Приложение 11 дополнено разделом VII с 3 ноября 2021 г. - Приказ ФНС России от 3 ноября 2021 г. N ЕД-7-8/954@
Раздел VII. "Учет операций налогового органа по осуществлению зачетов и возвратов излишне уплаченных (взысканных) сумм государственной пошлины"
|
Код строки |
Наименование первичного документа, на основании которого формируется показатель |
Требования по ведению показателя |
номер п/п |
1 |
|
Сквозная нумерация |
код налогового органа |
1.1 |
|
код налогового органа |
наименование налогоплательщика |
2 |
БД ЕГРН |
|
ИНН/КПП |
3 |
БД ЕГРН |
|
дата |
4 |
Заявление налогоплательщика на проведение зачета или возврата, поступившее в налоговый орган |
Дата, указанная в заявлении |
номер |
5 |
Заявление налогоплательщика на проведение зачета или возврата, поступившее в налоговый орган |
Номер, указанный в заявлении |
вид операции |
6 |
|
Справочник 1 1. зачет 2. возврат 3. межрегиональный зачет |
дата получения заявления налоговым органом |
7 |
Заявление налогоплательщика на проведение зачета или возврата, поступившее в налоговый орган |
Дата регистрации в базе данных входящей корреспонденции |
сумма, заявленная налогоплательщиком к зачету или возврату, рублей |
8 |
Заявление налогоплательщика на проведение зачета или возврата, поступившее в налоговый орган |
Сумма, указанная в заявлении |
дата расчетного документа |
9 |
Заявление налогоплательщика |
Дата расчетного документа, указанная в заявлении налогоплательщика |
номер расчетного документа |
10 |
Заявление налогоплательщика |
Номер расчетного документа, указанный в заявлении налогоплательщика |
сумма расчетного документа |
11 |
Заявление налогоплательщика |
Сумма расчетного документа, указанная в заявлении налогоплательщика |
дата взыскания |
11.1 |
|
Дата излишнего взыскания государственной пошлины |
12 |
Заявление налогоплательщика |
КБК, указанный в заявлении налогоплательщика |
|
код ОКТМО |
13 |
Заявление налогоплательщика |
Код ОКТМО, указанный в заявлении налогоплательщика |
наименование банка |
14 |
Заявление налогоплательщика |
Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата |
БИК банка |
15 |
Заявление налогоплательщика |
Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата |
кор/счет банка |
16 |
Заявление налогоплательщика |
Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата |
номер счета налогоплательщика |
17 |
Заявление налогоплательщика |
Из заявления налогоплательщика предложенные платежные реквизиты счета налогоплательщика, на который должны поступить денежные средства от возврата |
дата |
18 |
письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения |
Формируется в случае наличия расхождений данных налогового органа и данных в заявлении налогоплательщика одновременно с приглашением налогоплательщику провести сверку расчетов |
номер |
19 |
письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения |
Формируется в случае наличия расхождений данных налогового органа и данных в заявлении налогоплательщика одновременно с приглашением налогоплательщику провести сверку расчетов |
основание для отказа |
20 |
письмо налогового органа о возврате заявления без исполнения |
Заполняется автоматически при формировании решения об отказе |
дата принятия решения |
21 |
решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата излишне уплаченных (взысканных) сумм |
Формируется автоматически при заполнении граф 30 - 33, 34 - 40, 41-45 |
номер принятого решения |
22 |
решение налогового органа о проведении зачета и (или) возврата излишне уплаченных (взысканных) сумм |
Формируется автоматически при заполнении граф 30 - 33, 34 - 40, 41-45 |
вид операции |
23 |
|
Справочник 1 1. зачет 2. возврат 3. межрегиональный зачет |
24 |
Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ |
КБК налога, в счет которого проводится зачет |
|
код ОКТМО |
25 |
Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ |
Код ОКТМО налога, в счет которого проводится зачет |
сумма, рублей |
26 |
Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ |
Сумма, подлежащая зачету |
код основания платежа |
27 |
Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ |
Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности |
ИНН/ КПП финансового органа |
28 |
Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ |
Справочник счетов банков |
29 |
Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ |
КБК налога, в счет которого проводится межрегиональный зачет |
|
код ОКТМО |
30 |
Перечень кодов налоговых органов |
Код ОКТМО налога, в счет которого проводится межрегиональный зачет |
сумма, рублей |
31 |
Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ |
Сумма, подлежащая межрегиональному зачету |
код основания платежа |
32 |
|
Формируется автоматически, принимает значения ТП - уплата в счет предстоящих платежей, ЗД - уплата в счет погашения задолженности |
код финансового органа, на счет которого перечисляются средства |
33 |
Приложение N 1 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ |
Справочник счетов банков, заполняется в случае проведения межрегионального зачета |
код налогового органа, которому перечисляются средства |
34 |
Перечень кодов налоговых органов |
выбирается в случае проведения межрегионального зачета |
сумма, подлежащая возврату на расчетный счет налогоплательщика, рублей |
35 |
Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ |
Сумма, подлежащая возврату |
наименование банка |
36 |
Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ |
Из заявления налогоплательщика, в случае наличия задолженности по другим налогам - реквизиты банков, в которые направлены инкассовые поручения налогового органа |
БИК банка |
37 |
Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ |
Из заявления налогоплательщика |
кор/счет банка |
38 |
Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ |
Из заявления налогоплательщика |
номер счета плательщика |
39 |
Приложение N 3 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ |
Из заявления налогоплательщика |
дата |
40 |
Приложение N 4 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ |
Формируется автоматически при заполнении граф 48 - 51 |
номер |
41 |
Приложение N 4 к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ |
Формируется автоматически при заполнении граф 48 - 51 |
дата подписания Уведомления о зачете, Уведомления о межрегиональном зачете или Заявки на возврат |
42 |
приказ ФНС России или приказ Минфина России |
Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
номер |
43 |
приказ ФНС России или приказ Минфина России |
Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата направления на исполнение в финансовый орган |
44 |
приказ ФНС России или приказ Минфина России |
Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
наименование финансового органа |
45 |
приказ ФНС России или приказ Минфина России |
Формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата исполнения финансовым органом решения налогового органа |
46 |
Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа |
Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа |
47 |
Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа |
Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
номер документа |
48 |
Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа |
Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
сумма, рублей |
49 |
Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа |
Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
дата принятия решения |
50 |
Решение налогового органа о начислении и уплате процентов |
Формируется на 31 (32) день с даты получения налоговым органом заявления налогоплательщика о возврате (в случае нарушения сроков возврата) |
номер принятого решения |
51 |
Решение налогового органа о начислении и уплате процентов |
Формируется на 31 (32) день с даты получения налоговым органом заявления налогоплательщика о возврате (в случае нарушения сроков возврата) |
сумма процентов, подлежащих начислению, рублей |
52 |
Решение налогового органа о начислении и уплате процентов |
в случае излишней уплаты государственной пошлины: гр. 52 = (гр. 35 - гр. 49 (в части сумм уплаченных в рамках одного месяца со дня подачи заявления на возврат) X 1/365 (1/366 - если год високосный) ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в эти дни, X количество дней просрочки, и деленная на 100%. в случае излишнего взыскания государственной пошлины: гр. 52 = гр. 35 X количество дней, исчисляемых с даты, указанной в гр. 11.1 по день принятия решения гр. 21 X 1/365 (1/366 - если год високосный) ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в эти дни, и деленная на 100%. |
сумма процентов, подлежащих доначислению, рублей |
53 |
Решение налогового органа о начислении и уплате процентов |
гр. 53 = гр. 35 X 1/365 (на 1/366 - если год високосный) ставки рефинансирования Банка России, действовавшая в эти дни, X количество дней (начиная с даты принятия решения налоговым органом о возврате гр. 21 по день исполнения финансовым органом решения налогового органа о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы гр. 46), и деленная на 100%. |
наименование банка |
54 |
Решение налогового органа о начислении и уплате процентов |
|
БИК банка |
55 |
Решение налогового органа о начислении и уплате процентов |
|
кор/счет банка |
56 |
Решение налогового органа о начислении и уплате процентов |
|
номер счета плательщика |
57 |
Решение налогового органа о начислении и уплате процентов |
|
дата |
58 |
Сообщение налогоплательщику о принятом решении налогового органа |
Формируется автоматически при заполнении граф 60 - 63 |
номер |
59 |
сообщение налогоплательщика о принятом решении налогового органа |
Формируется автоматически при заполнении граф 60 - 63 |
дата подписания |
60 |
приказ ФНС России или приказ Минфина России |
Заявка на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
номер |
61 |
приказ ФНС России или приказ Минфина России |
Заявка на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата направления на исполнение в финансовый орган |
62 |
приказ ФНС России или приказ Минфина России |
Заявка на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
наименование финансового органа |
63 |
приказ ФНС России или приказ Минфина России |
Заявка на исполнение в финансовый орган формируется и передается в составе информации, передаваемой в финансовый орган |
дата исполнения финансовым органом решения налогового органа |
64 |
Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа |
Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
номер документа, подтверждающий исполнение решения налогового органа |
65 |
Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа |
Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
документ, подтверждающий исполнение решения налогового органа |
66 |
Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа |
Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |
сумма, рублей |
67 |
Выписка из лицевого счета и платежное поручение на возврат, поступившие из финансового органа |
Заполняется на основании информации, поступившей из финансового органа |