1. Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами РФ

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 1

к Приказу МНС РФ

от 21 января 2002 г. N БГ-3-23/23

ГАРАНТ:

О представлении декларации по налогу на прибыль по итогам работы за 2003 г. см. письмо МНС РФ от 25 декабря 2003 г. N ВГ-6-02/1358@

См. Инструкцию по заполнению налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, утвержденную приказом МНС РФ от 7 августа 2002 г. N БГ-3-23/420

 

                                                          /-------------\
                                            Форма по КНД  | | | | | | | |
                                                          \-------------/

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|                         Налоговая декларация                          |
|-----------------------------------------------------------------------|
|  о доходах, полученных       |Представляется не позднее 30 дней со дня|
|российской организацией от    |окончания отчетного периода и не позднее|
| источников за пределами      |31  марта  года,  следующего за истекшим|
|  Российской Федерации        |налоговым  периодом  (для  декларации по|
|за ____________________ 200_ г|итогам налогового периода)              |
|-----------------------------------------------------------------------|
|-----------------------------------------------------------------------|
|                                                         |  |  |  |  | |
|Представляется в _______________________________________ \-----------/ |
|              (наименование налогового органа и его код)               |
|                                          /--\                         |
| по месту нахождения                      |  |                         |
|    (жительства):                         \--/                         |
|                                       российской                      |
|                                       организа-                       |
|                                          ции                          |
|-----------------------------------------------------------------------|
|-----------------------------------------------------------------------|
| _____________________________________________________________________ |
| _____________________________________________________________________ |
|                     полное наименование организации                   |
|                                                                       |
|                                                                       |
|Реквизиты        Серия, номер ______________ Дата выдачи _____________ |
|свидетельства о                                          /-----------\ |
|постановке на                                            |  |  |  |  | |
|учет:            Кем выдано ____________________________ \-----------/ |
|                            (наименование налогового органа и его код) |
|-----------------------------------------------------------------------|
|-----------------------------------------------------------------------|
|     ИНН организации     |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |               |
|                         \-----------------------------/               |
|  КПП по                 /--------------------------\                  |
|  месту                  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |                  |
|нахождения               \--------------------------/                  |
|                  организации                                          |
|-----------------------------------------------------------------------|
|-----------------------------------------------------------------------|
|                      /-----\                                          |
|Данная      декларация|  |  |страницах                                 |
|составлена на         \-----/                                          |
|                                    /--------\                         |
|с приложением подтверждающих        |  |  |  |листах.                  |
|документов или их копий на          \--------/                         |
|                                                                       |
|Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации,    |
|подтверждаю:                                                           |
|                                                                       |
|Для организации                                                        |
|                                                                       |
|Руководитель: ________________________________________________________ |
|                  Фамилия, Имя, Отчество (полностью)                   |
|     /-----------------------\                     /---\ /---\ /-------|
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | Подпись _______ Дата| | | | | | | | | | |
|     \-----------------------/                     \---/ \---/ \-------|
|Главный бухгалтер: ___________________________________________________ |
|                       Фамилия, имя, отчество (полностью)              |
|     /-----------------------\                     /---\ /---\ /-------|
|ИНН* | | | | | | | | | | | | | Подпись _______ Дата| | | | | | | | | | |
|     \-----------------------/                     \---/ \---/ \-------|
|                                   М П                                 |
|-----------------------------------------------------------------------|
|-----------------------------------------------------------------------|
|               Заполняется работником налогового органа                |
|-----------------------------------------------------------------------|
|    Сведения о преставлении налоговой    |    Сведения о проведении    |
|               декларации                |    камеральной проверки     |
|-----------------------------------------+-----------------------------|
|Данная декларация представлена (нужное   |Камеральная проверка         |
|отметить знаком V)                       |проведена                    |
|      /-\          /-\                /-\|        /---\  /---\ /-------|
|лично | | по почте | | уполномоченным | ||   Дата | | |  | | | | | | | |
|      \-/          \-/ представителем \-/|        \---/  \---/ \-------|
|   /---\                                 |                             |
|на | | | страницах                       |                             |
|   \---/                                 |                             |
|с приложением               /-----\      |                             |
|подтверждающих документов на| | | |листах|                             |
|                            \-----/      |                             |
|                    /---\  /---\ /-------|                             |
|Дата представления  | | |  | | | | | | | |                             |
|декларации          \---/  \---/ \-------|                             |
|                                         |                             |
|Зарегистрирована за N __________________ |                             |
|                                         |                             |
|__________________   ____________________|_____________  ______________|
|Фамилия, И.,О.            Подпись        |Фамилия, И.,О.     Подпись   |
|-----------------------------------------------------------------------|
|  * В случае  неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде, за|
|который  представляется   декларация,  следует   заполнить  сведения  о|
|физическом лице на странице 3 декларации.                              |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

                                                                  /-----\
                                                       Страница N |  |  |
                                                                  \-----/
                                                          /-------------\
                                             Форма по КНД | | | | | | | |
                                                          \-------------/
ИНН\КПП организации                     \                  

 

 Сведения о налогоплательщике:
 Адрес, указанный в учредительных документах:
Почтовый индекс              
Субъект Российской Федерации Код    
Район  
Город  
Населенный пункт (село, поселок и
т.д.)
 
Улица (проспект, переулок и т.д.)  
Номер дома (владения)  
Номер корпуса (строения)  
Номер квартиры (офиса)  
 Адрес, указанный в учредительных               /-\             /-\
 документах, и адрес постоянно                  | |             | |     
 действующего исполнительного органа            \-/             \-/     
                                              совпадают    не совпадают 
                                             (нужное отметить знаком V) 
 

 

 В   случае   несовпадения   указывается   адрес  постоянно  действующего
 исполнительного органа:
Почтовый индекс              
Субъект Российской Федерации Код    
Район  
Город  
Населенный пункт (село, поселок и
т.д.)
 
Улица (проспект, переулок и т.д.)  
Номер дома (владения)  
Номер корпуса (строения)  
Номер квартиры (офиса)  
Контактный телефон:
Руководителя _____________________ Гл.бухгалтера _____________________

 

     Достоверность и полноту  сведений,  указанных  на  данной  странице,
подтверждаю:
                                           /---\ /---\ /-------\
 Подпись                               Дата| | | | | | | | | | |
        --------------------               \---/ \---/ \-------/

 

                                                                  /-----\
                                                       Страница N |  |  |
                                                                  \-----/
                                                          /-------------\
                                             Форма по КНД | | | | | | | |
                                                          \-------------/
ИНН\КПП организации                     \                  
_______________________________________________________________________
(Фамилия, имя, отчество полностью)
В случае неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде, за
который представляется декларация, сообщаю:
Дата рождения  
Место рождения  
Пол  
Гражданство  
Вид документа, удостоверяющего личность  
Серия  
Номер  
Дата выдачи документа  
Адрес места жительства в Российской
Федерации:
Х
Почтовый индекс              
Субъект Российской Федерации Код    
Район  
Город  
Населенный пункт (село, поселок и т.д.)  
Улица (проспект, переулок и т.д.)  
Номер дома (владения)  
Номер корпуса (строения)  
Номер квартиры  

 

     Достоверность и полноту  сведений,  указанных  на  данной  странице,
подтверждаю:

 

                                           /---\ /---\ /-------\
 Подпись                               Дата| | | | | | | | | | |
        --------------------               \---/ \---/ \-------/

 

 Отметки и замечания инспектора
 
 В  результате   камеральной  налоговой   проверки  внесены    следующие
 исправления:
 _______________________________________________________________________
 _______________________________________________________________________
 _______________________________________________________________________
 /---\
 Приложение на | | | страницах                                          
               \---/                                                    
       Дата                       Фамилия                Подпись        
 /---\ /---\ /-------\ /-----------------------\ /---------------------\
 | | | | | | | | | | | |                       | |                     |
 \---/ \---/ \-------/ \-----------------------/ \---------------------/
 

 

                                                                  /-----\
                                                       Страница N |  |  |
                                                                  \-----/
                                                          /-------------\
                                             Форма по КНД | | | | | | | |
                                                          \-------------/
ИНН\КПП организации                     \                  

 

 

                                                                 Раздел I

 

                   Доходы, не связанные с деятельностью
            обособленного подразделения российской организации
                        в иностранном государстве

 

                Сведения о лице - источнике выплаты дохода

 

 Наименование иностранной /-------------------------------------------\
 организации (код строки  |                                           | 
 010)                     \-------------------------------------------/ 
                                                                        
 Фамилия, имя, отчество   /-------------------------------------------\ 
 иностранного физического |                                           | 
 лица (код строки 020)    \-------------------------------------------/ 
                                                                        
 ИНН или его аналог (если /-------------------------------------------\ 
 имеется) (код строки     |                                           | 
 030)                     \-------------------------------------------/ 
                                                                        
 Страна регистрации       /-------------------------------------------\ 
 (инкорпорации) (код      |                                           | 
 строки 040)              \-------------------------------------------/ 
                                                                        
 Код страны (по "BIC      /---------\                                   
 Directory" из            |    |    |                                   
 справочника ОКСМ) (код   \---------/                                   
 строки 050)                                                            
                                                                        
 Адрес, указанный в                                                     
 учредительных документах                                               
 иностранной организации  /-------------------------------------------\ 
 (место жительства        |                                           | 
 иностранного физического \-------------------------------------------/ 
 лица) (код строки 060)                                                 
 

 

Код строки 070

 

                                                                   (руб.)
N
п/п
Виды
дохо-
дов
Код
дохо-
да
Общая
сумма
дохода
Налого-
вый (от-
четный)
период,
в кото-
ром до-
ход
включен
в декла-
рацию по
налогу
на при-
быль в
Россий-
ской
Федера-
ции
Сумма
облага-
емого
дохода,
с кото-
рой уп-
лачен
налог
Налог, удержан-
ный в иностран-
ном государстве
Сумма расхо-
дов, произве-
денных в связи
с получением
доходов от ис-
точников за
пределами Рос-
сийской Феде-
рации
наз-
ва-
ние
став-
ка
(%)
сум-
ма
всего в т.ч.
за пре-
делами
Россий-
ской
Федера-
ции
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1                    
2                    
3                    

 

     Достоверность и полноту  сведений,  указанных  на  данной  странице,
подтверждаю:
                                           /---\ /---\ /-------\
 Подпись                               Дата| | | | | | | | | | |
        --------------------               \---/ \---/ \-------/

 

                                                                  /-----\
                                                       Страница N |  |  |
                                                                  \-----/
                                                          /-------------\
                                             Форма по КНД | | | | | | | |
                                                          \-------------/
ИНН\КПП организации                     \                  

 

                                                                Раздел II

 

             Доходы, связанные с деятельностью в иностранном
              государстве через постоянное представительство

 

 Наименование постоянного /-------------------------------------------\
 представительства (код   |                                           | 
 строки 010)              \-------------------------------------------/ 
                                                                        
 ИНН постоянного          /-------------------------------------------\ 
 представительства        |                                           | 
 российской организации   \-------------------------------------------/ 
 в иностранном                                                          
 государстве или его                                                    
 аналог (если имеется)                                                  
 (код строки 020)                                                       
                                                                        
 Страна местонахождения   /-------------------------------------------\ 
 постоянного              |                                           | 
 представительства        \-------------------------------------------/ 
 (код строки 030)                                                       
                                                                        
 Код страны (по "BIC      /---------\                                   
 Directory" из            |    |    |                                   
 справочника ОКСМ) (код   \---------/                                   
 строки 040)                                                            
                                                                        
 Адрес  местонахождения   /-------------------------------------------\ 
 (код строки 050)         |                                           | 
                          \-------------------------------------------/ 
 

 

/-----------------------------------------------------------------------\
|Налоговый (отчетный)                                                   |
|период, в котором    /---\ /---\ /-------\ /---\ /---\ /-------\       |
|доход включен в      | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |       |
|декларацию по налогу \---/ \---/ \-------/ \---/ \---/ \-------/       |
|на прибыль в                                                           |
|Российской Федерации                                                   |
|(код строки 060)                                                       |
|                                                                       |
|Наименование налога, /-------------------------------------------------|
|уплачиваемого с      |                                                 |
|дохода в иностранном |                                                 |
|государстве (код     \-------------------------------------------------|
|строки 070)                                                            |
|                     /---------\                                       |
|Ставка налога (код   | | | | | |                                       |
|строки 080)          \---------/                                       |
|                     /-------\                                         |
|Вид деятельности     | | | | |                                         |
|(код строки 090)     \-------/                                         |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

     Достоверность и полноту  сведений,  указанных  на  данной  странице,
подтверждаю:
                                           /---\ /---\ /-------\
 Подпись                               Дата| | | | | | | | | | |
        --------------------               \---/ \---/ \-------/

 

                                                                  /-----\
                                                       Страница N |  |  |
                                                                  \-----/
                                                          /-------------\
                                             Форма по КНД | | | | | | | |
                                                          \-------------/
ИНН\КПП организации                     \                  

 

                                                                Раздел II

 

             Доходы, связанные с деятельностью в иностранном
              государстве через постоянное представительство
                          (продолжение)

 

Код строки 100

 

                                                                   (руб.)
N
п/п
Вид
дохода
Код
дохо-
да
Общая
сумма
дохо-
да
Сумма
налогооб-
лагаемой
прибыли,
с которой
уплачен
налог
Налог, уплачен-
ный в иностран-
ном государстве
Сумма расходов, про-
изведенных в связи с
получением доходов от
источников за преде-
лами Российской Феде-
рации
всего в т.ч. за пре-
делами Россий-
ской Федерации
1 2 3 4 5 6 7 8
1              
2              
3              
...              
Всего            

 

     Достоверность и полноту  сведений,  указанных  на  данной  странице,
подтверждаю:
                                           /---\ /---\ /-------\
 Подпись                               Дата| | | | | | | | | | |
        --------------------               \---/ \---/ \-------/

 

                                                                  /-----\
                                                       Страница N |  |  |
                                                                  \-----/
                                                          /-------------\
                                             Форма по КНД | | | | | | | |
                                                          \-------------/
ИНН\КПП организации                     \                  

 

                                                              Раздел III

 

                  Расходы постоянного представительства

 

 Наименование постоянного /-------------------------------------------\
 представительства (код   |                                           | 
 строки 010)              \-------------------------------------------/ 
                                                                        
 ИНН постоянного          /-------------------------------------------\ 
 представительства        |                                           | 
 российской организации   \-------------------------------------------/ 
 в иностранном                                                          
 государстве или его                                                    
 аналог (если имеется)                                                  
 (код строки 020)                                                       
                                                                        
 Страна местонахождения   /-------------------------------------------\ 
 представительства (код   |                                           | 
 строки 030)              \-------------------------------------------/ 
                                                                        
 Код страны (код "BIC     /---------\                                   
 Directory" по            |    |    |                                   
 справочнику ОКСМ) (код   \---------/                                   
 строки 040)                                                            
                                                                        
 Адрес  местонахождения   /-------------------------------------------\ 
 (код строки 050)         |                                           | 
                          \-------------------------------------------/ 
 

 

N
п/п
Вид расхода Код
строки
Код
расхода
Фактичес-
ки произ-
веденные
расходы
Первона-
чальная
(восста-
новитель-
ная) сто-
имость
амортизи-
руемого
имущества
Включено
в декла-
рацию в
иностран-
ном госу-
дарстве
Включено
в деклара-
цию в Рос-
сийской
Федерации
1 2 3 4 5 6 7 8
  I
  Расходы,
произве-
денные в
иностран-
ном госу-
дарстве,
всего
060 Х   Х    
  в том
числе:
           
  Расходы, учитываемые в целях налогообложения
с ограничениями (код строки 070)
1   Х     Х    
2   Х     Х    
...   Х     Х    
  Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
(код строки 080)
1   Х     Х    
2   Х     Х    
...   Х     Х    

 

     Достоверность и полноту  сведений,  указанных  на  данной  странице,
подтверждаю:
                                           /---\ /---\ /-------\
 Подпись                               Дата| | | | | | | | | | |
        --------------------               \---/ \---/ \-------/

 

                                                                  /-----\
                                                       Страница N |  |  |
                                                                  \-----/
                                                          /-------------\
                                             Форма по КНД | | | | | | | |
                                                          \-------------/
ИНН\КПП организации                     \                  

 

                                                               Раздел III

 

1 2 3 4 5 6 7 8
  Амортизационные отчисления (по видам имущества)
(код строки 090)
1   Х          
2   Х          
...   Х          
  II
  Расходы,
произве-
денные в
Российской
Федерации
100 Х   Х    
  в том
числе:
           
  Расходы, учитываемые в целях налогообложения
с ограничениями (код строки 110)
1   Х     Х    
2   Х     Х    
...   Х     Х    
  Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
(код строки 120)
1   Х     Х    
2   Х     Х    
...   Х     Х    
  Амортизационные отчисления (по группам имущества)
(код строки 130)
1   Х       Х  
2   Х       Х  
...   Х       Х  

 

     Достоверность и полноту  сведений,  указанных  на  данной  странице,
подтверждаю:
                                           /---\ /---\ /-------\
 Подпись                               Дата| | | | | | | | | | |
        --------------------               \---/ \---/ \-------/

 

                                                                  /-----\
                                                       Страница N |  |  |
                                                                  \-----/
                                                          /-------------\
                                             Форма по КНД | | | | | | | |
                                                          \-------------/
ИНН\КПП организации                     \                  

 

                                                                Раздел IV

 

          Сведения об учетной политике для целей налогообложения

 

Наименование методов Код
строки
Отметка о фактическом использовании
методов
в Российской Федерации в иностранном госу-
дарстве
1 2 3 4
Методы признания доходов
метод начисления 010    
кассовый метод 020    
  030 Х  
Методы оценки запасов
LIFO 040    
FIFO 050    
метод оценки по
себестоимости едини-
цы запасов
060    
метод оценки по
средней себестоимос-
ти
070    
  080 Х  
Методы оценки покупных товаров
LIFO 090    
FIFO 100    
метод оценки по
средней себестоимос-
ти
110    
  120 Х  
Методы начисления амортизации
линейный метод 130    
нелинейный метод 140    
  150 Х  

 

     Достоверность и полноту  сведений,  указанных  на  данной  странице,
подтверждаю:
                                           /---\ /---\ /-------\
 Подпись                               Дата| | | | | | | | | | |
        --------------------               \---/ \---/ \-------/