Письмо Федеральной таможенной службы от 17 марта 2005 г. N 01-06/8128 "О направлении Методических рекомендаций по квалификации нарушений валютного законодательства" (не действует)

Письмо Федеральной таможенной службы от 17 марта 2005 г. N 01-06/8128
"О направлении Методических рекомендаций по квалификации нарушений валютного законодательства"

ГАРАНТ:

Письмом Федеральной таможенной службы от 27 декабря 2005 г. N 01-06/46464 и приказом Федеральной таможенной службы от 22 марта 2007 г. N 346 настоящее письмо признано недействующим

Направляем для использования в практической деятельности подготовленные в связи с вступлением в силу Федерального закона от 20.08.2004 N 118-ФЗ "О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и Таможенный кодекс Российской Федерации" Методические рекомендации по квалификации административных правонарушений, предусмотренных статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее КоАП России).

В соответствии с частью 3 статьи 22 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон) таможенные органы являются агентами валютного контроля.

Согласно пункту 80) части 2 статьи 28.3 КоАП России должностные лица агентов валютного контроля вправе составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.25 КоАП России, в соответствии с задачами и функциями, возложенными на них федеральными законами либо нормативно-правовыми актами Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации.

В соответствии с частью 4 статьи 28.3 КоАП России перечень должностных лиц таможенных органов, уполномоченных составлять протоколы по статье 15.25 КоАП России, устанавливается ФТС России. Данный перечень установлен приказом ФТС России от 01.10.2004 N 98 "О должностных лицах таможенных органов, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание", вступившим в силу с 14.11.2004 г.

В соответствии с пунктом 7) статьи 403 Таможенного кодекса Российской Федерации и пунктом 5.11 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 21.08.2004 N 429, валютный контроль операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации, является функцией таможенных органов.

Исходя из изложенного должностные лица таможенных органов вправе возбуждать дела об административных правонарушениях по статье 15.25 КоАП России при обнаружении достаточных данных, указывающих на нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования при осуществлении валютных операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации.

В случае выявления иных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования следует решать вопрос о передаче информации в соответствии с частью 9 статьи 23 Закона в органы исполнительной власти, уполномоченные применять санкции за данные нарушения:

- если валютная операция совершена за пределами территории Российской Федерации или если нарушен установленный порядок открытия счета (вклада) за пределами территории Российской Федерации - в органы ФНС России;

- при выявлении иных нарушений - в органы Росфиннадзора.

Приложение: на 10 л.

 

Заместитель руководителя

генерал-лейтенант таможенной службы

Л.А. Лозбенко

 

 

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Федеральная таможенная служба направляет для использования в работе Методические рекомендации по квалификации административных правонарушений, предусмотренных ст. 15.25 КоАП РФ.

Должностные лица таможенных органов вправе возбуждать дела об административных правонарушениях по статье 15.25 КоАП России при обнаружении достаточных данных, указывающих на нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования при осуществлении валютных операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ.

В Методических рекомендациях указывается, что запрещенными являются такие операции, как расчеты юридических лиц - резидентов с нерезидентами наличной валютой РФ при купле-продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг (в том числе транспортных, гостиничных услуг, услуг общественного питания).

Методическими рекомендациями устанавливаются критерии квалификации административных правонарушений в сфере валютного законодательства.


Письмо Федеральной таможенной службы от 17 марта 2005 г. N 01-06/8128 "О направлении Методических рекомендаций по квалификации нарушений валютного законодательства"


Текст письма опубликован в газете "Экономика и жизнь", апрель 2005 г., N 13, в газете "Таможенный вестник", апрель 2005 г., N 8, май 2005 г., N 9, в Бюллетене "Таможенные ведомости", 2005 г., N 7


Письмом Федеральной таможенной службы от 27 декабря 2005 г. N 01-06/46464 и приказом Федеральной таможенной службы от 22 марта 2007 г. N 346 настоящее письмо признано недействующим