Информационное письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 28 сентября 2007 г. N 07-2813-01/СЗ "О страховом резерве негосударственного пенсионного фонда и об оценке активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда"

Документ отсутствует в свободном доступе.
Вы можете заказать текст документа и получить его прямо сейчас.

Заказать

Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение

Если вы являетесь пользователем системы ГАРАНТ, то Вы можете открыть этот документ прямо сейчас, или запросить его через Горячую линию в системе.

ФСФР России даны разъяснения по вопросам нормативного размера, порядка формирования и использования страхового резерва негосударственного пенсионного фонда, а также по вопросу оценки активов, в которые размещены средства пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда.

Обязанность формирования страхового резерва негосударственным пенсионным фондом установлена Федеральным законом РФ "О негосударственных пенсионных фондах". В целях реализации указанной нормы Минтрудом России утверждено Положение о нормативном размере страхового резерва и порядке его формирования и использования. При формировании и использовании страхового резерва негосударственным пенсионным фондам следует руководствоваться требованиями вышеуказанного Положения.

Рыночная стоимость активов и совокупная рыночная стоимость пенсионных резервов рассчитываются с целью определения доли активов в структуре пенсионных резервов фонда. Доля ценных бумаг в пенсионных резервах фонда определяется как отношение их рыночной стоимости к совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов. Согласно общему правилу рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в пенсионных резервах фонда и рыночной цены одной ценной бумаги, а в случае отсутствия последней - средней цены ценной бумаги.

Порядок расчета средней цены ценной бумаги включает в себя рыночную стоимость, определенную на предыдущую расчетную дату. Ввиду того, что расчет рыночной стоимости активов по состоянию на 30 сентября 2007 года будет произведен впервые, в качестве рыночной стоимости ценных бумаг, определенной на предыдущую расчетную дату, рекомендуется принимать балансовую стоимость ценных бумаг того же выпуска, определенную на 31 августа 2007 года. Рыночная стоимость имущества, в отношении которого не предусмотрен порядок ее определения (недвижимое имущество, доли в уставных капиталах российских ООО, векселя), признается равной итоговой величине рыночной стоимости этого имущества, указанной в отчете об оценке.


Информационное письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 28 сентября 2007 г. N 07-2813-01/СЗ "О страховом резерве негосударственного пенсионного фонда и об оценке активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда"


Текст письма опубликован в журнале "Пенсия", 2007 г., N 10, в журнале "Социальный мир" от 29 октября - 4 ноября 2007 г. N 41