• ДОКУМЕНТ

Приложение. Форма "Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов"

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

См. Инструкцию по заполнению налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утвержденную приказом МНС РФ от 3 июня 2002 г. N БГ-3-23/275

См. комментарий к настоящему расчету

Приложение

к приказу МНС России

от 24 января 2002 г. N БГ-3-23/31

 

Форма Налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов

 

                                            /---------------------------\
                               Форма по КНД | 1 |1  | 5 |1  |0  |5  |6  |
                                            \---------------------------/
/-----------------------------------------------------------------------------------------------------------\
|                                  Налоговый расчет (информация)                                            |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|     о суммах выплаченных иностранным организациям       |представляется не позднее 30 дней со дня         |
|           доходов и удержанных налогов                  |окончания соответствующего отчетного периода и не|
|     за ________________________________20______ г.      |позднее 31 марта года,  следующего за истекшим   |
|(указывается период, за который представляется налоговый |налоговым периодом                               |
| расчет)                                                 |                                                 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                                                                                           |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                                                                                  /-------\|
|Представляется в _________________________________________________________________________________| | | | ||
|                           (наименование налогового органа и его код)                             \-------/|
|                                                       /---\                                   /---\       |
|по месту нахождения (жительства)                       |   |                                   |   |       |
|налогового агента                                      \---/                                   \---/       |
|                                        организации/отделения иностранной организации    физического лица  |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|    Сведения о налоговом агенте:                                                                           |
|    _______________________________________________________________________________________________________|
|                   Полное наименование организации/фамилия, имя, отчество физического лица                 |
|                                                                                                           |
|Реквизиты свидетельства о      Серия, номер                                Дата                            |
|постановке на учет:                        _____________________________   выдачи__________________________|
|                                                                                                           |
|                                                                                              /-----------\|
|                               Кем выдано ___________________________________________         |  |  |  |  ||
|                                             (наименование налогового органа и его код)       \-----------/|
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                             /-----------------------------\                               |
|ИНН организации                              |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |                               |
|---------------------------------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+------------------------------\   |
|КПП по месту нахождения                      |  |  |  |  |  |  |  |  |  |   |  |  |  |  |  |  |  |  |  |   |
|                                             \--------------------------/   \--------------------------/   |
|                                                       организации                        иному            |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                             /-----------------------------------\                         |
|ИНН физического лица                         |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |                         |
|                                             \-----------------------------------/                         |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Адрес, указанный в учредительных документах/почтовый адрес отделения                                       |
|иностранной организации в России                                                                           |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Почтовый индекс                           |  |  |  |  |  |  |                                              |
|------------------------------------------+----------------------------------------------------------------|
|Субъект Российской Федерации              |                                                 Код  |    |    |
|------------------------------------------+----------------------------------------------------------------|
|Район                                     |                                                                |
|------------------------------------------+----------------------------------------------------------------|
|Город                                     |                                                                |
|------------------------------------------+----------------------------------------------------------------|
|Населенный пункт (село, поселок и т.д.)   |                                                                |
|------------------------------------------+----------------------------------------------------------------|
|Улица (проспект, переулок и т.д.)         |                                                                |
|------------------------------------------+----------------------------------------------------------------|
|Номер дома (владения)                     |                                                                |
|------------------------------------------+----------------------------------------------------------------|
|Номер корпуса (строения)                  |                                                                |
|------------------------------------------+----------------------------------------------------------------|
|Номер квартиры                            |                                                                |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Номер контактного телефона                   ______________________________________________________________|
|                                     /-----\                                                               |
|Данный налоговый расчет составлен на |  |  | страницах                                                     |
|                                     \-----/                                                               |
|                                                                                                           |
|Достоверность и полноту информации, указанной в настоящем налоговом расчете, подтверждаю:                  |
|                                                                                                           |
|Для организации                                                                                            |
|                                                                                                           |
|Руководитель:                                                                                              |
|               --------------------------------------------------------------------------------------------|
|                          фамилия, имя, отчество, (полностью)                                              |
|    /-----------------------------------\                                  /-----\   /-----\   /-----------|
|ИНН*|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |Подпись_____________________ Дата |  |  |   |  |  |   |  |  |  |  |
|    \-----------------------------------/                                  \-----/   \-----/   \-----------|
|Главный бухгалтер:_____________________________________________________                                    |
|                          фамилия, имя, отчество (полностью)                                               |
|    /-----------------------------------\                                  /-----\   /-----\   /-----------|
|ИНН*|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |Подпись_____________________ Дата |  |  |   |  |  |   |  |  |  |  |
|    \-----------------------------------/                                  \-----/   \-----/   \-----------|
|Уполномоченный представитель:__________________________________________                                    |
|                               фамилия, имя, отчество (полностью)                                          |
|    /-----------------------------------\                                  /-----\   /-----\   /-----------|
|ИНН*|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |Подпись_____________________ Дата |  |  |   |  |  |   |  |  |  |  |
|    \-----------------------------------/                                  \-----/   \-----/   \-----------|
|                                                МП                                                         |
|Для физического лица                                                                                       |
|                                                                           /-----\   /-----\   /-----------|
|    Подпись _________________________________________________________ Дата |  |  |   |  |  |   |  |  |  |  |
|                                                                           \-----/   \-----/   \-----------|
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                                   Заполняется работником налогового органа                                |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|        Сведения о представлении налогового расчета        |  Сведения о проведении камеральной проверки   |
|-----------------------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|Данный налоговый расчет представлен                        |Камеральная проверка проведена                 |
|(нужное отметить знаком V)                                 |               /-----\   /-----\   /-----------|
|     /--\        /--\                                /--\  |          Дата |  |  |   |  |  |   |  |  |  |  |
|лично|  |по почте|  |   уполномоченным представителем|  |  |               \-----/   \-----/   \-----------|
|     \--/        \--/                                \--/  |                                               |
|  /-----\                                                  |                                               |
|на|  |  | страницах                                        |                                               |
|  \-----/                                                  |                                               |
|                             /-----\  /-----\  /-----------|                                               |
|Дата представления налогового|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |                                               |
|расчета                      \-----/  \-----/  \-----------|                                               |
|                                                           |                                               |
|Зарегистрирован за N _______________________               |                                               |
|-----------------------------------------------------------|                                               |
|Фамилия, И.,О.                                             |                                               |
|                            -------------------------------+--------------------       --------------------|
|                             Подпись                       |Фамилия, И.О.               Подпись            |
\-----------------------------------------------------------------------------------------------------------/

 

______________________________

* В случае неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде, за который представляется налоговый расчет, следует заполнить сведения о физическом лице на странице 2 налогового расчета

 

/----------------------------------------------------\
|Форма по КНД                   |1 |1 |5 |1 |0 |5 |6 |                           Страница 02
|-------------------------------+--+--+--+--+--+--+--+--------------------------------------\
|ИНН\КПП организации            |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |\ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|-------------------------------+-----------------------------------------------------------/
|Фамилия, имя, отчество         |
|-------------------------------+------------------------------------------------------------
|ИНН физического лица           |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |\ |  |
\-------------------------------------------------------------------/

 

В случае неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде, за который представляется налоговый
расчет, сообщаю:
Дата рождения  
Место рождения  
Пол  
Гражданство  
Вид документа, удостоверяющего личность  
Серия  
Номер  
Дата выдачи документа  
Адрес места жительства в Российской Федерации: Х
Почтовый индекс              
Субъект Российской Федерации Код    
Район  
Город  
Населенный пункт (село, поселок и т.д.)  
Улица (проспект, переулок и т.д.)  
Номер дома (владения)  
Номер корпуса (строения)  
Номер квартиры  

 

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                                         /-----\ /-----\ /-----------\
Подпись ___________________________________________ Дата |  |  | |  |  | |  |  |  |  |
                                                         \-----/ \-----/ \-----------/

 

 Отметка и замечания инспектора
 В результате камеральной налоговой проверки внесены следующие исправления:
 
 __________________________________________________________________________________________________________
 
 __________________________________________________________________________________________________________
 /-----\
 Приложение на |  |  |страницах                                                                            
               \-----/                                                                                     
                                                                                                           
         Дата                          Фамилия                         Подпись                             
 /-----\ /-----\ /-----------\        /----------------------------\   /---------------------------------\ 
 |  |  | |  |  | |  |  |  |  |        |                            |   |                                 | 
 \-----/ \-----/ \-----------/        \----------------------------/   \---------------------------------/ 
 
 Справка инспектора по учету
 По настоящему расчету в результате камеральной налоговой проверки в лицевом счете начислено:
 
 __________________________________________________________________________________________________________
 Дата                          Фамилия                         Подпись
 /-----\ /-----\ /-----------\        /----------------------------\   /---------------------------------\
 |  |  | |  |  | |  |  |  |  |        |                            |   |                                 | 
 \-----/ \-----/ \-----------/        \----------------------------/   \---------------------------------/ 
 

 

/----------------------------------------------------\
|Форма по КНД                   |1 |1 |5 |1 |0 |5 |6 |                           Страница 03
|-------------------------------+--+--+--+--+--+--+--+--------------------------------------\
|ИНН\КПП организации            |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |\ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
|-------------------------------+-----------------------------------------------------------/
|Фамилия, имя, отчество         |
|-------------------------------+------------------------------------------------------------
|ИНН физического лица           |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
\-------------------------------------------------------------------/
1. Сведения об иностранной организации
 /----------------------------------------------------------------------\
 Наименование иностранной        |                                                                      |  
 организации (код строки 010)    |                                                                      |  
                                 \----------------------------------------------------------------------/  
 
 /----------------------------------------------------------------------\
 Адрес иностранной организации   |                                                                      |  
 (код строки 020)                |                                                                      |  
                                 \----------------------------------------------------------------------/  
 
 /-----------------------------\
 Страна постоянного              |                             |                             /-------\     
 местопребывания (код строки 030)|                             |Код страны (код строки 040)  |   |   |     
                                 \-----------------------------/                             \-------/     
 
 ИНН организации в иностранном   /--------------------------------------------------------------\
 государстве (код строки 050)    |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |    _____ 
                                 \--------------------------------------------------------------/          
 
2. Расчет суммы налога (код строки 060)
N
п/п
Вид
дохода*
Код вида
дохода*
Сумма
дохода до
удержания
налога
Валюта выплаты
дохода
Дата
выплаты
дохода
Ставка
налога
Сумма
налога,
перечис-
ленная в
бюджет
Код
валюты
налога
по СКВ
Дата
перечис-
ления
налога
в бюджет
Курс
рубля
на дату
перечис-
ления
налога
Наименование
валюты
Код по
ОКВ
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1.  
 /---\
  | | |  
  \---/  
 
   
 /-----\
 | | | |
 \-----/
 
 
 /---\
  | | |
  \---/
 
 
 /-----\
   | | | |  
   \-----/  
 
   
2.  
 /---\
  | | |  
  \---/  
 
   
 /-----\
 | | | |
 \-----/
 
 
 /---\
  | | |
  \---/
 
 
 /-----\
   | | | |  
   \-----/  
 
   
3.  
 /---\
  | | |  
  \---/  
 
   
 /-----\
 | | | |
 \-----/
 
 
 /---\
  | | |
  \---/
 
 
 /-----\
   | | | |  
   \-----/  
 
   
4.  
 /---\
  | | |  
  \---/  
 
   
 /-----\
 | | | |
 \-----/
 
 
 /---\
  | | |
  \---/
 
 
 /-----\
   | | | |  
   \-----/  
 
   
...  
 /---\
  | | |  
  \---/  
 
   
 /-----\
 | | | |
 \-----/
 
 
 /---\
  | | |
  \---/
 
 
 /-----\
   | | | |  
   \-----/  
 
   

 

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                                         /-----\ /-----\ /-----------\
Подпись ___________________________________________ Дата |  |  | |  |  | |  |  |  |  |
                                                         \-----/ \-----/ \-----------/

______________________________

* вид дохода и код вида дохода указываются в соответствии с перечнем видов доходов, приведенным в Инструкции по заполнению Налогового расчета

 

/----------------------------------------------------\
|Форма по КНД                   |1 |1 |5 |1 |0 |5 |6 |                          Страница 04
|-------------------------------+--+--+--+--+--+--+--+--------------------------------------\
|ИНН\КПП организации            |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |\ |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
\-------------------------------------------------------------------------------------------/

 

/----------------------------------------------------------------------------------------------------------\
|1. Сведения об иностранном банке                                                                          |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|                 /-------------------------------------------------------------------------------------\  |
|Наименование     |                                                                                     |  |
|банка (код 010)  |                                                                                     |  |
|                 \-------------------------------------------------------------------------------------/  |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|СВИФТ код/ИНН   /--------------------------------------------------\           /-------\           /-----\|
|в иностранном   |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |Страна (код|       |Код страны |  |  ||
|государстве     \--------------------------------------------------/строки 030)|       |(код строки\-----/|
|(код строки 020)                                                               \-------/040)              |
\----------------------------------------------------------------------------------------------------------/
/----------------------------------------------------------------------------------------------------------\
|2. Расчет суммы налога (код строки 050)                                                                   |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|N  |Наиме- |Символ вида| Код  | Сумма | Валюта выплаты  | Дата  |Ставка|   Сумма  |  Код   | Дата  | Курс |
|п/п|нование|  дохода*  | вида | дохода|     дохода      |выплаты|налога| налога,  | валюты |перечи-|рубля |
|   | вида  |           |креди-|   до  |-----------------|дохода |      |перечисле-| налога |сления |  на  |
|   |дохода*|           | та** |удержа-|Наиме- | Код по  |       |      |  нная в  | по ОКВ |налога | дату |
|   |       |           |      |  ния  |нование|   ОКВ   |       |      |  бюджет  |        |   в   |пере- |
|   |       |           |      | налога|валюты |         |       |      |          |        |бюджет |числе-|
|   |       |           |      |       |       |         |       |      |          |        |       | ния  |
|   |       |           |      |       |       |         |       |      |          |        |       |налога|
|---+-------+-----------+------+-------+-------+---------+-------+------+----------+--------+-------+------|
| 1 |   2   |     3     |  4   |   5   |   6   |    7    |   8   |  9   |    10    |   11   |  12   |  13  |
|---+-------+-----------+------+-------+-------+---------+-------+------+----------+--------+-------+------|
|1. |       |/---------\|  /-\ |       |       | /-----\ |       | /---\|          | /-----\|       |      |
|   |       || | | | | ||  | | |       |       | | | | | |       | | | ||          | | | | ||       |      |
|   |       |\---------/|  \-/ |       |       | \-----/ |       | \---/|          | \-----/|       |      |
|---+-------+-----------+------+-------+-------+---------+-------+------+----------+--------+-------+------|
|2. |       |/---------\|  /-\ |       |       | /-----\ |       | /---\|          | /-----\|       |      |
|   |       || | | | | ||  | | |       |       | | | | | |       | | | ||          | | | | ||       |      |
|   |       |\---------/|  \-/ |       |       | \-----/ |       | \---/|          | \-----/|       |      |
|---+-------+-----------+------+-------+-------+---------+-------+------+----------+--------+-------+------|
|3. |       |/---------\|  /-\ |       |       | /-----\ |       | /---\|          | /-----\|       |      |
|   |       || | | | | ||  | | |       |       | | | | | |       | | | ||          | | | | ||       |      |
|   |       |\---------/|  \-/ |       |       | \-----/ |       | \---/|          | \-----/|       |      |
|---+-------+-----------+------+-------+-------+---------+-------+------+----------+--------+-------+------|
|4. |       |/---------\|  /-\ |       |       | /-----\ |       | /---\|          | /-----\|       |      |
|   |       || | | | | ||  | | |       |       | | | | | |       | | | ||          | | | | ||       |      |
|   |       |\---------/|  \-/ |       |       | \-----/ |       | \---/|          | \-----/|       |      |
|---+-------+-----------+------+-------+-------+---------+-------+------+----------+--------+-------+------|
|...|       |/---------\|  /-\ |       |       | /-----\ |       | /---\|          | /-----\|       |      |
|   |       || | | | | ||  | | |       |       | | | | | |       | | | ||          | | | | ||       |      |
|   |       |\---------/|  \-/ |       |       | \-----/ |       | \---/|          | \-----/|       |      |
\----------------------------------------------------------------------------------------------------------/

 

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
                                                         /-----\ /-----\ /-----------\
Подпись ___________________________________________ Дата |  |  | |  |  | |  |  |  |  |
                                                         \-----/ \-----/ \-----------/
------------------------------

* Наименование вида дохода и соответствующий ему пятизначный символ указываются в соответствии со схемой аналитического учета доходов и расходов, приведенной в Правилах ведения бухгалтерского учета, утвержденных Банком России

** Поле заполняется при указании в качестве вида дохода процента за кредит и имеет следующие значения:

1 - двухсторонние кредиты; 2 - синдицированные кредиты;

3 - консорциональные кредиты; 4 - клубные кредиты.

 

Примечание: Если соглашением об избежании двойного налогообложения предусмотрено освобождение от налогообложения в Российской Федерации конкретных видов доходов, выплачиваемых банком, колонки 9-13 не заполняются.