Примерная форма годового отчета акционерного общества (подготовлено экспертами компании "Гарант")

Предварительно утвержден

Советом директоров

[наименование акционерного общества]

Протокол [N, число, месяц, год]

Утвержден

Общим собранием акционеров

[наименование акционерного общества]

Протокол [N, число, месяц, год]


Годовой отчет акционерного общества


1. Отчет единоличного исполнительного органа общества о результатах развития общества по приоритетным направлениям его деятельности


1.1. Итоги развития Общества за отчетный период [рекомендуется доложить об итогах развития общества в отчетном году с перечнем конкретных финансово-экономических показателей].

1.2. Положение Общества в отрасли [указать какие виды деятельности осуществляет общество, дать общую характеристику отрасли, темпы ее роста и анализ структуры, отметить положение общества в отрасли, процент производства в отрасли, рынки сбыта продукции/оказания услуг и т. п., отметить основные проблемы развития общества и ближайших конкурентов].

1.3. Приоритетные направления деятельности Общества [обозначить основные направления развития общества с учетом общей стратегической линии, привести обоснование их приоритета].

1.4. Перспективы развития Общества [описать работу по дальнейшему закреплению позиций акционерного общества на рынке производства/сбыта товаров и услуг, увеличению объемов производства/сбыта].

1.5. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью Общества [описать отраслевые, страновые, региональные, финансовые риски, риски, связанные с недружественной скупкой, слабым менеджментом, проблемами работы в команде (коллективе) и человеческим фактором].


2. Отчет совета директоров общества о результатах развития общества по приоритетным направлениям его деятельности


[Рекомендуется доложить о развитии общества в отчетном году с учетом принятой стратегии общества, о конкретизации основных направлений деятельности общества с учетом рыночной ситуации, финансового состояния и иных факторов, о мерах по осуществлению контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества со стороны совета директоров в отчетном году, о заседаниях совета директоров и важнейших решениях, принятых на них, о мерах контроля, используемых советом директоров в отношении исполнительного органа общества, об оценке деятельности совета директоров в отчетном году].


3. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям акционерного общества


[Указать по каким типам акций, в каком размере и в какие сроки будут выплачиваться дивиденды].


4. Перечень совершенных акционерным обществом в отчетном году крупных сделок, а также иных сделок, на совершение которых в соответствии с уставом общества распространяется порядок одобрения крупных сделок


[Содержание сделки]

- предмет сделки - [вписать нужное];

- стороны сделки - [вписать нужное];

- выгодоприобретатель по сделке - [вписать нужное];

- цена сделки [сумма цифрами и прописью] рублей;

- стоимость сделки в процентном соотношении к балансовой стоимости активов Общества - [значение] %;

- [указать иные существенные условия сделки];

- орган управления акционерного общества, принявший решение об одобрении сделки - [общее собрание акционеров или совет директоров/наблюдательный совет].


5. Перечень совершенных акционерным обществом в отчетном году сделок, в совершении которых имелась заинтересованность


[Содержание сделки]

- предмет сделки - [вписать нужное];

- стороны сделки - [вписать нужное];

- выгодоприобретатель по сделке - [вписать нужное];

- цена сделки [сумма цифрами и прописью] рублей;

- заинтересованные лица: [Ф. И. О./наименование];

- [указать иные существенные условия сделки];

- орган управления акционерного общества, принявший решение об одобрении сделки - [общее собрание акционеров или совет директоров/наблюдательный совет].


6. Совет директоров (Наблюдательный совет) акционерного общества


6.1.1. [Ф. И. О. члена совета директоров]

- год рождения [число, месяц, год];

- гражданство - [вписать нужное];

- образование - [вписать нужное];

- должность, занимаемая в обществе - [вписать нужное];

- должности, занимаемые в других организациях - [вписать нужное];

- доля участия в уставном капитале акционерного общества - [значение] %;

- доля принадлежащих ему обыкновенных акций акционерного общества - [значение] %.

6.1.2. Сведения о сделках по приобретению или отчуждению акций акционерного общества, совершенные членом совета директоров (Наблюдательного совета) в отчетном году:

- содержания сделки - [приобретение или отчуждение акций];

- дата совершения сделки - [число, месяц, год];

- категория (тип) акций - [вписать нужное];

- количество акций - [вписать нужное].


7. Лицо, занимающее должность единоличного исполнительного органа акционерного общества


7.1.1. [Наименование должности и Ф. И. О.]

- год рождения [число, месяц, год];

- гражданство - [вписать нужное];

- образование - [вписать нужное];

- доля участия в уставном капитале акционерного общества - [значение] %;

- доля принадлежащих ему обыкновенных акций акционерного общества - [значение] %.

7.1.2. Сведения о сделках по приобретению или отчуждению акций акционерного общества, совершенные единоличным исполнительным органом в отчетном году:

- содержания сделки - [приобретение или отчуждение акций];

- дата совершения сделки - [число, месяц, год];

- категория (тип) акций - [вписать нужное];

- количество акций - [вписать нужное].


8. Коллегиальный исполнительный орган акционерного общества [Правление, Дирекция]


8.1.1. [Ф. И. О. члена Правления/Дирекции]

- год рождения [число, месяц, год];

- гражданство - [вписать нужное];

- образование - [вписать нужное];

- должность, занимаемая в обществе - [вписать нужное];

- должности, занимаемые в других организациях - [вписать нужное];

- доля участия в уставном капитале акционерного общества - [значение] %;

- доля принадлежащих ему обыкновенных акций акционерного общества - [значение] %.

8.1.2. Сведения о сделках по приобретению или отчуждению акций акционерного общества, совершенные членом [Правления/Дирекции] в отчетном году:

- содержания сделки - [приобретение или отчуждение акций];

- дата совершения сделки - [число, месяц, год];

- категория (тип) акций - [вписать нужное];

- количество акций - [вписать нужное].


9. Критерии определения и размер вознаграждения (компенсации расходов) лиц, занимающих должности в органах управления общества, выплаченного или выплачиваемого по результатам отчетного года


[Основным критерием определения размера вознаграждения членов совета директоров, коллегиального исполнительного органа и единоличного исполнительного органа общества должны стать результаты деятельности общества и оценка вклада каждого члена совета директоров в их достижение.

Размер компенсации должен возмещать разумные расходы, связанные с исполнением членами указанными лицами своих обязанностей.

Для повышения эффективности деятельности органов управления общества рекомендуется также внедрить практику поощрения членов совета директоров, не являющихся должностными лицами общества].

Общий размер вознаграждения (компенсации расходов) лицу, занимающему должность единоличного исполнительного органа, членам Совета директоров (Наблюдательного совета), членам коллегиального исполнительного органа, выплаченного или выплачиваемого по результатам отчетного года составляет [сумма цифрами и прописью] рублей.


10. Информация об объеме каждого из использованных акционерным обществом в отчетном году видов энергетических ресурсов в натуральном и денежном выражении


Вид энергетического ресурса

Объем потребления в натуральном выражении

Единица измерения

Объем потребления

(в тыс. руб.)

1

2

3

4


11. Сведения о соблюдении акционерным обществом Кодекса корпоративного поведения


N

Положение Кодекса корпоративного поведения

Соблюдается или не соблюдается

Примечание

Общее собрание акционеров

1.

Извещение акционеров о проведении общего собрания акционеров не менее чем за 30 дней до даты его проведения независимо от вопросов, включенных в его повестку дня, если законодательством не предусмотрен больший срок



2.

Наличие у акционеров возможности знакомиться со списком лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, начиная со дня сообщения о проведении общего собрания акционеров и до закрытия очного общего собрания акционеров, а в случае заочного общего собрания акционеров - до даты окончания приема бюллетеней для голосования



3.

Наличие у акционеров возможности знакомиться с информацией (материалами), подлежащей предоставлению при подготовке к проведению общего собрания акционеров, посредством электронных средств связи, в том числе посредством сети Интернет



4.

Наличие у акционера возможности внести вопрос в повестку дня общего собрания акционеров или потребовать созыва общего собрания акционеров без предоставления выписки из реестра акционеров, если учет его прав на акции осуществляется в системе ведения реестра акционеров, а в случае, если его права на акции учитываются на счете депо, - достаточность выписки со счета депо для осуществления вышеуказанных прав



5.

Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества требования об обязательном присутствии на общем собрании акционеров генерального директора, членов правления, членов совета директоров, членов ревизионной комиссии и аудитора акционерного общества



6.

Обязательное присутствие кандидатов при рассмотрении на общем собрании акционеров вопросов об избрании членов совета директоров, генерального директора, членов правления, членов ревизионной комиссии, а также вопроса об утверждении аудитора акционерного общества



7.

Наличие во внутренних документах акционерного общества процедуры регистрации участников общего собрания акционеров



Совет директоров

8.

Наличие в уставе акционерного общества полномочия совета директоров по ежегодному утверждению финансово-хозяйственного плана акционерного общества



9.

Наличие утвержденной советом директоров процедуры управления рисками в акционерном обществе



10.

Наличие в уставе акционерного общества права совета директоров принять решение о приостановлении полномочий генерального директора, назначаемого общим собранием акционеров



11.

Наличие в уставе акционерного общества права совета директоров устанавливать требования к квалификации и размеру вознаграждения генерального директора, членов правления, руководителей основных структурных подразделений акционерного общества



12.

Наличие в уставе акционерного общества права совета директоров утверждать условия договоров с генеральным директором и членами правления



13.

Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества требования о том, что при утверждении условий договоров с генеральным директором (управляющей организацией, управляющим) и членами правления голоса членов совета директоров, являющихся генеральным директором и членами правления, при подсчете голосов не учитываются



14.

Наличие в составе совета директоров акционерного общества не менее 3 независимых директоров, отвечающих требованиям Кодекса корпоративного поведения



15.

Отсутствие в составе совета директоров акционерного общества лиц, которые признавались виновными в совершении преступлений в сфере экономической деятельности или преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления или к которым применялись административные наказания за правонарушения в области предпринимательской деятельности или в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг



16.

Отсутствие в составе совета директоров акционерного общества лиц, являющихся участником, генеральным директором (управляющим), членом органа управления или работником юридического лица, конкурирующего с акционерным обществом



17.

Наличие в уставе акционерного общества требования об избрании совета директоров кумулятивным голосованием



18.

Наличие во внутренних документах акционерного общества обязанности членов совета директоров воздерживаться от действий, которые приведут или потенциально способны привести к возникновению конфликта между их интересами и интересами акционерного общества, а в случае возникновения такого конфликта - обязанности раскрывать совету директоров информацию об этом конфликте



19.

Наличие во внутренних документах акционерного общества обязанности членов совета директоров письменно уведомлять совет директоров о намерении совершить сделки с ценными бумагами акционерного общества, членами совета директоров которого они являются, или его дочерних (зависимых) обществ, а также раскрывать информацию о совершенных ими сделках с такими ценными бумагами



20.

Наличие во внутренних документах акционерного общества требования о проведении заседаний совета директоров не реже одного раза в шесть недель



21.

Проведение заседаний совета директоров акционерного общества в течение года, за который составляется годовой отчет акционерного общества, с периодичностью не реже одного раза в шесть недель



22.

Наличие во внутренних документах акционерного общества порядка проведения заседаний совета директоров



23.

Наличие во внутренних документах акционерного общества положения о необходимости одобрения советом директоров сделок акционерного общества на сумму 10 и более процентов стоимости активов общества, за исключением сделок, совершаемых в процессе обычной хозяйственной деятельности



24.

Наличие во внутренних документах акционерного общества права членов совета директоров на получение от исполнительных органов и руководителей основных структурных подразделений акционерного общества информации, необходимой для осуществления своих функций, а также ответственности за непредоставление такой информации



25.

Наличие комитета совета директоров по стратегическому планированию или возложение функций указанного комитета на другой комитет (кроме комитета по аудиту и комитета по кадрам и вознаграждениям)



26.

Наличие комитета совета директоров (комитета по аудиту), который рекомендует совету директоров аудитора акционерного общества и взаимодействует с ним и ревизионной комиссией акционерного общества



27.

Наличие в составе комитета по аудиту только независимых и неисполнительных директоров



28.

Осуществление руководства комитетом по аудиту независимым директором



29.

Наличие во внутренних документах акционерного общества права доступа всех членов комитета по аудиту к любым документам и информации акционерного общества при условии неразглашения ими конфиденциальной информации



30.

Создание комитета совета директоров (комитета по кадрам и вознаграждениям), функцией которого является определение критериев подбора кандидатов в члены совета директоров и выработка политики акционерного общества в области вознаграждения



31.

Осуществление руководства комитетом по кадрам и вознаграждениям независимым директором



32.

Отсутствие в составе комитета по кадрам и вознаграждениям должностных лиц акционерного общества



33.

Создание комитета совета директоров по рискам или возложение функций указанного комитета на другой комитет (кроме комитета по аудиту и комитета по кадрам и вознаграждениям)



34.

Создание комитета совета директоров по урегулированию корпоративных конфликтов или возложение функций указанного комитета на другой комитет (кроме комитета по аудиту и комитета по кадрам и вознаграждениям)



35.

Отсутствие в составе комитета по урегулированию корпоративных конфликтов должностных лиц акционерного общества



36.

Осуществление руководства комитетом по урегулированию корпоративных конфликтов независимым директором



37.

Наличие утвержденных советом директоров внутренних документов акционерного общества, предусматривающих порядок формирования и работы комитетов совета директоров



38.

Наличие в уставе акционерного общества порядка определения кворума совета директоров, позволяющего обеспечивать обязательное участие независимых директоров в заседаниях совета директоров



Исполнительные органы

39.

Наличие коллегиального исполнительного органа (правления) акционерного общества



40.

Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества положения о необходимости одобрения правлением сделок с недвижимостью, получения акционерным обществом кредитов, если указанные сделки не относятся к крупным сделкам и их совершение не относится к обычной хозяйственной деятельности акционерного общества



41.

Наличие во внутренних документах акционерного общества процедуры согласования операций, которые выходят за рамки финансово-хозяйственного плана акционерного общества



42.

Отсутствие в составе исполнительных органов лиц, являющихся участником, генеральным директором (управляющим), членом органа управления или работником юридического лица, конкурирующего с акционерным обществом



43.

Отсутствие в составе исполнительных органов акционерного общества лиц, которые признавались виновными в совершении преступлений в сфере экономической деятельности или преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления или к которым применялись административные наказания за правонарушения в области предпринимательской деятельности или в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг. Если функции единоличного исполнительного органа выполняются управляющей организацией или управляющим - соответствие генерального директора и членов правления управляющей организации либо управляющего требованиям, предъявляемым к генеральному директору и членам правления акционерного общества



44.

Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества запрета управляющей организации (управляющему) осуществлять аналогичные функции в конкурирующем обществе, а также находиться в каких-либо иных имущественных отношениях с акционерным обществом, помимо оказания услуг управляющей организации (управляющего)



45.

Наличие во внутренних документах акционерного общества обязанности исполнительных органов воздерживаться от действий, которые приведут или потенциально способны привести к возникновению конфликта между их интересами и интересами акционерного общества, а в случае возникновения такого конфликта - обязанности информировать об этом совет директоров



46.

Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества критериев отбора управляющей организации (управляющего)



47.

Представление исполнительными органами акционерного общества ежемесячных отчетов о своей работе совету директоров



48.

Установление в договорах, заключаемых акционерным обществом с генеральным директором (управляющей организацией, управляющим) и членами правления, ответственности за нарушение положений об использовании конфиденциальной и служебной информации



Секретарь общества

49.

Наличие в акционерном обществе специального должностного лица (секретаря общества), задачей которого является обеспечение соблюдения органами и должностными лицами акционерного общества процедурных требований, гарантирующих реализацию прав и законных интересов акционеров общества



50.

Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества порядка назначения (избрания) секретаря общества и обязанностей секретаря общества



51.

Наличие в уставе акционерного общества требований к кандидатуре секретаря общества



Существенные корпоративные действия

52.

Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества требования об одобрении крупной сделки до ее совершения



53.

Обязательное привлечение независимого оценщика для оценки рыночной стоимости имущества, являющегося предметом крупной сделки



54.

Наличие в уставе акционерного общества запрета на принятие при приобретении крупных пакетов акций акционерного общества (поглощении) каких-либо действий, направленных на защиту интересов исполнительных органов (членов этих органов) и членов совета директоров акционерного общества, а также ухудшающих положение акционеров по сравнению с существующим (в частности, запрета на принятие советом директоров до окончания предполагаемого срока приобретения акций решения о выпуске дополнительных акций, о выпуске ценных бумаг, конвертируемых в акции, или ценных бумаг, предоставляющих право приобретения акций общества, даже если право принятия такого решения предоставлено ему уставом)



55.

Наличие в уставе акционерного общества требования об обязательном привлечении независимого оценщика для оценки текущей рыночной стоимости акций и возможных изменений их рыночной стоимости в результате поглощения



56.

Отсутствие в уставе акционерного общества освобождения приобретателя от обязанности предложить акционерам продать принадлежащие им обыкновенные акции общества (эмиссионные ценные бумаги, конвертируемые в обыкновенные акции) при поглощении



57.

Наличие в уставе или внутренних документах акционерного общества требования об обязательном привлечении независимого оценщика для определения соотношения конвертации акций при реорганизации



Раскрытие информации

58.

Наличие утвержденного советом директоров внутреннего документа, определяющего правила и подходы акционерного общества к раскрытию информации (Положения об информационной политике)



59.

Наличие во внутренних документах акционерного общества требования о раскрытии информации о целях размещения акций, о лицах, которые собираются приобрести размещаемые акции, в том числе крупный пакет акций, а также о том, будут ли высшие должностные лица акционерного общества участвовать в приобретении размещаемых акций общества



60.

Наличие во внутренних документах акционерного общества перечня информации, документов и материалов, которые должны предоставляться акционерам для решения вопросов, выносимых на общее собрание акционеров



61.

Наличие у акционерного общества веб-сайта в сети Интернет и регулярное раскрытие информации об акционерном обществе на этом веб-сайте



62.

Наличие во внутренних документах акционерного общества требования о раскрытии информации о сделках акционерного общества с лицами, относящимися в соответствии с уставом к высшим должностным лицам акционерного общества, а также о сделках акционерного общества с организациями, в которых высшим должностным лицам акционерного общества прямо или косвенно принадлежит 20 и более процентов уставного капитала акционерного общества или на которые такие лица могут иным образом оказать существенное влияние



63.

Наличие во внутренних документах акционерного общества требования о раскрытии информации обо всех сделках, которые могут оказать влияние на рыночную стоимость акций акционерного общества



64.

Наличие утвержденного советом директоров внутреннего документа по использованию существенной информации о деятельности акционерного общества, акциях и других ценных бумагах общества и сделках с ними, которая не является общедоступной и раскрытие которой может оказать существенное влияние на рыночную стоимость акций и других ценных бумаг акционерного общества



Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью

65.

Наличие утвержденных советом директоров процедур внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью акционерного общества



66.

Наличие специального подразделения акционерного общества, обеспечивающего соблюдение процедур внутреннего контроля (контрольно-ревизионной службы)



67.

Наличие во внутренних документах акционерного общества требования об определении структуры и состава контрольно-ревизионной службы акционерного общества советом директоров



68.

Отсутствие в составе контрольно-ревизионной службы лиц, которые признавались виновными в совершении преступлений в сфере экономической деятельности или преступлений против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления или к которым применялись административные наказания за правонарушения в области предпринимательской деятельности или в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг



69.

Отсутствие в составе контрольно-ревизионной службы лиц, входящих в состав исполнительных органов акционерного общества, а также лиц, являющихся участниками, генеральным директором (управляющим), членами органов управления или работниками юридического лица, конкурирующего с акционерным обществом



70.

Наличие во внутренних документах акционерного общества срока представления в контрольно-ревизионную службу документов и материалов для оценки проведенной финансово-хозяйственной операции, а также ответственности должностных лиц и работников акционерного общества за их непредставление в указанный срок



71.

Наличие во внутренних документах акционерного общества обязанности контрольно-ревизионной службы сообщать о выявленных нарушениях комитету по аудиту, а в случае его отсутствия - совету директоров акционерного общества



72.

Наличие в уставе акционерного общества требования о предварительной оценке контрольно-ревизионной службой целесообразности совершении операций, не предусмотренных финансово-хозяйственным планом акционерного общества (нестандартных операций)



73.

Наличие во внутренних документах акционерного общества порядка согласования нестандартной операции с советом директоров



74.

Наличие утвержденного советом директоров внутреннего документа, определяющего порядок проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества ревизионной комиссией



75.

Осуществление комитетом по аудиту оценки аудиторского заключения до представления его акционерам на общем собрании акционеров



Дивиденды

76.

Наличие утвержденного советом директоров внутреннего документа, которым руководствуется совет директоров при принятии рекомендаций о размере дивидендов (Положения о дивидендной политике)



77.

Наличие в Положении о дивидендной политике порядка определения минимальной доли чистой прибыли акционерного общества, направляемой на выплату дивидендов, и условий, при которых не выплачиваются или не полностью выплачиваются дивиденды по привилегированным акциям, размер дивидендов по которым определен в уставе акционерного общества



78.

Опубликование сведений о дивидендной политике акционерного общества и вносимых в нее изменениях в периодическом издании, предусмотренном уставом акционерного общества для опубликования сообщений о проведении общих собраний акционеров, а также размещение указанных сведений на веб-сайте акционерного общества в сети Интернет



ГАРАНТ:

Примечание. При оценке соблюдения АО конкретного положения Кодекса корпоративного поведения следует исходить из требований действующих на момент составления годового отчета устава и внутренних документов АО, и практики корпоративного поведения АО, имевшей место в течение года, за который составляется отчет.

В графе "Примечание" рекомендуется указать раздел устава (наименование и раздел внутреннего документа) АО, в котором закреплено требование, обеспечивающее соблюдение положения Кодекса корпоративного поведения, а в случае несоблюдения этого положения - описать причины его несоблюдения.


Информация о членах Совета директоров (Наблюдательного совета) акционерного общества, лице, занимающем должность (осуществляющем функции) единоличного исполнительного органа акционерного общества, членах коллегиального исполнительного органа акционерного общества включена в годовой отчет акционерного общества с соблюдением требований Федерального закона от 27.07.2006 г. N 152-ФЗ "О персональных данных".

Достоверность данных, содержащихся в годовом отчете, подтверждаю

Ревизор акционерного общества [подпись, инициалы, фамилия]


[Наименование должности единоличного исп. органа, подпись, инициалы, фамилия]


Главный бухгалтер [подпись, инициалы, фамилия]



Примерная форма годового отчета акционерного общества


Разработана: Компания "Гарант", март 2014 г.


Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.