Письмо Госналогслужбы РФ от 13 сентября 1994 г. N ВГ-6-14/347 "О порядке получения налоговыми органами информации в странах - членах Интерпола"

Письмо Госналогслужбы РФ от 13 сентября 1994 г. N ВГ-6-14/347
"О порядке получения налоговыми органами информации
в странах - членах Интерпола"


Письмом Национального Центрального Бюро Интерпола в Российской Федерации от 16.08.94 N 8002/23 сообщено Госналогслужбе России, что Инструкцией о порядке исполнения и направления органами внутренних дел Российской Федерации запросов и поручений по линии Интерпола, утвержденной приказом Министерства внутренних дел Российской Федерации от 11.01.94 N 10, установлено, что правоохранительные органы Российской Федерации могут получить из Генерального секретариата или Национального Центрального Бюро зарубежных стран следующую информацию:

официальные названия коммерческих структур (фирм, совместных предприятий и т.п.), расположенных за рубежом;

их юридический адрес, номера и даты регистрации;

фамилии и имена руководителей коммерческих структур;

основные направления деятельности;

размеры уставного капитала;

сведения о прекращении деятельности;

сведения криминального характера относительно деятельности коммерческих структур;

сведения о заключенных инофирмами сделках с участием российских государственных и частных структур.

В запросах необходимо отражать следующие сведения:

полные установочные данные проверяемого лица;

фабулу совершенного преступления или характер имеющихся сведений с указанием органа, проводящего расследование (проверку);

конкретные факты, послужившие основанием для обращения к органам полиции зарубежных стран;

названия иностранных фирм.

К запросам (при необходимости) прилагаются копии контрактов или иных документов, имеющих отношение к данному делу.

В случае необходимости проверки за рубежом иностранных фирм, филиалов или совместных предприятий, зарегистрированных за рубежом, и других коммерческих структур в запросе указываются:

название коммерческой структуры;

ее юридический адрес, телефоны, факсы;

основания и цели проверки;

конкретные вопросы, на которые предполагается получить ответы.

Основаниями для проверки фирм или предприятий являются:

возбужденное уголовное дело о преступной деятельности сотрудников фирм;

наличие оперативной или иной информации об их незаконной деятельности.

Налоговые органы могут получать указанную информацию только через органы налоговой полиции или другие правоохранительные органы.

Сведения об открытии юридическими и физическими лицами, в том числе гражданами России, финансовых счетов в зарубежных банках, а также движении средств по ним составляют, как правило, банковскую тайну. Указанные сведения могут сообщаться правоохранительным органам Российской Федерации, в том числе органам налоговой полиции, иностранными правоохранительными органами только после рассмотрения верховным органом юстиции, прокуратурой или соответствующим судом иностранного государства официального обращения Генеральной прокуратуры Российской Федерации. Запрос о получении сведений направляется в Генеральную прокуратуру Российской Федерации органом налоговой полиции, следователем или прокурором, возбудившим уголовное дело по материалам, полученным от налоговых органов в установленном порядке.

Налоговым органам действующим законодательством не предоставлено право самостоятельно направлять запросы в Генеральную прокуратуру Российской Федерации о получении сведений об открытии юридическими и физическими лицами финансовых счетов в зарубежных банках и движении по ним средств.

Обеспечьте исполнение указанного порядка получения подчиненными налоговыми органами информации в странах - членах Интерпола.

С изданием настоящего письма письмо Госналогслужбы России от 25.07.94 N ВГ-4-14/86н "О порядке получения налоговыми органами информации в странах - членах Интерпола" утрачивает силу.


Руководитель Госналогслужбы

Российской Федерации -

Государственный советник

налоговой службы I ранга

В.В.Гусев



Письмо Госналогслужбы РФ от 13 сентября 1994 г. N ВГ-6-14/347 "О порядке получения налоговыми органами информации в странах - членах Интерпола"


Текст письма официально опубликован не был


Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.