• ДОКУМЕНТ

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (Версия 5). Часть XLIX. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма N 2-НПФ) (Версия 01)

Формат
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML)
(Версия 5)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 20 марта 2008 г. N ММ-3-6/108@)

 

Часть XLIX.
Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма N 2-НПФ)
(Версия 01)

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

1. Общие сведения

 

1.1. Назначение

 

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма N 2-НПФ) в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

 

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма отчета о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма N 2-НПФ) (утверждена приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379);

Особенности формирования бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (утверждены приказом Минфина России от 10.01.2007 N 3н, зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379).

2. Описание файла обмена

 

2.1. Общие сведения по файлу обмена

 

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

 

R_Т_P_О_ggggmmdd_N ,

 

где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPF2;

P - код получателя информации (код налогового органа - получателя информации по классификатору СОНО);

О - код отправителя информации (девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП) для юридического лица; двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН) для физического лица, четырехразрядный идентификатор (код по классификатору СОНО) для налогового органа);

gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования передаваемого файла;

N - идентификационный номер файла (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml.

 

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF2_1_049_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

 

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(1).

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

3. Диаграмма файла обмена

 

РИС. 1 ЧАСТИ XLIX К ПРИКАЗУ ФНС РОССИИ ОТ 20.03.2008 N ММ-3-6/108@

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

 

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.13

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

A

T(1-100)

О

Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)

Версия передающей программы

ВерсПрог

A

T(1-40)

О

 

Версия формата

ВерсФорм

A

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.01

Состав и структура документа

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы отчетности по КНД

КНД

A

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>

Принимает значение: 0710102

Дата формирования документа

ДатаДок

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Отчетный (налоговый) период

Период

A

T(=2)

ОК

Принимает значение:
21 - I квартал |
31 - полугодие |
33 - 9 месяцев |
34 - год

Отчетный год

ОтчетГод

A

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>
Год в формате ГГГГ

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ

Подписант

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.5

Признак множественности принимает значение от 1 до 2

Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма 2-НПФ)

ПрибУбНПФ

С

 

О

Типовой элемент <ПрибУбНПФ>

Состав элемента представлен в табл. 4.6

Таблица 4.3

 

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

 

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код по ОКВЭД

ОКВЭД

A

T(1-8)

ОК

Типовой элемент <ОКВЭДТип>

Код по ОКОПФ

ОКОПФ

A

T(=2)

ОК

Типовой элемент <ОКОПФТип>

Код по ОКФС

ОКФС

A

T(=2)

ОК

Типовой элемент <ОКФСТип>

Код по ОКПО

ОКПО

A

T(8-10)

НК

Типовой элемент <ОКПОТип>

Налогоплательщик - юридическое лицо

НПЮЛ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.4

 

Таблица 4.4

 

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Полное наименование организации

НаимОрг

A

T(1-1000)

О

 

ИНН организации

ИННЮЛ

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

A

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

 

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

A

T(=1)

ОК

Принимает значение:
3 - руководитель |
4 - главный бухгалтер

Фамилия, Имя, Отчество

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>

Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.6

 

Отчет о прибылях и убытках негосударственного пенсионного фонда (форма 2-НПФ) (ПрибУбНПФ)

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код по ОКЕИ

ОКЕИ

A

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКЕИТип>

Принимает значение: 384

Доходы

Доходы

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.7

Расходы

Расходы

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.8

Прочие доходы

ДохПроч

С

 

Н

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Прочие расходы

РасхПроч

С

 

Н

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Прибыль (убыток) до налогообложения

ПрибУбДоНал

С

 

Н

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Отложенные налоговые активы

ОтложНалАктив

С

 

Н

Типовой элемент <ДанПокСокр2>

Состав элемента представлен в табл. 4.11

Отложенные налоговые обязательства

ОтложНалОбяз

С

 

Н

Типовой элемент <ДанПокСокр2>

Состав элемента представлен в табл. 4.11

Текущий налог на прибыль

ТекНалПриб

С

 

Н

Типовой элемент <ДанПокСокр2>

Состав элемента представлен в табл. 4.11

Дополнительно по наименованиям

ДопНаим

С

 

НМ

Типовой элемент <ДанПокДоп2>

Состав элемента представлен в табл. 4.10

Прибыль (убыток) после налогообложения

ПрибУбПослНал

С

 

Н

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Справочно - Постоянные налоговые обязательства (активы)

Справочно

С

 

Н

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Таблица 4.7

 

Доходы (Доходы)

 

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Доходы, всего

ДохВсего

С

 

О

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Доход от продажи активов

ПродажАктив

С

 

О

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Корректировка финансовых вложений

КорФинВлож

С

 

О

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Проценты к получению

ПроцПолуч

С

 

О

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Доходы от участия в других организациях

УчастДрОрг

С

 

О

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Доходы от сдачи имущества в аренду

ДохИмущАренд

С

 

О

Типовой элемент <ДанПокСокр2>

Состав элемента представлен в табл. 4.11

Дополнительно по наименованиям

ДопНаим

С

 

НМ

Типовой элемент <ДанПокДоп2>

Состав элемента представлен в табл. 4.10

 

Таблица 4.8

 

Расходы (Расходы)

 

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расходы, всего

РасхВсего

С

 

О

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Стоимость выбытия активов

ВыбытАктив

С

 

О

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Корректировка финансовых вложений

КорФинВлож

С

 

О

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Проценты к уплате

ПроцУпл

С

 

О

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Расходы, связанные с предоставлением имущества в аренду

РасхИмущАренд

С

 

О

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Вознаграждение управляющей компании

ВознУпрКомп

С

 

О

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Вознаграждение спецдепозитарию

ВознСпецдеп

С

 

О

Типовой элемент <ДанПок2>

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Дополнительно по наименованиям

ДопНаим

С

 

НМ

Типовой элемент <ДанПокДоп2>

Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.9

 

Данные по показателю (ДанПок2)

 

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Размещение пенсионных резервов

РазмПенсРез

С

 

О

Типовой элемент <ДанТекПред>

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Инвестирование пенсионных накоплений

ИнвПенсНак

С

 

О

Типовой элемент <ДанТекПред>

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности

ИмущУстДеят

С

 

О

Типовой элемент <ДанТекПред>

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Итого

Итого

С

 

О

Типовой элемент <ДанТекПред>

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.10

 

Данные по дополнительному показателю (ДанПокДоп2)

 

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование

Наименование

A

T(1-100)

О

 

Размещение пенсионных резервов

РазмПенсРез

С

 

О

Типовой элемент <ДанТекПред>

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Инвестирование пенсионных накоплений

ИнвПенсНак

С

 

О

Типовой элемент <ДанТекПред>

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности

ИмущУстДеят

С

 

О

Типовой элемент <ДанТекПред>

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Итого

Итого

С

 

О

Типовой элемент <ДанТекПред>

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.11

 

Данные по показателю сокращенные (ДанПокСокр2)

 

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Размещение пенсионных резервов

РазмПенсРез

С

 

О

Типовой элемент <ДанТекПред>

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности

ИмущУстДеят

С

 

О

Типовой элемент <ДанТекПред>

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Итого

Итого

С

 

О

Типовой элемент <ДанТекПред>

Состав элемента представлен в табл. 4.12

 

Таблица 4.12

 

Данные по текущему и предыдущим периодам (годам) (ДанТекПред)

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

За текущий

СумТек

A

N(12)

О

 

За предыдущий

СумПред

A

N(12)

Н

 

Таблица 4.13

 

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Наименование элемента

Сокращённое наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

A

T(1-60)

О

 

Имя

Имя

A

T(1-60)

О

 

Отчество

Отчество

A

T(1-60)

Н

 

______________________________

*(1) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.