Приложение 2. Форма 4-НДФЛ "Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц"

Приложение N 2

к приказу МНС РФ

от 16 октября 2003 г. N БГ-3-04/540

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

См. комментарий по заполнению настоящей формы

 

 

                                                                      /---------------------------\
                                                         Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 2 | 1 |
                                                                      \---------------------------/

 

               Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (4-НДФЛ)

 

за 200__ г.
(указывается налоговый период, за который
представляется декларация)
Представляется не позднее 30 апреля года,
следующего за истекшим налоговым периодом
                                         /-----------\
 Представляется в инспекцию МНС России N |  |  |  |  |по месту жительства/учета (нужное подчеркнуть)
                                         \-----------/
Сведения о налогоплательщике

 

ИНН       ............................

 

Фамилия   .........................................................................................

 

Имя................................................................................................

 

Отчество  .........................................................................................

 

Вид документа, удостоверяющего личность............................................................

 

...................................................................................................
Код                        Серия,
документа  ............... номер...................................................................
                                                               /--\         /--\
Дата выдачи                 Дата                               |  |         |  | (нужное отметить
документа ................  рождения..............Пол: мужской \--/ женский \--/  знаком X)
           (цифрами день,           (цифрами день,
             месяц, год)              месяц, год)

 

Адрес места жительства в стране,
резидентом которой является налогоплательщик ....................................................
.................................................................................................

.................................................................................................

.................................................................................................
Адрес места жительства или ведения          Почтовый индекс .......  Код региона*..................
деятельности в Российской Федерации:

 

Район     .........................................................................................

 

Город     .................................................. ......................................

 

Населенный пункт (село, поселок и т.п.)............................................................

 

Улица (проспект, переулок и т.п.)      ............................................................

 

Номер дома.................  Номер корпуса (строения, владения)...........  Номер квартиры.........
Номер контактного телефона
домашний:  код ...........   т. .............    служебный: код ..........      т. ................

 

                                                 /------------------------------------------------\
Заполняется налогоплательщиком                   | Заполняется налоговым органом                  |
                                                 |                                                |
                          с приложением          | Декларация               /------------------\  |
Декларация                подтверждающих         | зарегистрирована за N    |                  |  |
представлена              документов или         |                          |                  |  |
на          _____ листах  их копий на ____листах |                          \------------------/  |
                                                 |                       с приложением            |
                                                 |Декларация /--\        подтверждающих           |
     /-\через     /-\     /-\               /-\  |получена на|  |листах  документов или/---\      |
лично| |доверенное| |по   | | в электронной | |  |           \--/        их копий на   |   |листах|
     \-/лицо      \-/почте\-/ форме         \-/  |                                     \---/      |
         (нужное отметить знаком X)              |Дата представления        /------------------\  |
                                                 |декларации                |                  |  |
Правильность сведений, указанных мною в          |/-----------------------\ |                  |  |
декларации, подтверждаю: ....................... ||                       | |                  |  |
                       (цифрами день, месяц, год)||.......................| |                  |  |
                                                 |\-----------------------/ \------------------/  |
                                                 |(цифрами день, месяц, год) (подпись работника   |
                                                 |                            налогового органа)  |
                                                 |Камеральная проверка      /------------------\  |
/-----------------------------------------------\|проведена:                |                  |  |
|                                               ||/-----------------------\ |                  |  |
|                                               |||                       | |                  |  |
|                                               |||.......................| |                  |  |
|                                               ||\-----------------------/ \------------------/  |
\-----------------------------------------------/|(цифрами день, месяц, год) (подпись работника   |
           (подпись налогоплательщика)           |                            налогового органа)  |
                                                 \------------------------------------------------/
---------------------------------------------------------------------------------------------------
______________________________
     * - значение выбирается из справочника, приведенного на обороте

 

Внимание! Декларацию заполнять разборчиво печатными буквами.

 

                         Первый лист декларации

 

     На  этом  листе  декларации  указываются   персональные     данные о
получателе дохода.
     Значение "Код документа" выбирается из нижеприведенного  Справочника
"Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика".
     В поле "Серия, номер" документа - указываются  реквизиты  документа,
удостоверяющего личность.
     "Адрес  места  жительства  или  ведения  деятельности  в  Российской
Федерации" - указывается  полный  адрес  места  жительства  на  основании
документа,    удостоверяющего    личность,    либо       иного документа,
подтверждающего адрес  места  жительства  физического  лица  с  указанием
почтового индекса.
     Значение "Код региона" выбирается  из  нижеприведенного  Справочника
кодов регионов.
     Физические лица, кроме поля  "Адрес  места  жительства  или  ведения
деятельности  в  Российской  Федерации",  заполняют  поле    "Адрес места
жительства в стране, резидентом которой является декларант".

 

Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"

 

Код Наименование
документа
Примечания
01 Паспорт гражданина
СССР
Паспорт, удостоверяющий личность гражданина
СССР и действующий на территории РФ до 31
декабря 2005 года
02 Загранпаспорт
гражданина СССР
Паспорт, удостоверяющий личность гражданина
РФ за пределами РФ, образца до 1997 года
03 Свидетельство о
рождении
Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97
г. - 14-летнего) возраста
04 Удостоверение
личности офицера
Для военнослужащих (офицеров, прапорщиков,
мичманов)
05 Справка об
освобождении из
места лишения
свободы
Для лиц, освободившихся из мест лишения
свободы
07 Военный билет
солдата (матроса,
сержанта, старшины)
Военный билет для солдат, матросов, сержантов
и старшин, проходящих военную службу по
призыву или контракту
09 Дипломатический
паспорт гражданина
РФ
Дипломатический паспорт для граждан РФ
10 Иностранный паспорт Заграничный паспорт для постоянно проживающих
за границей граждан, которые временно
находятся на территории РФ
11 Свидетельство о
регистрации
ходатайства
иммигранта о
признании его
беженцем
Для беженцев, не имеющих статуса беженца
12 Вид на жительство Вид на жительство в РФ
13 Удостоверение
беженца в РФ
Для беженцев
14 Временное
удостоверение
личности гражданина
РФ
Временное удостоверение личности гражданина
РФ по форме 2П
21 Паспорт гражданина
РФ
Паспорт гражданина РФ, действующий на
территории РФ с 1 октября 1997 года
22 Загранпаспорт
гражданина РФ
Паспорт, удостоверяющий личность гражданина
РФ за пределами РФ, образца 1997 года
23 Свидетельство о
рождении, выданное
уполномоченным
органом иностранного
государства
Свидетельство о рождении, выданное
уполномоченным органом иностранного
государства
26 Паспорт моряка Паспорт моряка (удостоверение личности
гражданина, работающего на судах заграничного
плавания или на иностранных судах) образца
1997 года
27 Военный билет
офицера запаса
Военный билет офицера запаса
91 Иные документы,
выдаваемые органами
МВД
Иные, выдаваемые органами внутренних дел РФ
документы, удостоверяющие личность гражданина

 

Справочник кодов регионов

 

Код Наименование Код Наименование Код Наименование Код Наименование
01 Республика Адыгея 22 Алтайский край 46 Курская область 70 Томская область
02 Республика
Башкортостан
23 Краснодарский край 47 Ленинградская
область
71 Тульская область
03 Республика Бурятия 24 Красноярский край 48 Липецкая область 72 Тюменская область
04 Республика Алтай 25 Приморский край 49 Магаданская область 73 Ульяновская
область
05 Республика
Дагестан
26 Ставропольский край 50 Московская область 74 Челябинская
область
06 Ингушская
Республика
27 Хабаровский край 51 Мурманская область 75 Читинская область
07 Кабардино-Балкарс-
кая Республика
28 Амурская область 52 Нижегородская
область
76 Ярославская
область
  29 Архангельская
область
53 Новгородская
область
77 Москва
08 Республика
Калмыкия
30 Астраханская
область
54 Новосибирская
область
78 Санкт-Петербург
09 Карачаево-Черкесс-
кая Республика
31 Белгородская
область
55 Омская область 79 Еврейская АО
32 Брянская область 56 Оренбургская
область
80 Агинский Бурятский
АО
10 Республика Карелия 33 Владимирская
область
57 Орловская область 81 Коми-Пермяцкий АО
11 Республика Коми 34 Волгоградская
область
58 Пензенская область 82 Корякский АО
12 Республика Марий
Эл
35 Вологодская область 59 Пермская область 83 Ненецкий АО
13 Республика
Мордовия
36 Воронежская область 60 Псковская область 84 Таймырский
(Долгано-Ненецкий)
АО
14 Республика Саха 37 Ивановская область 61 Ростовская область
15 Республика
Северная Осетия
38 Иркутская область 62 Рязанская область 85 Усть-Ордынский
Бурятский АО
39 Калининградская
область
63 Самарская область
16 Республика
Татарстан
40 Калужская область 64 Саратовская область 86 Ханты-Мансийский
АО
17 Республика Тыва 41 Камчатская область 65 Сахалинская область 87 Чукотский АО
18 Удмуртская
Республика
42 Кемеровская область 66 Свердловская
область
88 Эвенкийский АО
19 Республика Хакасия 43 Кировская область 67 Смоленская область 89 Ямало-Ненецкий АО
20 Чеченская
Республика
44 Костромская область 68 Тамбовская область 99 Байконур
21 Чувашская
Республика
45 Курганская область 69 Тверская область  

 

N декларации___________________________________________                               Лист 02
                                                                      /---------------------------\
                                                         Форма по КНД | 1 | 1 | 5 | 1 | 0 | 2 | 1 |
                                                                      \---------------------------/
ИНН____________________________________________________

 

Фамилия____________________________________________________________________ И.______ О.____________

 

      Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами
                           Российской Федерации

 

1. Доходы, подлежащие налогообложению по ставке 30%
Наименование вида деятельности, в результате которой получен доход, или организации - источника
выплаты дохода.
Если источник выплаты дохода - физическое лицо,
то указывается его фамилия, имя, отчество      ....................................................

 

...................................................................................................

 

Код         Сумма                      Облагаемая                       Сумма
дохода..... дохода ..... руб. ....коп. сумма дохода...... руб. ....коп. удержанного налога.....руб.
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Наименование вида деятельности, в результате которой получен доход, или организации - источника
выплаты дохода.
Если источник выплаты дохода - физическое лицо, то указывается его фамилия, имя, отчество.

 

Код         Сумма                      Облагаемая                       Сумма
дохода..... дохода ..... руб. ....коп. сумма дохода...... руб. ....коп. удержанного налога.....руб.
---------------------------------------------------------------------------------------------------
Итого по пункту 1: 1.1. Общая                                1.2.Сумма
                   сумма дохода.............. руб. ....коп.  удержанного налога................руб.
---------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Доходы, в отношении которых в соответствии с международным законодательством применяются особые
налоговые ставки

 

2.1. Наименование источника выплаты доходов .......................................................

 

...................................................................................................
2.1.1. Код  2.1.2.  Сумма        2.1.3. Облагаемая  2.1.4. Ставка налога  2.1.5. Сумма удержанного
дохода      дохода               сумма дохода                             налога

 

.........  ........ руб. ...коп. ......руб. ...коп.  .........%            ................... руб.
---------------------------------------------------------------------------------------------------

 

2.2. Наименование источника выплаты доходов .......................................................

 

...................................................................................................
2.2.1. Код  2.2.2.  Сумма        2.2.3. Облагаемая  2.2.4. Ставка налога  2.2.5. Сумма удержанного
дохода      дохода               сумма дохода                             налога

 

.........  ........ руб. ...коп. ......руб. ...коп.  .........%            ................... руб.
---------------------------------------------------------------------------------------------------
2.3. Наименование источника выплаты доходов .......................................................

 

...................................................................................................
2.3.1. Код  2.3.2.  Сумма        2.3.3. Облагаемая  2.3.4. Ставка налога  2.3.5. Сумма удержанного
дохода      дохода               сумма дохода                             налога

 

.........  ........ руб. ...коп. ......руб. ...коп.  .........%            ................... руб.
---------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком                             ................... руб.
---------------------------------------------------------------------------------------------------
4. Расчет суммы налога, подлежащей к доплате (возврату)

 

4.1. Сумма налога к уплате
(п.1.1 х 0.3 + налог, рассчитанный с доходов п.2 в соответствии
с Договором об избежании двойного налогообложения.
При этом, сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек
и более округляются до полного рубля.).                           ............................ руб.
4.2. Сумма удержанного и уплаченного
авансом налога (п.1.2 + п.2.1.5 + п.2.2.5 + п.2.3.5 + п.3)        ............................ руб.
4.3. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета
(Вычтите п.4.1 из п.4.2. Если значение п.4.1 больше или равно
значению п.4.2, то п.4.3 не заполняется.)                         ............................ руб.
4.4. Сумма налога, подлежащая к доплате в бюджет
(Вычтите п.4.2 из п.4.1. Если значение п.4.1 меньше или равно
значению п.4.2, то п.4.4 не заполняется.)                         ............................ руб.
---------------------------------------------------------------------------------------------------
5. Расчет сумм авансовых платежей по налогу*

 

5.1. Сумма предполагаемого дохода                                 .................. руб. .... коп.

 

5.2. Сумма авансовых платежей налога                              ............................ руб.
______________________________
     * (заполняется предпринимателями,  частными  нотариусами  и  другими
лицами, занимающимися частной практикой)
___________________________________________________________________________________________________

 

Документы или их копии
прилагаются на                   ........... листах.

 

                                /-------------------------------\
Правильность          сведений, |                               | При недостатке места используются
указанных   мною   на    данной |                               | дополнительные  листы.  При  этом
странице            декларации, |                               | итоговые поля пунктов 1  и   2, а
подтверждаю                     |                               | также пункты 3 - 5 заполняются на
                                |                               | последнем из них.
                                |  (Подпись налогоплательщика)  |
                                \-------------------------------/

 

                         Второй лист декларации

 

     В пункте  1  "Доходы,  подлежащие  налогообложению  по   ставке 30%"
указываются все доходы, подлежащие  налогообложению  по  ставке   30%, за
исключением   доходов,   по   которым   в   соответствии     с Договорами
(Соглашениями) об избежании двойного налогообложения предусмотрены особые
налоговые ставки, которые указываются в пункте  2  "Доходы,  в  отношении
которых в  соответствии  с  международным  законодательством  применяются
особые налоговые ставки".