Приложение 1. Форма 3-НДФЛ "Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц"

Приложение N 1

к приказу МНС РФ

от 16 октября 2003 г. N БГ-3-04/540

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

См. комментарии по заполнению настоящей формы

 

                                                                      /---------------------------\
                                                         Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 2 | 0 |
                                                                      \---------------------------/

 

 

 

 

за 200__ г.
(указывается налоговый период, за который
представляется декларация)
Представляется не позднее 30 апреля года,
следующего за истекшим налоговым периодом
 /-----------\
 Представляется в инспекцию МНС России N |  |  |  |  |                                            
                                         \-----------/                                            
                                                                                                  
 по месту       физическим   /-\  индивиду-  /-\   частным    /-\   адвокатом /-\   прочим     /-\
 жительства      лицом,      | |  альным     | |   нотариусом | |             | |   физическим | |
 / учета        получавшим   \-/  предприни- \-/              \-/             \-/   лицом      \-/
                доходы от         мателем                                                         
                налоговых                                                                         
                 агентов                                                                          
 (нужное                          (нужное отметить знаком X)                                      
 подчеркнуть)                                                                                     
 
Сведения о налогоплательщике

 

                                           Номер страхового
ИНН       ............................     свидетельства в ПФР  ...................................

 

Фамилия   .........................................................................................

 

Имя................................................................................................

 

Отчество  .........................................................................................

 

Вид документа, удостоверяющего личность............................................................

 

...................................................................................................
Код                        Серия,
документа* ............... Номер...................................................................
                                                               /--\         /--\
Дата выдачи                 Дата                               |  |         |  | (нужное отметить
документа ................  рождения..............Пол: мужской \--/ женский \--/  знаком X)
           (цифрами день,           (цифрами день,
             месяц, год)              месяц, год)

 

Заполняется иностранными физическими Количество дней пребывания на территории Российской
лицами Федерации (к декларации прикладываются подтверждающие
документы)................................................

Гражданство......................................................................................
Адрес постоянного места проживания
за пределами Российской Федерации................................................................

.................................................................................................
Адрес места жительства в Российской Федерации:        Почтовый индекс........  Код региона*........

 

Район     .........................................................................................

 

Город     .................................................. ......................................

 

Населенный пункт (село, поселок и т.п.)............................................................

 

Улица (проспект, переулок и т.п.)      ............................................................

 

Номер дома.................  Номер корпуса (строения, владения)...........  Номер квартиры.........
Номер контактного телефона
домашний:  код............   т..............     служебный:  код...........      т.................

 

                                                 /------------------------------------------------\
Заполняется налогоплательщиком                   | Заполняется налоговым органом                  |
                                                 |                                                |
                          с приложением          | Декларация               /------------------\  |
Декларация                подтверждающих         | зарегистрирована за N    |                  |  |
представлена              документов или         |                          |                  |  |
на          _____ листах  их копий на ____листах |                          \------------------/  |
                                                 |                       с приложением            |
                                                 |Декларация /--\        подтверждающих           |
     /-\через     /-\     /-\               /-\  |получена на|  |листах  документов или/---\      |
лично| |доверенное| |по   | | в электронной | |  |           \--/        их копий на   |   |листах|
     \-/лицо      \-/почте\-/ форме         \-/  |                                     \---/      |
         (нужное отметить знаком X)              |Дата представления        /------------------\  |
                                                 |декларации                |                  |  |
Правильность сведений, указанных мною в          |/-----------------------\ |                  |  |
декларации, подтверждаю: ....................... ||                       | |                  |  |
                       (цифрами день, месяц, год)||.......................| |                  |  |
                                                 |\-----------------------/ \------------------/  |
                                                 |(цифрами день, месяц, год)  (подпись работника  |
                                                 |                            налогового органа)  |
                                                 |Камеральная проверка      /------------------\  |
/-----------------------------------------------\|проведена:                |                  |  |
|                                               ||/-----------------------\ |                  |  |
|                                               |||                       | |                  |  |
|                                               |||.......................| |                  |  |
|                                               ||\-----------------------/ \------------------/  |
\-----------------------------------------------/|(цифрами день, месяц, год)  (подпись работника  |
           (подпись налогоплательщика)           |                            налогового органа)  |
                                                 \------------------------------------------------/
---------------------------------------------------------------------------------------------------
______________________________
     * - значение выбирается из справочника, приведенного на обороте

 

Внимание! Декларацию заполнять разборчиво печатными буквами.

 

                         Первый лист декларации

 

     На  этом  листе  декларации  указываются   персональные     данные о
получателе дохода.
     Значение "Код документа" выбирается из нижеприведенного  Справочника
"Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика".
     В поле "Серия, номер" документа - указываются  реквизиты  документа,
удостоверяющего личность.
     "Адрес  постоянного  места  жительства  в  Российской   Федерации" -
указывается  полный  адрес  постоянного  места  жительства  на  основании
документа,    удостоверяющего    личность,    либо       иного документа,
подтверждающего адрес постоянного места  жительства  физического   лица с
указанием почтового индекса.
     Значение "Код региона" выбирается  из  нижеприведенного  Справочника
кодов регионов.
     Иностранные физические лица также  заполняют  поля   "Гражданство" и
"Количество дней пребывания на территории Российской Федерации".

 

Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"

 

Код Наименование документа Примечания
01 Паспорт гражданина СССР Паспорт, удостоверяющий личность гражданина СССР и
действующий на территории РФ до 31 декабря 2005 года
02 Загранпаспорт гражданина СССР Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за
пределами РФ, образца до 1997 года
03 Свидетельство о рождении Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 г.
- 14-летнего) возраста
04 Удостоверение личности офицера Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков, мичманов)
05 Справка об освобождении из места
лишения свободы
Для лиц, освободившихся из мест лишения свободы
07 Военный билет солдата (матроса,
сержанта, старшины)
Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин,
проходящих военную службу по призыву или контракту
09 Дипломатический паспорт
гражданина РФ
Дипломатический паспорт для граждан РФ
10 Иностранный паспорт Заграничный паспорт для постоянно проживающих за границей
граждан, которые временно находятся на территории РФ
11 Свидетельство о регистрации
ходатайства иммигранта о
признании его беженцем
Для беженцев, не имеющих статуса беженца
12 Вид на жительство Вид на жительство в РФ
13 Удостоверение беженца в РФ Для беженцев
14 Временное удостоверение личности
гражданина РФ
Временное удостоверение личности гражданина РФ по форме 2П
21 Паспорт гражданина РФ Паспорт гражданина РФ, действующий на территории РФ с 1
октября 1997 года
22 Загранпаспорт гражданина РФ Паспорт, удостоверяющий личность гражданина РФ за
пределами РФ, образца 1997 года
23 Свидетельство о рождении,
выданное уполномоченным органом
иностранного государства
Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом
иностранного государства
26 Паспорт моряка Паспорт моряка (удостоверение личности гражданина,
работающего на судах заграничного плавания или на
иностранных судах) образца 1997 года
27 Военный билет офицера запаса Военный билет офицера запаса
91 Иные документы, выдаваемые
органами МВД
Иные, выдаваемые органами внутренних дел РФ документы,
удостоверяющие личность гражданина

 

Справочник кодов регионов

 

Код Наименование Код Наименование Код Наименование Код Наименование
01 Республика Адыгея 22 Алтайский край 46 Курская область 70 Томская область
02 Республика
Башкортостан
23 Краснодарский край 47 Ленинградская
область
71 Тульская область
03 Республика Бурятия 24 Красноярский край 48 Липецкая область 72 Тюменская область
04 Республика Алтай 25 Приморский край 49 Магаданская область 73 Ульяновская
область
05 Республика
Дагестан
26 Ставропольский
край
50 Московская область 74 Челябинская
область
06 Ингушская
Республика
27 Хабаровский край 51 Мурманская область 75 Читинская область
07 Кабардино-Балкарс-
кая Республика
28 Амурская область 52 Нижегородская
область
76 Ярославская
область
29 Архангельская
область
53 Новгородская
область
77 Москва
08 Республика
Калмыкия
30 Астраханская
область
54 Новосибирская
область
78 Санкт-Петербург
09 Карачаево-Черкесс-
кая Республика
31 Белгородская
область
55 Омская область 79 Еврейская АО
32 Брянская область 56 Оренбургская
область
80 Агинский Бурятский
АО
10 Республика Карелия 33 Владимирская
область
57 Орловская область 81 Коми-Пермяцкий АО
11 Республика Коми 34 Волгоградская
область
58 Пензенская область 82 Корякский АО
12 Республика Марий
Эл
35 Вологодская
область
59 Пермская область 83 Ненецкий АО
13 Республика
Мордовия
36 Воронежская
область
60 Псковская область 84 Таймырский
(Долгано-Ненецкий)
АО
14 Республика Саха 37 Ивановская область 61 Ростовская область
15 Республика
Северная Осетия
38 Иркутская область 62 Рязанская область 85 Усть-Ордынский
Бурятский АО
39 Калининградская
область
63 Самарская область
16 Республика
Татарстан
40 Калужская область 64 Саратовская область 86 Ханты-Мансийский
АО
17 Республика Тыва 41 Камчатская область 65 Сахалинская область 87 Чукотский АО
18 Удмуртская
Республика
42 Кемеровская
область
66 Свердловская
область
88 Эвенкийский АО
19 Республика Хакасия 43 Кировская область 67 Смоленская область 89 Ямало-Ненецкий АО
20 Чеченская
Республика
44 Костромская
область
68 Тамбовская область 9901 Байконур
21 Чувашская
Республика
45 Курганская область 69 Тверская область  

 

N декларации___________________________________________                               Лист 02
                                                                      /---------------------------\
                                                         Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 2 | 0 |
                                                                      \---------------------------/
ИНН____________________________________________________

 

Фамилия____________________________________________________________________ И.______ О.____________

 

I Налог с доходов, облагаемых по ставке 13%
 1   Сумма дохода
     (пп.2.1 Приложения А + пп.2.1 Приложения Б +
      пп.3.1 Приложения В)                               ......................... руб. ...... коп.
Налоговые вычеты
 2   Сумма налоговых  вычетов  (пп.3.2  Приложения  В  +
     пп.1.5 Приложения Г + пп.2.5 Приложения Г +  пп.3.3
     Приложения  Г  +  пп.1.2  Приложения  Д  +   пп.2.2
     Приложения  Д  +  пп.2.4  Приложения  Е  +   пп.3.6
     Приложения  Е  +  пп.3.6  Приложения  Ж  +   пп.3.7
     Приложения  Ж  +  пп.4.3  Приложения  К  +   пп.4.3
     Приложения Л)                                       ......................... руб. ...... коп.
Налоговая база и сумма налога
 3   Сумма  облагаемого  дохода  (Вычтите  строку  2  из
     строки 1. Если результат  получился  отрицательным,
     то по данной строке записывается ноль)              ......................... руб. ...... коп.

 

 4   Сумма налога к уплате (Умножьте значение  строки  3
     на 0,13)                                            ......................... руб.
II Налог с доходов, облагаемых по ставке 6%
 5   Сумма  дохода  (пп.2.1  Приложения   Б     + пп.1.1
     Приложения И)                                       ......................... руб. ...... коп.

 

 6   Сумма облагаемого дохода  (пп.2.1  Приложения   Б +
     пп.1.2 Приложения И)                                ......................... руб. ...... коп.

 

 7   Сумма налога к уплате (пп.2.3 Приложения Б + пп.1.3
     Приложения И)                                       ......................... руб.
III Налог с доходов, облагаемых по ставке 35%
 8   Сумма  дохода  (пп.2.1  Приложения   Б     + пп.1.1
     Приложения З)                                       ......................... руб. ...... коп.

 

 9   Сумма облагаемого дохода  (пп.2.1  Приложения   Б +
     пп.1.3 Приложения З)                                ......................... руб. ...... коп.

 

 10  Сумма налога к уплате (пп.2.3 Приложения Б + пп.1.4
     Приложения З)                                       ......................... руб.
IV Расчет общей суммы налога к доплате (возврату)
 11  Общая сумма налога к уплате
     (сложить строки 4, 7 и 10).                         ......................... руб.
 12  Общая   сумма   налога,   удержанного    налоговыми
     агентами, и налога, уплаченного  в  виде  авансовых
     платежей (пп. 2.2 Приложения А + пп.3.4  Приложения
     В + пп. 1.5 Приложения З + пп.1.4 Приложения И)     ......................... руб.
 13  Общая  сумма  налога,  уплаченная   в   иностранных
     государствах, принимаемая  к  зачету  в  Российской
     Федерации (пп. 2.4 Приложения Б)                    ......................... руб.
 14  Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета
     (Вычтите строку 11  из  строки  12.  Если  значение
     строки 11 больше или равно значению строки  12,  то
     строка 14 не заполняется.)                          ......................... руб.
 15  Сумма налога, подлежащая к доплате в бюджет
     (Вычтите сумму строк 12 и 13  из  строки  11.  Если
     значение строки  11 меньше или равно сумме строк 12
     и 13, то строка 15 не заполняется.)                 ......................... руб.

 

V Данные для расчета сумм авансовых платежей по налогу*
 16  Сумма предполагаемого дохода                        ......................... руб. ...... коп.

 

 17  Сумма налоговых вычетов,  предусмотренных  статьями ......................... руб. ...... коп.
     218 и 221 НК РФ

 

 /-------------------------------\
 18  Сумма налога, подлежащая уплате авансом            |                               |         
     (заполняется налоговым органом)                    |.......................... руб.|         
                                                        \-------------------------------/         
 

 

______________________________
     * (заполняется  предпринимателями,  частными нотариусами  и  другими
лицами, занимающимися частной практикой)

 

                                            /---------------------------------\
Правильность сведений, указанных  мною  на  |                                 |
данной странице декларации, подтверждаю     |                                 |
                                            |                                 |
                                            |   (подпись налогоплательщика)   |
                                            \---------------------------------/

 

                         Второй лист декларации

 

     На этом листе декларации производится итоговый расчет сумм доходов и
налога. Его заполняют все категории декларантов.
     Второй лист декларации заполняется налогоплательщиком  на  основании
итоговых данных соответствующих приложений к декларации, данных справок о
доходах и личных учетных данных.
     Здесь  же  производится  расчет  налоговой   базы,     суммы налога,
подлежащей уплате в бюджет, а также сумм налога, подлежащих  возврату  из
бюджета или к доплате в бюджет.
     В разделе V листа  02  декларации  указываются  данные  для  расчета
авансовых платежей по налогу на текущий  налоговый  период.  Этот  раздел
заполняется предпринимателями, частными  нотариусами  и  другими  лицами,
занимающимися частной практикой.
     При этом в строке 16 данного раздела индивидуальные предприниматели,
частные нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой,  впервые
получающие доходы от осуществления  предпринимательской  и  иной  частной
деятельности, указывают сумму дохода, которую они предполагают получить в
текущем   налоговом   периоде.   Данная   сумма    дохода    определяется
налогоплательщиком    самостоятельно.     Остальные     налогоплательщики
вышеуказанных категорий, продолжающие занятие деятельностью  в  очередном
налоговом периоде, по строке  "Сумма  предполагаемого  дохода"  указывают
итоговую сумму дохода за предыдущий  налоговый  период  из   Приложения В
(пп.3.1).