Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приказ Госстроя РФ от 21 апреля 2003 г. N 142 "Об утверждении Порядка инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса" (документ отменен)
Приказ Госстроя РФ от 21 апреля 2003 г. N 142
"Об утверждении Порядка инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса"
В целях реализации Плана организационно-технических мероприятий по выполнению подпрограммы "Реформирование и модернизация жилищно-коммунального комплекса Российской Федерации" федеральной целевой программы "Жилище" на 2002 - 2010 годы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации 17 ноября 2001 г. N 797 и во исполнение решений выездной коллегии Госстроя России в г.Чебоксары 2 - 3 апреля 2003 г. приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса.
2. Управлению экономики жилищно-коммунального комплекса (В.М.Талалыкин) совместно с Фондом "Центр правовых и финансовых отношений в ЖКХ" обеспечить издание и доведение Порядка инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса до органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, а также оказание содействия регионам в вопросах его применения.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя председателя Госстроя России Л.Н.Чернышева.
|
Председатель |
Н.П.Кошман |
Порядок
инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса
Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса и оформление ее результатов производятся в соответствии с настоящим Порядком.
1. В инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса принимают участие:
жилищные эксплуатационные организации - организации любой формы собственности, организационно-правовой формы и ведомственной принадлежности непосредственно оказывающие услуги по предоставлению в пользование жилья гражданам, осуществляющие обслуживание и ремонт общего имущества многоквартирного дома;
специализированные эксплуатационные организации - организации любой формы собственности, организационно-правовой формы и ведомственной принадлежности, которые выполняют ремонт (текущий и капитальный) и техническую эксплуатацию жилищного фонда, лифтов, мусоропроводов, сбор и вывоз бытовых отходов, обслуживание и уборку мест общего пользования жилых домов и придомовой территории по договорам с жилищными эксплуатационными организациями;
организации, предоставляющие коммунальные услуги населению, - организации любой формы собственности, организационно-правовой формы и ведомственной принадлежности, осуществляющие электроснабжение, отопление, горячее водоснабжение, газоснабжение, водоснабжение и водоотведение (включая очистку сточных вод);
организации любой формы собственности, организационно-правовой формы и ведомственной принадлежности, которые осуществляют электро-, газо-, тепло- и водоснабжение и водоотведение организациям жилищно-коммунального хозяйства;
многоотраслевые организации жилищно-коммунального хозяйства - организации любой формы собственности, организационно-правовой формы и ведомственной принадлежности, осуществляющие обслуживание и ремонт (текущий и капитальный) общего имущества многоквартирного дома, обслуживание и уборку мест общего пользования жилых домов и придомовой территории, ремонт и эксплуатацию лифтов, мусоропроводов, сбор и вывоз бытовых отходов, а также предоставление всех либо отдельных видов коммунальных услуг (электроснабжение, отопление и горячее водоснабжение, газоснабжение, водоснабжение и водоотведение (включая очистку сточных вод);
управляющие организации (службы заказчика) - организации любой формы собственности, организационно-правовой формы и ведомственной принадлежности, осуществляющие управление обслуживанием объектов недвижимости в жилищной сфере и обеспечением снабжения потребителей необходимыми коммунальными услугами надлежащего качества.
Отдельные сведения по инвентаризации, которые характеризуют объемы бюджетного финансирования и направление использования этих средств, должны предоставлять организации, которые располагают указанной информацией и через которые осуществляется бюджетное финансирование. К ним относятся организации (учреждения) жилищно-коммунального хозяйства, которые уполномочены органами местного самоуправления распределять бюджетные средства в соответствии с конкретной потребностью организаций ЖКХ. Среди них: организации (учреждения), выполняющие функции заказчика (муниципального заказчика), департаменты (комитеты, управления ЖКХ, службы заказчика). Если же бюджетные средства организациям ЖКХ распределяются непосредственно органом местного самоуправления, то показатели об объемах бюджетного финансирования на различные цели заполняются его финансовым управлением (отделом).
Организации, осуществляющие деятельность в нескольких отраслях экономики, проводят инвентаризацию лишь тех обязательств, которые относятся к деятельности в жилищно-коммунальном хозяйстве.
2. Для целей настоящего Порядка:
а) под дебиторской задолженностью, связанной с деятельностью по оказанию жилищно-коммунальных, услуг, понимается:
задолженность потребителей жилищно-коммунальных услуг - граждан-нанимателей жилых помещений, граждан-собственников жилых помещений, бюджетных организаций, промышленных предприятий и прочих потребителей;
задолженность бюджетов всех уровней по финансированию предприятий жилищно-коммунального комплекса, направленного на возмещение убытков от реализации услуг, по регулируемым ценам, на возмещение разницы в тарифах на жилищно-коммунальные услуги, на возмещение льгот и субсидий по оплате жилищно-коммунальных услуг, предоставленных гражданам;
задолженность бюджета по финансированию расходов, обусловленных производственной деятельностью не предусмотренных при формировании экономически обоснованного тарифа.
б) под кредиторской задолженностью понимается задолженность предприятиям-поставщикам и подрядчикам за поставляемые товарно-материальные ценности и выполненные работы, услуги, включая штрафные санкции. В составе кредиторской задолженности выделяется:
задолженность организаций ЖКХ другим организациям ЖКХ за энергоресурсы и услуги;
задолженность за энергоресурсы (электроэнергию, теплоэнергию, газ, мазут, уголь) субъектам естественных монополий (дочерним предприятиям РАО "ЕЭС России", ОАО "Газпром" и т.д.);
задолженность иным организациям - поставщикам и подрядчикам;
задолженность бюджетам всех уровней по налогам и сборам и начисленным пеням, штрафам;
задолженность по платежам в государственные внебюджетные фонды Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонд занятости Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации, экологический, дорожные фонды.
3. Форма акта инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками, прочими дебиторами и кредиторами (кроме расчетов с бюджетом по налогам и сборам) приведена в приложении N 1.
Формы справок, актов сверки с дебиторами и кредиторами приведены в приложениях N 2 - 6.
Форма акта инвентаризации расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами по налогам и сборам приведена в приложении N 7.
4. Руководитель и главный бухгалтер предприятия или организации обеспечивают полноту и точность внесения в справки к акту инвентаризации данных о фактических остатках финансовых обязательств, правильность и своевременность оформления материалов инвентаризации актом инвентаризации.
5. Сведения о реальности учтенных финансовых обязательств записываются в справки к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками, прочими дебиторами и кредиторами (кроме расчетов с бюджетом по налогам и сборам) не менее чем в трех экземплярах. Данные результатов инвентаризации обобщаются в акте инвентаризации не менее чем в трех экземплярах. Справки к акту инвентаризации расчетов с покупателями и прочими дебиторами, покупателями - бюджетными учреждениями и организациями, финансируемыми из бюджетов всех уровней, поставщиками и прочими кредиторами, расчетов за жилищно-коммунальные услуги с гражданами квартиросъемщиками и домовладельцами заполняются на основании актов сверок с соответствующими дебиторами и кредиторами. Акт сверки подписывают руководитель и главный бухгалтер организации - дебитора и кредитора. Неотъемлемая часть акта сверки с бюджетным учреждением (организацией, финансируемой из бюджета) - справка (выписка из бюджетной росписи), заверенная распорядителем бюджетных средств о лимите бюджетных обязательств, выделенных бюджетному учреждению на оплату коммунальных услуг в период с 1998 по 2002 год.
Справки к акту инвентаризации расчетов с покупателями и прочими дебиторами, покупателями - бюджетными учреждениями и организациями, финансируемыми из бюджетов всех уровней, поставщиками и прочими кредиторами, расчетов за жилищно-коммунальные услуги с гражданами-квартиросъемщиками и домовладельцами подписывают руководитель и главный бухгалтер предприятия или организации.
Справки к расчетам с бюджетом по финансированию подписывают руководитель, главный бухгалтер предприятия или организации, главный распорядитель (распорядитель) бюджетных средств органа местного самоуправления.
Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками, прочими дебиторами и кредиторами (кроме расчетов с бюджетом по налогам и сборам) подписывают руководитель, главный бухгалтер предприятия или организации, главный распорядитель бюджетных средств органа местного самоуправления.
Акт инвентаризации расчетов с бюджетом внебюджетными фондами по налогам и сборам подписывают руководитель, главный бухгалтер предприятия или организации, представитель управления МНС России по муниципальному образованию.
6. Первые экземпляры актов инвентаризации и справок к нему остаются на предприятии или в организации, вторые экземпляры передаются в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, третьи экземпляры - в другие организации по необходимости.
7. Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками, прочими дебиторами и кредиторами применяется для оформления результатов инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами. Справки (приложения к акту) составляются на основании выявления по документам остатков сумм, числящихся на соответствующих счетах, являются основанием для составления акта.
8. Сведения о результатах инвентаризации по форме, установленной настоящим Порядком, вместе с бухгалтерским балансом за 2002 г. (форма N 1 бухгалтерской отчетности) представляются в органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации.
Приложение N 1
Указания
по заполнению акта инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками, прочими дебиторами и кредиторами (кроме расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами по налогам и сборам)
Раздел 1 не заполняют финансирующие органы.
При заполнении пункта 1 отражается задолженность граждан-нанимателей., собственников жилья, а также проживающих в общежитиях. В подпункте 8 пункта 1 указывается задолженность за услуги не поименованные в подпунктах 1 - 7 пункта 1.
По итоговой строке пункта 1 отражается общая сумма дебиторской задолженности граждан-потребителей жилищно-коммунальных услуг по видам оказанных услуг.
У жилищно-эксплуатационных и иных организаций, ведущих учет платежей населения за жилищно-коммунальные услуги в качестве целевых поступлений в порядке, установленном в письме Минфина России от 29.10.93 N 118, в пункте 1 отражаются "недоборы" в части платежей населения. "Недоборы" по финансированию из бюджета отражаются в разделе 3 акта.
В пунктах 2, 3, 4 отражается сумма дебиторской задолженности по каждому дебитору и по видам оказанных услуг.
В акте не отражаются суммы по расчетам, не связанным с оплатой реализованных работ, услуг, по расчетам с работниками предприятия или организации, подотчетными лицами.
В пункте 5 отражается прочая задолженность по оплате работ, услуг, а также задолженность поставщиков и подрядчиков по авансам выданным.
В пункте 5 акта инвентаризации прочая задолженность может быть отражена в общей сумме, без указания по организациям - дебиторам, если общая сумма прочей задолженности составляет не более 5% итоговой суммы дебиторской задолженности, указанной в пункте 6.
Результаты инвентаризации расчетов с бюджетом (кроме расчетов по налогам и сборам) отражаются отдельно от прочих расчетов в разделе 3.
Налог на добавленную стоимость (НДС), начисленный с выручки от предоставления жилищно-коммунальных услуг в составе кредиторской задолженности, отражается справочно в графах 6 и 7 в зависимости от балансового счета, применяемого для учета НДС согласно учетной политике предприятия или организации в целях налогообложения. В случае, если организация не ведет начисление НДС с сумм полученных платежей за жилищно-коммунальные услуги, в соответствующих графах следует поставить прочерк.
По графе 8 отражается сумма пеней, присужденных или признанных должником, которая числится в составе дебиторской задолженности. В том случае, если организация имеет документы дебитора, подтверждающие признание пеней, либо решение суда, но в бухгалтерском учете предприятия или организации задолженность дебитора по уплате пеней не числится, в графе 9 следует поставить прочерк, а в графе 8 отразить сумму пеней согласно документам. НДС, начисленный с суммы пеней, отражается в графе 10 или 11 в порядке, аналогичном отражению НДС с суммы основного долга.
В графах 14, 15 отражаются суммы, не подтвержденные при сверке с дебиторами. Причины, по которым не подтверждена каждая конкретная сумма, указываются по каждому дебитору в справке к акту.
В случае, если на дебиторскую задолженность организации было обращено взыскание в обеспечение обязанности по уплате налогов, следует отразить эти суммы в графе 16 с указанием даты наложения ареста на дебиторскую задолженность.
В пунктах 1, 2, 3 отражается кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам на основании справок к акту.
В акте не отражаются суммы по расчетам, не связанным с оплатой приобретенной продукции (работ, услуг), не отражается задолженность работникам предприятия или организации, подотчетным лицам.
В пункте 4 отражаются "переборы" по платежам населения у жилищно-эксплуатационных предприятий или организаций, ведущих учет целевых поступлений за жилищно-коммунальные услуги в порядке, установленном в письме Минфина России от 29.10.93 N 118. Суммы перефинансирования из бюджета при отражении расчетов с населением в транзитном порядке отражаются в разделе 3.
В пункте 5 отражается прочая задолженность поставщикам и подрядчикам по оплате работ, услуг, а также задолженность покупателей по авансам полученным. Прочая задолженность может быть отражена в общей сумме, без указания по организациям-кредиторам, если общая сумма прочей задолженности составляет не более 5% итоговой суммы кредиторской задолженности, указанной в пункте 6.
В графах 6, 7 (справочно) отражается сумма НДС, выделенная по расчетам с кредиторами на счете 19 - за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги), на счете 68 - с полученных авансов.
В графе 8 отражается сумма пеней, штрафов, присужденных или признанных предприятием или организацией, подтвержденная соответствующими документами. В случае, если данная сумма, подтвержденная документально, в бухгалтерском учете предприятия или организации не числится, следует поставить в графе 9 прочерк, а сумму отразить в графе 8.
В графе 11 отражается НДС, выделенный в бухгалтерском учете предприятия или организации с суммы штрафных санкций по хозяйственным договорам. Если НДС не выделялся, следует поставить прочерк.
В графах 14, 15 отражаются суммы, не подтвержденные при сверке с кредиторами. Причины, по которым не подтверждена каждая конкретная сумма, указываются по каждому кредитору в справке к акту.
Задолженность по финансированию определяется на основании справок по расчетам с бюджетом по финансированию. В учете предприятия или организации задолженность может числиться в активе баланса в составе дебиторской задолженности либо в пассиве, в составе непокрытых убытков прошлых лет. Предприятие или организация в зависимости от принятого порядка отражения недофинансирования должна указать в графах 3, 5, 7, 9, 11, 13 применяемый балансовый счет для учета такой задолженности.
В пункте 1 отражается общая сумма задолженности по финансированию льгот в разрезе льготных категорий населения и по видам услуг, по которым предоставлены льготы. В справке к расчетам с бюджетом по финансированию льгот в качестве основания для предоставления льготы указывается ссылка на федеральный законодательный акт, акт субъекта Российской Федерации или органа местного самоуправления. В случае, если бюджетные ассигнования выделялись без распределения по видам услуг и без перечня граждан, которым предоставлены льготы, общая сумма выделенного финансирования указывается по свободной строке в последней графе с отражением назначения финансирования согласно уведомлению финансирующего органа (например, на возмещение убытков по коду экономической классификации 130130, на возмещение льгот по коду экономической классификации 130330).
В пункте 2 отражается общая сумма задолженности по финансированию субсидий населению. В случае, если бюджетные ассигнования выделялись без распределения по видам услуг и по перечню граждан, которым предоставлены субсидии, общая сумма выделенного финансирования указывается по свободной строке в последней графе с отражением назначения финансирования согласно уведомлению финансирующего органа (например, на возмещение убытков по коду экономической классификации 130130, на возмещение субсидий по коду экономической классификации 130330).
При выделении бюджетных ассигнований на возмещение убытков от реализации гражданам жилищно-коммунальных услуг по льготным тарифам (без распределения выделенных бюджетных ассигнований на возмещение предоставленных льгот и субсидий по видам услуг и перечню граждан) недофинансирование отражается в пункте 1 графы 14 акта одной суммой.
В пунктах 3 и 4 отражается задолженность по компенсации разницы в тарифах либо убытков от реализации жилищно-коммунальных услуг по регулируемым тарифам, в зависимости от характера финансирования, по каждой услуге.
Пункты 3 и 4 не заполняют организации, для которых предусмотрено перекрестное субсидирование при реализации коммунальных услуг, т.е. убытки от реализации коммунальных услуг населению возмещаются за счет прибыли от реализации энергии другим категориям потребителей.
В пункте 5 отражается задолженность органа местного самоуправления по оплате выполненных работ по благоустройству, озеленению, содержанию дорог и других работ для нужд муниципального образования. Перечень работ и согласованная с заказчиком стоимость работ указывается в справке к акту инвентаризации.
В пункте 6 отражаются убытки от несвоевременного пересмотра тарифов на жилищно-коммунальные услуги при повышении тарифов на тепло- и электроэнергию, а также топливо (газ, мазут, уголь).
Пункт 7 заполняют предприятия или организации, работающие в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. Отражается сумма фактически предоставленных компенсаций работникам: оплата проезда к месту отпуска, при выезде из районов Крайнего Севера.
Пункт 8 заполняют предприятия или организации, которым были предоставлены заемные средства, товарный кредит за счет средств бюджетов. Отражается сумма процентов, подлежащих уплате согласно условиям договоров.
В пункте 10 отражается сумма некомпенсируемых убытков согласно справке к расчетам с бюджетом по финансированию некомпенсируемых убытков. Сумма отражает ту часть расходов, возмещение которых не было предусмотрено за счет прибыли при формировании тарифа.
Кредиторская задолженность по расчетам с бюджетом по целевому финансированию определяется на основании справок к расчетам с бюджетом по финансированию. Неиспользованный остаток бюджетных средств отражается согласно целевому назначению, которое указывается в пунктах 1, 2 ... графы 1 по статьям экономической классификации расходов бюджета, указанным в графе 3.
Раздел 5Акты инвентаризации расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами
по налогам и сборам
Акты инвентаризации расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами по налогам и сборам включают в себя два акта: акт инвентаризации расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами по налогам и сборам, кроме реструктуризированных, и акт инвентаризации задолженности бюджету, внебюджетным фондам по реструктуризированным налогам и сборам.
К акту инвентаризации задолженности бюджету, внебюджетным фондам по реструктуризированным налогам и сборам прилагаются копии, заверенные руководителем, главным бухгалтером и печатью предприятия или организации, подписью и печатью управления МНС России по муниципальному образованию:
приложений к Правилам по применению в 2001 г. порядка проведения реструктуризации кредиторской задолженности юридических лиц по налогам и сборам, а также задолженности по начисленным пеням и штрафам перед федеральным бюджетом, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 03.09.99 N 1002 (приказ МНС России от 21.06.01 N БГ-3-10/191);
приложения N 2 к Порядку предоставления плательщикам страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации отсрочек и рассрочек по уплате текущих платежей, утвержденному постановлением правления Пенсионного фонда Российской Федерации от 29.11.99 N 159;
приложения к Порядку организации работы по предоставлению налогоплательщикам отсрочки или рассрочки по уплате авансового платежа в составе единого социального налога (взноса) в части, подлежащей зачислению в Пенсионный фонд Российской Федерации, утвержденному постановлением правления Пенсионного фонда Российской Федерации от 05.09.01 N 146;
документов, содержащих сведения о сумме налогов и сборов, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка) платежей, и условиях реструктуризации налогов и сборов в соответствии с иными законодательными и нормативными актами.
Приложение N 1
Организация ________________________________________________
Идентификационный номер налогоплательщика __________________
Вид деятельности ___________________________________________
Организационно-правовая форма собственности ________________
Единица измерения тыс.руб.
Адрес_______________________________________________________
Дата _______________________________________________________
Акт
инвентаризации расчетов с покупателями,
поставщиками, прочими дебиторами и кредиторами
(кроме расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами по налогам и сборам)
Акт составлен комиссией о том, что по состоянию на 01.01.2003 г.
проведена инвентаризация расчетов с покупателями, поставщиками и прочими
дебиторами и кредиторами.
При инвентаризации установлено следующее:
Раздел 1. По дебиторской задолженности
| Наименование дебитора |
ИНН | учреди- тель |
Сумма по балансу | |||||||||||||||
| всего | Номер счета бухгалтер- ского учета |
Справочно: НДС с дебиторской задолженнос- ти, начисленный по счету бухгалтерс- кого учета |
В т.ч. пени |
Номер счета бухгалтер- ского учета |
Справочно: НДС с пеней, начисленный по счету бухгалтерско- го учета |
В том числе задолженность | ||||||||||||
| Подтвержденная дебиторами |
Не подтвержденная дебиторами (с истекшим сроком исковой давности и нереальная для взыскания по другим причинам) |
На которую наложен арест и обеспечение обязанности по уплате налогов |
||||||||||||||||
| 76 | 68 | 76 | 68 | всего | В т.ч. пени |
всего | В т.ч. пени |
сумма | Дата ареста |
|||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | ||
| 1. Граждане - потребители жилищно-коммунальных услуг: 1) плата за пользование жилым помещением 4) хвс 2) тeппocнaбжeниe 3) гвс 5) водоотведение |
||||||||||||||||||
| 6) эпектроснабжение | ||||||||||||||||||
| 7) газоснабжение 8) прочее |
||||||||||||||||||
| Итого по п.1 | ||||||||||||||||||
| 2.1. Бюджетные учреждения - всего 1) содержание и эксплуатация мест общего пользования 2) теплоснабжение 3) гвс 4) хвс 5) водоотведение 6) электроснабжение 7) газоснабжение 8) прочее |
||||||||||||||||||
| Итого по п.2.1 | ||||||||||||||||||
| 2.2. из п.2.1. сверх лимита бюджетных обязательств |
||||||||||||||||||
| 3. Предприятия ЖКХ 1) содержание и эксплуатация жилищного фонда 2) капитальный ремонт жилищного фонда и инженерной инфраструктуры 3) теплоснабжение 4) гвс 5) хвс 6) водоотведение 7) электроснабжение 8) газоснабжение 9) прочее |
||||||||||||||||||
| Итого по п.3 | ||||||||||||||||||
| 4. Прочие потребители: 1) содержание и эксплуатация мест общего пользования 2) теплоснабжение 3) гвс 4) хвс |
||||||||||||||||||
| 5) водоотведение | ||||||||||||||||||
| 6) электроснабжение 7) газоснабжение 8) прочее |
||||||||||||||||||
| Итого по п.4 | ||||||||||||||||||
| 5. Прочая задолженность |
||||||||||||||||||
| 6. Итого | ||||||||||||||||||
Раздел 2. По кредиторской задолженности
/-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Наименование | ИНН |Учреди-| Сумма по балансу, руб. коп. |
| кредитора | | тель | |
| | | |-------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | | |всего|Номер счета|Справочно НДС| В т.ч. | Номер | Справочно: | В том числе задолженность |
| | | | |бухгалтерс-| с | пени, | счета |НДС с пеней,|---------------------------------|
| | | | |кого учета |кредиторской | штрафы |бухгалте-|учтенный по |Подтвержденная |Не подтвержденная|
| | | | | |задолженнос- | | рского | счету 19 | кредиторами | кредиторами (с |
| | | | | | ти, учтенный| | учета | | | истекшим сроком |
| | | | | | АО счету | | | | |исковой давности |
| | | | | |бухгалтерско-| | | | |и нереальная для |
| | | | | | го учета | | | | | изыскания по |
| | | | | | | | | | |другим причинам) |
| | | | | |-------------| | | |---------------+-----------------|
| | | | | | 19 | 68 | | | | всего |В т.ч. | всего | В т.ч. |
| | | | | | | | | | | | пени | | пени |
|-------------------+-----+-------+-----+-----------+-----+-------+--------+---------+------------+-------+-------+--------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|-------------------+-----+-------+-----+-----------+-----+-------+--------+---------+------------+-------+-------+--------+--------|
|1. Предприятия ЖКХ | | | | | | | | | | | | | |
|... | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------+-----+-------+-----+-----------+-----+-------+--------+---------+------------+-------+-------+--------+--------|
|Итого по п.1 | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------+-----+-------+-----+-----------+-----+-------+--------+---------+------------+-------+-------+--------+--------|
|2. Организация | | | | | | | | | | | | | |
|энергетического | | | | | | | | | | | | | |
|комплекса (РАО "ЕЭС| | | | | | | | | | | | | |
|России", ОАО | | | | | | | | | | | | | |
|"Газпром", др. | | | | | | | | | | | | | |
|организации - | | | | | | | | | | | | | |
|представители | | | | | | | | | | | | | |
|естественных | | | | | | | | | | | | | |
|монополий) ... | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------+-----+-------+-----+-----------+-----+-------+--------+---------+------------+-------+-------+--------+--------|
|Итого по п.2 | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------+-----+-------+-----+-----------+-----+-------+--------+---------+------------+-------+-------+--------+--------|
|3. Прочие | | | | | | | | | | | | | |
|промышленные | | | | | | | | | | | | | |
|предприятия- | | | | | | | | | | | | | |
|поставщики и | | | | | | | | | | | | | |
|подрядчики ... | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------+-----+-------+-----+-----------+-----+-------+--------+---------+------------+-------+-------+--------+--------|
|Итого по п.3 | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------+-----+-------+-----+-----------+-----+-------+--------+---------+------------+-------+-------+--------+--------|
|4. Целевые | | | | | | | | | | | | | |
|поступления ... | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------+-----+-------+-----+-----------+-----+-------+--------+---------+------------+-------+-------+--------+--------|
|Итого по п.4 | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------+-----+-------+-----+-----------+-----+-------+--------+---------+------------+-------+-------+--------+--------|
|5. Прочая | | | | | | | | | | | | | |
|задолженность | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------+-----+-------+-----+-----------+-----+-------+--------+---------+------------+-------+-------+--------+--------/
|6. Итого | | | | | | | | | | | | |
\------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 3. По расчетам с бюджетом по целевому финансированию
| Дебиторская задолженность по бюджетному финансированию |
Содержание и эксплуатация жилья |
Теплоснабжение | Гвс | Хвс | Водоотведении | Электроснабжение | ... | Справочно: НДС с бюджетного финансирования |
|||||||
| сумма | Счет бухгал- терского учета |
сумма | Счет бухгал- терского учета |
сумма | Счет бухгалте- рского учета |
сумма | Счет бухгалте- рского учета |
сумма | Счет бухгал- терского учета |
сумма | Счет бухгалте- рского учета |
сумма | Счет бухгалте- рского учета |
||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 1. На возмещение льгот населению: (по льготным категориям) ... |
|||||||||||||||
| Итого по п.1 | |||||||||||||||
| 2. На возмещение субсидий населению |
|||||||||||||||
| 3. На возмещение разницы в тарифах |
|||||||||||||||
| 4. На возмещение убытков от реализации жилищно-коммунальных услуг населению по регулируемым тарифам ниже себестоимости |
... | ||||||||||||||
| 5. В оплату работ для муниципальных нужд |
|||||||||||||||
| 6. На возмещение убытков от повышения цен на энергоносители, всего в т.ч. 1) на электроэнергию 2) на теплоэнергию 3) на газ 4) на мазут 5) на уголь ... |
|||||||||||||||
| Итого по п.6 | |||||||||||||||
| 7. На возмещение убытков от предоставления компенсаций работникам, предусмотренных законодательством, в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях |
|||||||||||||||
| 8. Проценты за предоставленные заемные средства, товарный кредит, подлежащие уплате в бюджет: 1) федеральный 2) субъекта 3) местный |
|||||||||||||||
| 9. Итого (п.1 - 8) | |||||||||||||||
| 10. из п.9 некомпенсируемые убытки |
|||||||||||||||
Раздел 4
| Кредиторская задолженность по расчетам с бюджетом по целевому финансированию |
Сумма | Статья экономической классификации расходов бюджета |
Счет бухгалтерского учета |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. ... (указать целевое назначение бюджетных ассигнований) |
|||
| ... | |||
| Итого |
Руководитель организации __________________________ (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер организации _____________________ (расшифровка подписи)
Главный распорядитель бюджетных средств органа местного самоуправления
___________________________________________________ (расшифровка подписи)
Приложение N 2
Организация ________________________________________________
Идентификационный номер налогоплательщика __________________
Вид деятельности ___________________________________________
Организационно-правовая форма собственности ________________
Единица измерения тыс.руб.
Адрес_______________________________________________________
Дата _______________________________________________________
Справка
к акту N ______ от "__" ____________ г. инвентаризации расчетов
с покупателями и прочими дебиторами (юридическими лицами и ПБОЮЛ)
по состоянию на 01.01.2003 г. ___
| N п.п |
Наименование, ИНН, учредитель (ведомственное подчинение), адрес и номер телефона дебитора |
Числится задолженность | Сумма задолженнос- ти |
НДС | Документ, подтверждающий задолженность |
Долги, нереальные для взыскания |
|||||||||
| за что | дата начала |
осн. долг |
пени | с осн. долга |
счет бух. учета |
с пеней | счет бух. учета |
наимено- вание |
номер | дата | осн. долг |
пени | в т.ч. НДС |
||
| Содержание и эксплуатация мест общего пользования |
|||||||||||||||
| Теплоснабжение | |||||||||||||||
| Гвс | |||||||||||||||
| Хвс | |||||||||||||||
| Водоотведение | |||||||||||||||
| Электроэнергия | |||||||||||||||
| Газоснабжение | |||||||||||||||
| Прочее - указать | |||||||||||||||
Справка
к акту N ______ от "___" _______________ г. инвентаризации расчетов
с покупателями-организациями, финансируемыми из бюджетов всех уровней
по состоянию на 01.01.2003 г.
| N п.п |
Наименование, ИНН, учредитель (ведомственное подчинение), адрес и номер телефона дебитора |
Числится задолженность | Сумма задолженнос- ти |
НДС | Документ, подтверждающий задолженность |
Долги, нереальные для взыскания |
|||||||||
| за что | дата начала |
осн. долг |
пени | с осн. долга |
счет бух. учета |
с пеней | счет бух. учета |
наимено- вание |
номер | дата | осн. долг |
пени | в т.ч. НДС |
||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| Содержание и эксплуатация мест общего пользования |
|||||||||||||||
| Теплоснабжение | |||||||||||||||
| Гвс | |||||||||||||||
| Хвс | |||||||||||||||
| Водоотведение | |||||||||||||||
| Электроэнергия | |||||||||||||||
| Газоснабжение | |||||||||||||||
| Прочее - указать | |||||||||||||||
| В том числе сверх лимитов бюджетных обязательств |
|||||||||||||||
Справка
к акту N ____ от "___" ______________ г. инвентаризации расчетов
за жилищно-коммунальные услуги с гражданами-квартиросъемщиками
и домовладельцами по состоянию на 01.01.2003 г.
| N п.п |
Наименование, ИНН, учредитель (ведомственное подчинение), адрес и номер телефона дебитора |
Числится задолженность | Сумма задолженности |
НДС | Долги, нереальные для взыскания |
|||||||
| за что | дата начала |
осн. долг |
пени | с осн. долга |
счет бух. учета |
с пеней |
счет бух. учета |
осн. долг |
пени | в т.ч. НДС |
||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Содержание и эксплуатация жилья |
||||||||||||
| Теплоснабжение | ||||||||||||
| Гвс | ||||||||||||
| Хвс | ||||||||||||
| Водоотведение | ||||||||||||
| Электроэнергия | ||||||||||||
| Прочее - указать | ||||||||||||
Справка
к акту N ___ от "__" ___________ г. инвентаризации расчетов
с поставщиками и прочими кредиторами (юридическими лицами и ПБОЮЛ)
по состоянию на 01.01.2003 г.
|
N п.п |
Наименование, ИНН, учредитель (ведомственное подчинение), адрес и номер телефона дебитора |
Числится задолженность | Сумма задолженности |
НДС | Документ, подтверждающий задолженность |
Долги, нереальные для взыскания |
|||||||||
| за что | дата начала |
осн. долг |
пени | с осн. долга |
счет бух. учета |
с пеней | счет бух. учета |
наимено- вание |
номер | дата | осн. долг |
пени | в т.ч. НДС |
||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| Текущий, капитальный ремонт жилищного фонда |
|||||||||||||||
| Теплоснабжение | |||||||||||||||
| Гвс | |||||||||||||||
| Хвс | |||||||||||||||
| Водоотведение | |||||||||||||||
| Электроэнергия | |||||||||||||||
| Топливо | |||||||||||||||
| Прочее - указать | |||||||||||||||
Руководитель организации __________________________ (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер организации _____________________ (расшифровка подписи)
Приложение N 3
Организация ________________________________________________
Идентификационный номер налогоплательщика __________________
Вид деятельности ___________________________________________
Организационно-правовая форма собственности ________________
Единица измерения тыс.руб.
Адрес_______________________________________________________
Дата _______________________________________________________
Акт
сверки расчетов по состоянию на 01.01.2003 г. с дебитором, кредитором
(ненужное зачеркнуть)
Сведения о дебиторе, кредиторе (ненужное зачеркнуть):
Организация _____________________________________________________
Идентификационный номер налогоплательщика _______________________
Вид деятельности ________________________________________________
Организационно-правовая форма собственности _____________________
Учредитель (ведомственная принадлежность) _______________________
Адрес____________________________________________________________
_______________________ Телефон _________________________________
/---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------\
| Числиться задолженность | Сумма задолженности |Документ, подтверждающий| Неподтвержденная задолженность |
| | | задолженность | |
|---------------------------+---------------------------+------------------------+------------------------------------|
| за что | дата | осн. |в т.ч.| пени |в т.ч.|наимено- | номер |дата | осн. |в т.ч.| пени |в т.ч.|основа-|
| | начала | долг | НДС | | НДС | вание | | | долг | НДС | | НДС | ние |
|------------------+--------+------+------+------+------+---------+--------+-----+-------+------+------+------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|------------------+--------+------+------+------+------+---------+--------+-----+-------+------+------+------+-------|
|Содержание и | | | | | | | | | | | | | |
|эксплуатация мест | | | | | | | | | | | | | |
|общего пользования| | | | | | | | | | | | | |
|------------------+--------+------+------+------+------+---------+--------+-----+-------+------+------+------+-------|
|Текущий, | | | | | | | | | | | | | |
|капитальный ремонт| | | | | | | | | | | | | |
|жилищного фонда | | | | | | | | | | | | | |
|------------------+--------+------+------+------+------+---------+--------+-----+-------+------+------+------+-------|
|Теплоснабжение | | | | | | | | | | | | | |
|------------------+--------+------+------+------+------+---------+--------+-----+-------+------+------+------+-------|
|Гвс | | | | | | | | | | | | | |
|------------------+--------+------+------+------+------+---------+--------+-----+-------+------+------+------+-------|
|Хвс | | | | | | | | | | | | | |
|------------------+--------+------+------+------+------+---------+--------+-----+-------+------+------+------+-------|
|Водоотведение | | | | | | | | | | | | | |
|------------------+--------+------+------+------+------+---------+--------+-----+-------+------+------+------+-------|
|Электроэнергия | | | | | | | | | | | | | |
|------------------+--------+------+------+------+------+---------+--------+-----+-------+------+------+------+-------|
|Топливо (указать) | | | | | | | | | | | | | |
|------------------+--------+------+------+------+------+---------+--------+-----+-------+------+------+------+-------|
|Прочее (указать) | | | | | | | | | | | | | |
\-------------------------------------------------------------------------------------------------------------/ |
Коды основания неподтвержденной задолженности:
01 - истечение срока исковой давности
02 - ликвидация дебитора
03 - предъявление фактического объема услуг сверх договорной суммы
04 - иное указать
Руководитель организации __________________________ (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер организации _____________________ (расшифровка подписи)
Руководитель организации дебитора, кредитора _______(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер организации дебитора, кредитора __(расшифровка подписи)
Приложение N 4
Справка
о лимитах бюджетных обязательств на оплату коммунальных услуг
бюджетным учреждением
(представляется бюджетной организацией-потребителем коммунальных услуг)
Организация, финансируемая из бюджета ________________________
Идентификационный номер налогоплательщика ____________________
Вид деятельности _____________________________________________
Организационно-правовая форма собственности __________________
Единица измерения тыс.руб.
Адрес_________________________________________________________
Дата__________________________________________________________
Учредитель (ведомственное подчинение) ________________________
Распорядитель бюджетных средств ______________________________
| Период финансирования | Лимиты бюджетных обязательств | Основание |
| 1 | 2 | 3 |
| 1998 | ||
| 1999 | ||
| 2000 | ||
| 2001 | ||
| 2002 |
Руководитель организации __________________________ (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер организации _____________________ (расшифровка подписи)
Распорядитель бюджетных средств ___________________ (расшифровка подписи)
Приложение N 5
Организация ________________________________________________
Идентификационный номер налогоплательщика __________________
Адрес_______________________________________________________
Дата _______________________________________________________
Уведомление
о сверке расчетов за жилищно-коммунальные услуги
по состоянию на 01.01.2003 г.
Ф.и.о владельца лицевого счета
Адрес владельца лицевого счета
Номер лицевого счета
Кол-во проживающих
Кв.м общей площади
В т.ч. сверх социальной нормы
| Числится задолженность | Сумма задолженности, тыс.руб. | ||
| за что | дата начала | основной долг | пени |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Содержание и эксплуатация жилья |
|||
| Теплоснабжение | |||
| Гвс | |||
| Хвс | |||
| Водоотведение | |||
| Электроэнергия | |||
| Прочее - указать | |||
Приложение N 6
Организация ________________________________________________
Идентификационный номер налогоплательщика __________________
Вид деятельности ___________________________________________
Организационно-правовая форма собственности ________________
Адрес_______________________________________________________
Дата _______________________________________________________
Справка
к расчетам с бюджетом по финансированию разницы в тарифах
(убытков от реализации по регулируемым тарифам ниже себестоимости)
| Виды услуг | Объем услуг в натуральном выражении |
Ед. измерения |
Экономиче- ски обоснован- ный тариф, руб. |
Отпускной тариф, руб. |
Разница в тарифах с НДС, руб. (гр.4 - гр.5) х гр.2 |
Разница в тарифах без НДС, руб. (гр.4 - гр.5) х гр.2 |
Получено финансирование тыс руб. |
Недофинансирование тыс руб. |
||
| Возмещение разницы в тарифах, с НДС |
Возмещение убытков, без НДС |
Возмещение разницы в тарифах, с НДС гр.6 - гр.8 |
Возмещение убытков, без НДС гр.7 - гр.9 |
|||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Содержание и эксплуатация жилья |
||||||||||
| Теплоснабжение | ||||||||||
| Гвс | ||||||||||
| Хвс | ||||||||||
| Водоотведение | ||||||||||
| ... | ||||||||||
Справка
к расчетам с бюджетом по финансированию льгот по оплате
жилищно-коммунальных услуг, предоставленных гражданам
| Льготные категории граждан |
Основание для предоста- вления льготы |
Содержание и эксплуатация жилья |
Теплоснабжение | Гвс | Хвс | Водоотведение | Электроснабжение | ... | ||||||
| Предоста- влена льгота |
Получено финансиро- вание |
Предоста- влена льгота |
Получено финансиро- вание |
Предоста- влена льгота |
Получено финансиро- вание |
Предоста- влена льгота |
Получено финанси- рование |
Предостав- лена льгота |
Получено финансиро- вание |
Предоста- влена льгота |
Получено финанси- рование |
|||
Справка
к расчетам с бюджетом по финансированию субсидий по оплате
жилищно-коммунальных услуг, предоставленных гражданам
| Содержание и эксплуатация жилья |
Теплоснабжение | Гвс | Хвс | Водоотведение | Электроснабжение | .... | ||||||
| Предос- тавлена субсидия |
Получено финансиро- вание |
Предоста- влена субсидия |
Получено финансиро- вание |
Предоста- влена субсидия |
Получено финансиро- вание |
Предостав- лена субсидия |
Получено финансиро- вание |
Предос- тавлена субсидия |
Получено финанси- рование |
Предос- тавлена субсидия |
Получено финанси- рование |
|
Справка
к расчетам с бюджетом по финансированию возмещения убытков
от удорожания энергоресурсов
| N | Виды услуг | Теплоснабжение | Горячее водоснабжение |
Холодное водоснабжение |
Водоотведение | ||||||||
| п.п | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||||||||
| 1) | 2) | ... | 1) | 2) | ... | 1) | 2) | ... | 1) | 2) | ... | ||
| 1 | Дата утверждения тарифа на коммунальные услуги |
||||||||||||
| 2 | Тариф на энергоресурс, учтенный при утверждении тарифа на коммунальные услуги, по видам энергоресурсов, руб.: электроэнергия теплоэнергия газ мазут уголь ... |
||||||||||||
| 3 | Дата повышения цен на энергоресурсы по видам энергоресурсов: электроэнергия теплоэнергия газ мазут уголь ... |
||||||||||||
| 4 | Объем потребленного энергоресурса за период действия тарифа, учтенного при утверждении тарифа на коммунальные услуги, до даты повышения цен на энергоресурсы, по видам энергоресурсов; электроэнергия, кВт/ч теплоэнергия, гКал газ, куб.м мазут, т уголь, т ... |
||||||||||||
| 5 | Тариф на энергоресурс на дату повышения цен на соответствующий вид энергоресурсов по видам энергоресурсов, руб: электроэнергия теплоэнергия газ мазут уголь ... |
||||||||||||
| 6 | Дата повышения цен на энергоресурсы по видам энергоресурсов: электроэнергия теплоэнергия газ мазут уголь ... |
||||||||||||
| 7 | Объем потребленного энергоресурса за период действия повышенного тарифа до следующей даты повышения цен на энергоресурсы по видам энергоресурсов: электроэнергия, кВт/ч теплоэнергия, гКал газ, куб.м мазут, т уголь, т ... |
||||||||||||
| 8 | Тариф на энергоресурс на дату повышения цен на соответствующий вид энергоресурсов по видам энергоресурсов, руб.: электроэнергия теплоэнергия газ мазут уголь ... |
||||||||||||
| ... | и т.д. (при повышении тарифов на энергоресурсы до повышения тарифа на коммунальные услуги заполнять показатели, предусмотренные в стр.6 - 8) |
||||||||||||
| ... | Итого убытки от удорожания энергоресурсов в период действия утвержденного тарифа на коммунальные услуги, по видам энергоресурсов, руб.: (стр.5 - стр.2) х стр.3 + (стр.8 - стр.5) х стр.7+... электроэнергия теплоэнергия газ мазут уголь ... |
||||||||||||
| ... | Итого убытки от удорожания энергоресурсов, руб. (сумма п.п.1, 2 и т.д. по соответствующим графам) по видам энергоресурсов, руб.: электроэнергия теплоэнергия газ мазут уголь ... |
||||||||||||
Справка
к расчетам с бюджетом по финансированию некомпенсированных
убытков
| N п/ п |
Показатели для расчета некомпенсированных убытков |
Теплоснаб- жение |
Гвс | Хвс | Водоотве- дение |
Энергоснаб- жение |
... |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Экономически обоснованный тариф (ЭОТ), руб. |
||||||
| 2 | В т.ч. НДС. руб. | ||||||
| 3 | Планируемая рентабельность, в % к ЭОТ без НДС |
||||||
| 4 | Объем фактически реализованных услуг в натуральном выражении (указать ед.изм.) |
||||||
| 5 | Выручка от реализации по ЭОТ, без НДС, руб. |
||||||
| 6 | Фактическая выручка, без НДС, руб. | ||||||
| 7 | Получено бюджетное финансирование на возмещение льгот и субсидий населению, разницы в тарифах или убытков, без НДС, руб. |
||||||
| 8 | Фактические доходы, без НДС, руб. | ||||||
| 9 | Прибыль от фактически полученных доходов, исходя из уровня рентабельности ЭОТ, руб. |
||||||
| 10 | Итого прибыль от фактически полученных доходов исходя из уровня рентабельности ЭОТ, руб. |
||||||
| 11 | Некомпенсированные убытки (стр.10 справки - разд.3 стр.6 акта* - разд.3 стр.7 акта - разд.3 стр.8 акта) |
*) акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками, прочими дебиторами и кредиторами
Руководитель организации __________________________ (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер организации _____________________ (расшифровка подписи)
Главный распорядитель бюджетных средств органами местного самоуправления
___________________________________________________ (расшифровка подписи)
Приложение N 7
Организация,финансируемая из бюджета _______________________
Идентификационный номер налогоплательщика __________________
Вид деятельности ___________________________________________
Организационно-правовая форма собственности ________________
Единица измерения: тыс.руб.
Адрес_______________________________________________________
Дата _______________________________________________________
Акт
инвентаризации расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами
по налогам и сборам
1. Акт инвентаризации расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами
по налогам и сборам, кроме реструктуризированных, по состоянию
на 01.01.2003 г.
| Налоги и сборы | Местный бюджет | Бюджет субъекта | Федеральный бюджет | Внебюджетные фонды | Сведения об обеспечении уплаты налогов, осуществленном путем наложения ареста на дебиторскую задолженность |
||||||||||||
| осн. долг |
пени | штрафы | осн. долг |
пени | штрафы | осн. долг |
пени | штрафы | региональное отделение |
федеральное отделение | остаток суммы |
приме- чания |
|||||
| осн. долг |
пени | штрафы | осн. Долг |
пени | штрафы | ||||||||||||
"-" переплата
"+" недоимка
Руководитель организации __________________________ (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер организации _____________________ (расшифровка подписи)
УМНС по (наименование муниципального образования __ (расшифровка подписи)
2. Акт инвентаризации задолженности бюджету, внебюджетным фондам
по реструктуризированным налогам и сборам по состоянию на 01.01.2003 г.
| Налоги и сборы, подлежащие уплате согласно графику погашения задолженности |
Местный бюджет | Бюджет субъекта | Федеральный бюджет | ||||||
| осн. Долг |
% на сумму непогашенной задолженности |
пени и штрафы |
осн. Долг |
% на сумму непогашенной задолженности |
пени и штрафы |
осн. Долг |
% на сумму непогашенной задолженности |
пени и штрафы |
|
Руководитель организации __________________________ (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер организации _____________________ (расшифровка подписи)
УМНС по (наименование муниципального образования __ (расшифровка подписи)
Приложение N 8
Сводный отчет
по результатам инвентаризации дебиторской и кредиторской
задолженности предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса
по состоянию на 01.01.2003 г. по ...
(наименование муниципального образования)
(тыс.руб.)
Раздел 1. Задолженность потребителей по оплате жилищно-коммунальных услуг
| Категории потребителей |
Всего | Из нее пени |
В т.ч. НДС | Задолженность, нереальная ко взысканию |
В т.ч. НДС | |||
| с общей суммы задолжен- ности |
из нее с пеней |
всего | из нее пени |
с общей суммы задолженно- сти |
из нее с пеней |
|||
| Население | ||||||||
| Бюджетные организации |
||||||||
| Предприятия и организации ЖКХ |
||||||||
| Прочие потребители |
||||||||
| Итого | ||||||||
Раздел 2. Задолженность предприятий и организаций жилищно-коммунального
комплекса перед поставщиками и подрядчиками
| категории кредиторов (организаций-поставщи- ков и подрядчиков) |
всего | из нее пени, штрафы |
в т.ч. НДС, выделенный в учете |
задолженность, нереальная ко взысканию |
в т.ч. НДС | |||
| с общей суммы задолжен- ности |
из нее с пеней, штрафов |
всего | из нее пени, штрафы |
с общей суммы задолженно- сти |
из нее с пеней, штрафов |
|||
| Предприятия и организации ЖКХ - всего из них учрежденные: органом местного самоуправления______ (наименование муниципального образования, по которому составлен отчет); органом исполнительной власти (наименование субъекта РФ), министерством (наименование министерств и ведомств) |
||||||||
| Организации энергетического комплекса - всего в т.ч. _______ (наименование дочерних организаций РАС "ЕЭС России", "Газпром", др. представителей естественных монополий с указанием ведомственного подчинения) |
||||||||
| Прочие поставщики и подрядчики - всего в т.ч. по группам организаций в разрезе ведомственного подчинения - |
||||||||
| Целевые поступления ("переборы" в пользу поставщиков коммунальных услуг населению) |
||||||||
| Прочая задолженность | ||||||||
| Итого | ||||||||
Раздел 3. Задолженность бюджета по финансированию предприятий
и организаций жилищно-коммунального комплекса
| Виды задолженности | Федеральный бюджет | Бюджет субъекта | Местный бюджет | ||||
| всего | в т.ч. НДС | всего | в т.ч. НДС | всего | в т.ч. НДС |
||
| 1. На возмещение льгот населению |
|||||||
| 2. На возмещение субсидий населению |
|||||||
| 3. На возмещение разницы в тарифах |
|||||||
| 4. На возмещение убытков от реализации жилищно-коммунальных услуг населению по регулируемым тарифам ниже себестоимости |
|||||||
| 5. В оплату работ для муниципальных нужд |
|||||||
| 6. На возмещение убытков от повышения цен на энергоносители: 1) на электроэнергию 2) на теплоэнергию 3) на газ 4) на мазут 5) на уголь ... |
|||||||
| Итого п.6 | |||||||
| 7. На возмещение убытков от предоставления компенсаций работникам, предусмотренных законодательством, в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях |
|||||||
| 8. Проценты за предоставленные заемные средства, товарный кредит |
|||||||
| 9. Итого (п.1 - п.8) | |||||||
| 10. из п.9 некомпенсируемые убытки |
|||||||
Раздел 4. Неиспользуемый остаток средств бюджета по финансированию
предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса
| Виды целевого финансирования |
Сумма | Статья экономической бюджетной классификации |
| ... | ||
| Итого |
Раздел 5.1. Задолженность перед бюджетом, внебюджетными фондами
по налогам и сборам, по которым не предоставлена отсрочка
(рассрочка) платежей
| Местный бюджет | Бюджет субъекта | Федеральный бюджет | Внебюджетные фонды | Сумма дебиторской задолженности, подлежащая взысканию в обеспечение уплаты налогов |
||||||||||||
| осн. долг |
пени | штрафы | осн. долг |
пени | штрафы | осн. долг |
пени | штрафы | Региональное отделение |
Федеральное отделение |
||||||
| осн. долг |
пени | штрафы | осн. долг |
пени | штрафы | всего | в т.ч. НДС |
|||||||||
Раздел 5.2. Задолженность перед бюджетом, внебюджетными фондами
по налогам и сборам, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка)
платежей согласно графику погашения задолженности
| Местный бюджет | Бюджет субъекта | Федеральный бюджет | ||||||
| осн. долг |
% на сумму непогашенной задолженности |
пени и штрафы |
осн. долг |
% на сумму непогашенной задолженности |
пени и штрафы |
осн. долг |
% на сумму непогашенной задолженности |
пени и штрафы |
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ Госстроя РФ от 21 апреля 2003 г. N 142 "Об утверждении Порядка инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса"
Текст приказа опубликован в Информационном бюллетене "Нормирование в строительстве и ЖКХ", 2003 г., N 3, в журнале "Бюллетень строительной техники", 2003 г., N 7, в журнале "ЖКХ: журнал руководителя и главного бухгалтера", сентябрь 2003 г., N 9 (часть II), в Информационном бюллетене о нормативной, методической и типовой проектной документации, 2003 г., N 9
Приказом Минстроя России от 17 августа 2020 г. N 448/ПР настоящий документ отменен с 17 августа 2020 г.