Приложение. Формы, применяемые для расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг

Приложение
к Методике расчета собственных
средств профессиональных участников
рынка ценных бумаг

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Форма С-01

 

Расчет
размера собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг и специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов

 

Наименование показателя

Код строки

На конец квартала

На дату составления расчета

АКТИВЫ

Основные средства

01

 

 

Незавершенное строительство

02

 

 

Доходные вложения в материальные ценности

03

 

 

Запасы и затраты

04

 

 

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

05

 

 

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в срок до 90 дней с даты возникновения дебиторской задолженности, за исключением дебиторской задолженности возникшей в результате передачи средств в страховой фонд организации осуществляющей клиринговую деятельность (за исключением денежных средств на счетах, указанных в подпункте 3.11 настоящей Методики)

06

 

 

Дебиторская задолженность, возникшая в результате передачи средств в страховой фонд организации осуществляющей клиринговую деятельность

07

 

 

Вложения в ценные бумаги, по которым не определяется рыночная цена

08

 

 

Займы, предоставленные профессиональным участником рынка ценных бумаг на срок до 90 дней с даты предоставления займов

09

 

 

Вложения в ценные бумаги, по которым определяется рыночная цена

10

 

 

Денежные средства, средства на счетах (в том числе на специальных брокерских счетах) в кредитных организациях, за исключением средств на счетах, когда права владельца счета по распоряжению указанными денежными средствами ограничены в соответствии с законодательством Российской Федерации

11

 

 

Средства на депозитных вкладах в кредитных организациях, в оценке исходя из суммы денежных средств, подлежащих выплате по депозитному вкладу в случае прекращения договора банковского вклада на день, по состоянию на который производится расчет собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг, за исключением депозитных вкладов, когда права владельца счета по распоряжению указанным вкладом ограничены в соответствии с законодательством Российской Федерации

12

 

 

Итого активы, участвующие в расчете (сумма строк 1 - 12)

13

 

 

ПАССИВЫ

Целевое финансирование, за исключением средств целевого финансирования у некоммерческих организаций

14

 

 

Долгосрочные обязательства банкам и иным юридическим и физическим лицам

15

 

 

Краткосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц

16

 

 

Кредиторская задолженность

17

 

 

Доходы будущих периодов (за исключением безвозмездных поступлений)

18

 

 

Резервы предстоящих расходов и платежей, а также резервы по сомнительным долгам

19

 

 

Сумма поручительств, выданных профессиональным участником рынка ценных бумаг

20

 

 

Сумма отложенных налоговых обязательств

21

 

 

Сумма задолженности перед участниками (учредителями) по выплате доходов

22

 

 

Прочие обязательства

23

 

 

Итого пассивы, принимаемые к вычету (сумма строк 14 - 23)

24

 

 

Положительная разница между рыночной стоимостью ценных бумаг по сделкам, не учтенным в бухгалтерском учете, заключенным через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, с даты заключения сделки купли/продажи ценных бумаг до даты составления расчета собственных средств

25

 

 

Отрицательная разница между рыночной стоимостью ценных бумаг по сделкам, не учтенным в бухгалтерском учете, заключенным через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, с даты заключения сделки купли/продажи ценных бумаг до даты составления расчета собственных средств

26

 

 

Размер собственных средств (итого активы минус итого пассивы плюс строка 25 минус строка 26)

27

 

 

 

/Наименование должности лица,
ответственного за ведение
бухгалтерского учета организации/       /подпись/          /И.О. Фамилия/

 

/Наименование должности
руководителя организации/             /подпись/            /И.О. Фамилия/
Печать соискателя

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Форма С-02

 

Справочная информация к расчету собственных средств

 

Наименование показателя

Код строки

На конец квартала

На дату составления расчета

Финансовые вложения, предоставленные займы и дебиторская задолженность в организации, в уставном (складочном) капитале которых профессиональному участнику рынка ценных бумаг принадлежит 5 и более процентов акций (паев), за исключением эмиссионных ценных бумаг, включенных в котировальные списки фондовых бирж

01

 

 

Финансовые вложения, предоставленные займы и дебиторская задолженность в организации, владеющие 5 и более процентам уставного (складочного) капитала профессионального участника рынка ценных бумаг, за исключением эмиссионных ценных бумаг, включенных в котировальные списки фондовых бирж

02

 

 

Финансовые вложения, предоставленные займы и дебиторская задолженность в организации, признаваемые аффилированными лицами профессионального участника рынка ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации, не отраженные по строкам 01, 02 настоящей Формы

03

 

 

Финансовые вложения, предоставленные займы и дебиторская задолженность в организации, которые на дату расчета собственных средств ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами) либо в отношении которых введены процедуры банкротства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации

04

 

 

Вложения в векселя, выданные организациями, эмиссионные ценные бумаги которых включены в котировальные списки "А" первого уровня фондовых бирж

05

 

 

Вложения в векселя, за исключением векселей, выданных организациями, эмиссионные ценные бумаги которых включены в котировальные списки "А" первого уровня фондовых бирж

06

 

 

Просроченная и пролонгированная дебиторская задолженность

07

 

 

Средства на счетах в кредитных организациях, когда права владельца счета по распоряжению указанными средствами ограничены в соответствии с законодательством Российской Федерации

08

 

 

Имущество, переданное в залог в обеспечение обязательств, возникающих у организации, а также у третьих лиц

09

 

 

 

/Наименование должности лица,
ответственного за ведение
бухгалтерского учета организации/      /подпись/           /И.О. Фамилия/

 

/Наименование должности
руководителя организации/             /подпись/            /И.О. Фамилия/
Печать соискателя

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Форма С-03

 

Дополнительная информация,
представляемая профессиональными участниками

 

Наименование показателя

Код строки

На конец квартала

На дату составления расчета

Сумма страхового возмещения по договору страхования профессиональной ответственности по видам рисков, предусмотренных договором*

01

 

 

Сумма средств, направленных профессиональным участником рынка ценных бумаг в гарантийные фонды, создаваемые организаторами торговли*

02

 

 

Рыночная стоимость ценных бумаг, являющихся обеспечением по маржинальным сделкам клиентов профессионального участника рынка ценных бумаг**

03

 

 

Совокупный размер кредитов, предоставленных брокеру в целях увеличения средств брокера, используемых в расчетах по маржинальным сделкам**

04

 

 

Максимальный размер кредитов, которые могут быть получены по первому требованию брокером по кредитным линиям кредитных организаций**

05

 

 

 

______________________________

* Заполняется профессиональными участниками, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами.

** Заполняется профессиональными участниками, осуществляющими брокерскую деятельность.

 

/Наименование должности лица,
ответственного за ведение
бухгалтерского учета организации/      /подпись/           /И.О. Фамилия/

 

/Наименование должности
руководителя организации/             /подпись/            /И.О. Фамилия/
Печать соискателя

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.