Письмо Федерального казначейства от 16 февраля 2009 г. N 42-7.4-05/5.3-79 "О порядке заполнения Заявки на кассовый расход"

Письмо Федерального казначейства от 16 февраля 2009 г. N 42-7.4-05/5.3-79
"О порядке заполнения Заявки на кассовый расход"

 

Федеральное казначейство в связи с поступающими запросами территориальных органов Федерального казначейства о порядке заполнения Заявки на кассовый расход (код формы по КФД) разъясняет.

Пунктом 2.1.7 Порядка кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядка осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденного приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н, (далее - Порядок 8н) установлены особенности заполнения Заявок на кассовый расход при погашении задолженности плательщика налога (сбора), территориальными органами Федеральной службы судебных приставов.

При этом ИНН, КПП плательщика налога (сбора) указываются в скобках перед текстовым назначением платежа в графе 8 раздела 1 "Реквизиты документа". При отсутствии у плательщика налога (сбора) - физического лица ИНН, КПП перед текстовым назначением платежа указывается "(ИНН 0 КПП 0)".

В случае необходимости, в соответствии с законодательством Российской Федерации, указания в платежном поручении, формируемым органом Федерального казначейства на основании представленной получателем бюджетных средств Заявки на кассовый расход, ИНН и (или) КПП, отличных от ИНН и (или) КПП получателя бюджетных средств, указанных в Заявлении на открытие (переоформление) лицевого счета, ИНН и КПП плательщика указываются получателем бюджетных средств в скобках перед текстовым назначением платежа в графе 8 раздела 1 "Реквизиты документа" Заявки на кассовый расход.

Приложение: Образцы заполнения Заявок на кассовый расход и сформированных на их основании платежных поручений на 10 листах.

 

 

Р.Е. Артюхин

 

Пример N 1

 

 

 

 

Коды

 

Заявка на кассовый расход N 36

Форма по КФД

0531801

 

от "22" января 2009 г.

Дата

22.01.2009

 

 

 

 

Наименование клиента

Ставропольский межрайонный отдел судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по Ставропольскому краю

по Сводному реестру

83999

 

 

Номер лицевого счета

05211839990

Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования

дефицита бюджета

Федеральная служба судебных приставов

Глава по БК

322

Наименование бюджета

Федеральный бюджет

 

 

Финансовый орган

Министерство финансов Российской Федерации

 

 

Федеральное казначейство,
орган Федерального казначейства

 

Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю

 

по КОФК

 

2100

 

 

Предельная дата исполнения

30.01.2009

 

 

Учетный номер обязательства

 

Приоритет исполнения

 

 

 

Периодичность: ежедневная

 

 

 

Единица измерения: руб

 

по ОКЕИ

383

денежные единицы в иностранной валюте

 

 

1. Реквизиты документа

Сумма в валюте выплаты

Код валюты по ОКВ

Сумма

Признак

авансового

платежа

Сумма НДС в валюте заявки

Очередность платежа

Вид платежа

Назначение платежа (примечание)

1

2

3

4

5

6

7

8

9,04

RUB

0

нет

 

4

электронно

(ИНН 263500608812 КПП 263401001) Пени на Транспортный налог с Сидорова Сергея Сергеевича СПИ Никитин. Без НДС.

 

 Руководитель
 (уполномоченное лицо)     заместитель руководителя                              А.А. Иванов
                           ________________________       __________       ________________________
                                 (должность)               (подпись)        (расшифровка подписи)

 

 Главный бухгалтер
 (уполномоченное лицо)    заместитель гл. бухгалтера                             А.А. Петров
                           ________________________       __________       ________________________
                                 (должность)               (подпись)        (расшифровка подписи)

 

 "__" ________ 20__ г.

 

ГАРАНТ:

Нумерация разделов приводится в соответствии с источником

Номер страницы 1
Всего страниц 3

 

Форма 0531801, с. 2
Номер Заявки на кассовый расход 36
от 22 января 2009 г.

 

3. Реквизиты контрагента

Наименование /

фамилия, имя,

отчество

ИНН

КПП

Лицевой счет

Банковский счет

Наименование банка

БИК банка

Корреспонденский счет банка

1

2

3

4

5

6

7

8

УФК по

Ставропольскому краю (ИФНС России Промышленного района г. Ставрополя)

2635028267

263501001

 

40101810300000010005

ГРКЦ ГУ Банка России по Ставропольскому краю

040702001

 

 

4. Реквизиты налоговых платежей

Статус налогоплательщика

Код по БК

Код ОКАТО

Основание платежа

Налоговый период

Реквизиты документа-основания

Тип платежа

номер

дата

1

2

3

4

5

6

7

8

05

18210604012022000000

7401000000

АР

0

903

01.11.2008

ПЕ

 

 Руководитель
 (уполномоченное лицо)     заместитель руководителя                              А.А. Иванов
                           ________________________       __________       ________________________
                                 (должность)               (подпись)        (расшифровка подписи)

 

 Главный бухгалтер
 (уполномоченное лицо)    заместитель гл. бухгалтера                             А.А. Петров
                           ________________________       __________       ________________________
                                 (должность)               (подпись)        (расшифровка подписи)

 

 "__" ________ 20__ г.

 

Номер страницы 2
Всего страниц 3

 

Форма 0531801, с. 3
Номер Заявки на кассовый расход 36
от 22 января 2009 г.

 

5. Расшифровка заявки на кассовый расход

N п/п

Наименование вида средств для исполнения обязательства

Код по БК плательщика

Код по БК получателя

Сумма в валюте заявки

Сумма в рублях

Назначение платежа

Примечание

1

2

3

4

5

6

7

8

1

средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений

 

 

9,04

0

 

 

 

 Руководитель
 (уполномоченное лицо)     заместитель руководителя                              А.А. Иванов
                           ________________________       __________       ________________________
                                 (должность)               (подпись)        (расшифровка подписи)

 

 Главный бухгалтер
 (уполномоченное лицо)    заместитель гл. бухгалтера                             А.А. Петров
                           ________________________       __________       ________________________
                                 (должность)               (подпись)        (расшифровка подписи)

 

 "__" ________ 20__ г.

 

       /---------------------------------------------------------------------------------\
       |       Отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства       |
       |                     о регистрации Заявки на кассовый расход                     |
       |                                                                                 |
       |Номер заявки ____________________                                                |
       |Ответственный исполнитель ___________ _________ _____________________ _________  |
       |                          (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)  |
       |"__" ______________ 20__ г.                                                      |
       |                                                                                 |
       \---------------------------------------------------------------------------------/

 

Номер страницы 3
Всего страниц 3

 

К примеру N 1

 

 

 

 

 

0401060

Поступ. в банк плат.

 

Списано со сч. плат.

 

 

 

Платежное поручение N      10

23.01.2009

 

электронно

 

05

 

Дата

 

Вид платежа

 

 

 

 

Сумма

прописью

 

 

Девять рублей 04 копейки

ИНН 263500608812

КПП 263401001

Сумма

 

 

 

 

9-04

УФК по Ставропольскому краю (Ставропольский межрайонный отдел судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по Ставропольскому краю)

Сч. N

40302810600001000005

 

 

Плательщик

ГРКЦ ГУ Банка России по Ставропольскому краю. г. Ставрополь

БИК

040702001

Сч. N

 

 

 

 

Банк плательщика

ГРКЦ ГУ Банка России по Ставропольскому краю. г. Ставрополь

БИК

040702001

Сч. N

40101810300000010005

 

 

 

Банк получателя

ИНН 2635028267

КПП 263501001

Сч. N

 

 

 

 

УФК по Ставропольскому краю (ИФНС России Промышленного района г. Ставрополя)

Вид оп.

01

Срок плат.

 

Наз. пл.

 

Очер. плат.

4

Получатель

Код

 

Рез. поле

 

18210604012022000000

7401000000

АР

0

903

30.10.2008

ПЕ

(ИНН 263500608812 КПП 263401001) Пени на Транспортный налог с Сидорова Сергея Сергеевича СПИ Никитин. Без НДС.

 

 

 

Назначение платежа

 

 

Подписи

Отметки банка

 

 

 

 

М.П.

 

 

 

 

 

К примеру N 1

 

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ (РИС. 1)

"Платежное поручение"

 

Пример N 2

 

 

 

 

Коды

 

Заявка на кассовый расход N 37

Форма по КФД

0531801

 

от "23" января 2009 г.

Дата

23.01.2009

 

 

 

 

Наименование клиента

Ставропольский межрайонный отдел судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по Ставропольскому краю

по Сводному реестру

83999

 

 

Номер лицевого счета

05211839990

Главный распорядитель бюджетных средств, главный администратор источников финансирования

дефицита бюджета

Федеральная служба судебных приставов

Глава по БК

322

Наименование бюджета

Федеральный бюджет

 

 

Финансовый орган

Министерство финансов Российской Федерации

 

 

Федеральное казначейство,
орган Федерального казначейства

 

Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю

 

по КОФК

 

2100

 

 

Предельная дата исполнения

02.02.2009

 

 

Учетный номер обязательства

 

Приоритет исполнения

 

 

 

Периодичность: ежедневная

 

 

 

Единица измерения: руб

 

по ОКЕИ

383

денежные единицы в иностранной валюте

 

 

1. Реквизиты документа

Сумма в валюте выплаты

Код валюты по ОКВ

Сумма

Признак

авансового

платежа

Сумма НДС в валюте заявки

Очередность платежа

Вид платежа

Назначение платежа (примечание)

1

2

3

4

5

6

7

8

10,00

RUB

0

нет

 

4

электронно

(ИНН 0 КПП 0) Пени на Транспортный налог с Иванова Ивана Ивановича

Без НДС.

 

 Руководитель
 (уполномоченное лицо)     заместитель руководителя                              А.А. Иванов
                           ________________________       __________       ________________________
                                 (должность)               (подпись)        (расшифровка подписи)

 

 Главный бухгалтер
 (уполномоченное лицо)    заместитель гл. бухгалтера                             А.А. Петров
                           ________________________       __________       ________________________
                                 (должность)               (подпись)        (расшифровка подписи)

 

 "__" ________ 20__ г.

ГАРАНТ:

Нумерация разделов приводится в соответствии с источником

Номер страницы 1
Всего страниц 3

 

Форма 0531801, с. 2
Номер Заявки на кассовый расход 37
от 23 января 2009 г.

 

3. Реквизиты контрагента

Наименование /

фамилия, имя,

отчество

ИНН

КПП

Лицевой счет

Банковский счет

Наименование банка

БИК банка

Корреспонденский счет банка

1

2

3

4

5

6

7

8

УФК по

Ставропольскому краю (ИФНС России Промышленного района г. Ставрополя)

2635028267

263501001

 

40101810300000010005

ГРКЦ ГУ Банка России по Ставропольскому краю

040702001

 

 

4. Реквизиты налоговых платежей

Статус налогоплательщика

Код по БК

Код ОКАТО

Основание платежа

Налоговый период

Реквизиты документа-основания

Тип платежа

номер

дата

1

2

3

4

5

6

7

8

05

18210604012022000000

7401000000

АР

0

1002

02.11.2008

ПЕ

 

 Руководитель
 (уполномоченное лицо)     заместитель руководителя                              А.А. Иванов
                           ________________________       __________       ________________________
                                 (должность)               (подпись)        (расшифровка подписи)

 

 Главный бухгалтер
 (уполномоченное лицо)    заместитель гл. бухгалтера                             А.А. Петров
                           ________________________       __________       ________________________
                                 (должность)               (подпись)        (расшифровка подписи)

 

 "__" ________ 20__ г.

 

Номер страницы 2
Всего страниц 3

 

Форма 0531801, с. 3
Номер Заявки на кассовый расход 37
от 23 января 2009 г.

 

5. Расшифровка заявки на кассовый расход

N п/п

Наименование вида средств для исполнения обязательства

Код по БК плательщика

Код по БК получателя

Сумма в валюте заявки

Сумма в рублях

Назначение платежа

Примечание

1

2

3

4

5

6

7

8

1

средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений

 

 

10,00

0

 

 

 

 Руководитель
 (уполномоченное лицо)     заместитель руководителя                              А.А. Иванов
                           ________________________       __________       ________________________
                                 (должность)               (подпись)        (расшифровка подписи)

 

 Главный бухгалтер
 (уполномоченное лицо)    заместитель гл. бухгалтера                             А.А. Петров
                           ________________________       __________       ________________________
                                 (должность)               (подпись)        (расшифровка подписи)

 

 "__" ________ 20__ г.

 

       /---------------------------------------------------------------------------------\
       |       Отметка Федерального казначейства, органа Федерального казначейства       |
       |                     о регистрации Заявки на кассовый расход                     |
       |                                                                                 |
       |Номер заявки ____________________                                                |
       |Ответственный исполнитель ___________ _________ _____________________ _________  |
       |                          (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)  |
       |"__" ______________ 20__ г.                                                      |
       |                                                                                 |
       \---------------------------------------------------------------------------------/

 

Номер страницы 3
Всего страниц 3

 

К примеру N 2

 

 

 

 

 

0401060

Поступ. в банк плат.

 

Списано со сч. плат.

 

 

 

Платежное поручение N      23

24.01.2009

 

электронно

 

05

 

Дата

 

Вид платежа

 

 

 

Сумма

прописью

 

Десять рублей

ИНН 0

КПП 0

Сумма

 

 

 

 

10=

УФК по Ставропольскому краю (Ставропольский межрайонный отдел судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по Ставропольскому краю)

 

 

 

Сч. N

40302810600001000005

Плательщик

ГРКЦ ГУ Банка России по Ставропольскому краю. г. Ставрополь

БИК

040702001

Сч. N

 

 

 

 

Банк плательщика

ГРКЦ ГУ Банка России по Ставропольскому краю. г. Ставрополь

БИК

040702001

Сч. N

40101810300000010005

 

 

 

Банк получателя

ИНН 2635028267

КПП 263501001

Сч. N

 

 

 

 

УФК по Ставропольскому краю (ИФНС России Промышленного района г. Ставрополя)

Вид оп.

01

Срок плат.

 

Наз. пл.

 

Очер. плат.

4

Получатель

Код

 

Рез. поле

 

18210604012022000000

7401000000

АР

0

1002

02.11.2008

ПЕ

(ИНН 0 КПП 0) Пени на Транспортный налог с Иванова Ивана Ивановича. Без НДС.

 

 

 

Назначение платежа

 

 

Подписи

Отметки банка

 

 

 

 

М.П.

 

 

 

 

К примеру N 2

 

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ (РИС. 2)

"Платежное поручение"

 

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Разъяснены особенности заполнения заявок на кассовый расход при погашении задолженности плательщика налога (сбора) территориальными органами ФССП России.

ИНН и КПП плательщика налога (сбора) указываются в скобках перед текстовым назначением платежа в графе 8 раздела 1 "Реквизиты документа". При отсутствии у плательщика налога (сбора) - физического лица ИНН, КПП перед текстовым назначением платежа указывается "(ИНН 0 КПП 0)".

В случае необходимости указания в платежном поручении, формируемом органом Федерального казначейства на основании заявки, ИНН и (или) КПП, отличных от ИНН и (или) КПП получателя бюджетных средств, указанных в заявлении на открытие (переоформление) лицевого счета, ИНН и КПП плательщика указываются в скобках перед текстовым назначением платежа в графе 8 раздела 1 "Реквизиты документа" заявки.

Приведены образцы заполнения заявок и сформированных на их основании платежных поручений.


Письмо Федерального казначейства от 16 февраля 2009 г. N 42-7.4-05/5.3-79 "О порядке заполнения Заявки на кассовый расход"


Текст письма размещен на сайте Федерального казначейства в Internet (http://www.roskazna.ru)