Примерная форма положения о финансовом директоре общества с ограниченной ответственностью (подготовлено экспертами компании "Гарант")


Утверждаю

[организационно-правовая форма, наименование организации, предприятия]

[подпись, Ф. И. О., должность руководителя]


[число, месяц, год]

М. П.


Положение о финансовом директоре общества с ограниченной ответственностью


1. Общие положения


1.1. Финансовый директор принимается на должность в целях финансово-оперативной работы, финансового и бухгалтерского учета, контроля и составления финансовой, налоговой и бухгалтерской отчетности и подчиняется непосредственно единоличному исполнительному органу Общества.

1.2. Финансовый директор в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, Уставом Общества, локальными нормативными актами, решениями органов управления Общества, настоящим Положением.

1.3. Финансовый директор обеспечивает ведение финансового планирования, учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, осуществляемых Обществом, осуществляет составление и представление пользователям бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной информации об имущественном положении Общества, его доходах и расходах.

1.4. На должность Финансового директора Общества назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж финансово-бухгалтерской работы, в том числе на руководящих должностях не менее 5 лет.


2. Задачи и функции финансового директора


2.1. В области финансово-кредитного планирования:

2.1.1. Составление в установленные сроки проектов финансовых планов организации со всеми необходимыми расчетами, с учетом максимальной мобилизации внутрихозяйственных резервов, наиболее рационального использования основных и оборотных фондов.

2.1.2. Составление и представление в установленные сроки кредитных заявок и квартальных кассовых планов в учреждения банков и участие в их рассмотрении.

2.1.3. Участие в составлении плана реализации услуг в денежном выражении. Определение плановой суммы балансовой прибыли на год и по кварталам и показателей рентабельности.

2.1.4. Составление плановых расчетов образования фондов экономического стимулирования и участие в составлении смет их расходования.

2.1.5. Определение плановой суммы амортизационных отчислений с разделением на полное восстановление (реновацию) основных фондов и капитальный ремонт.

2.1.6. Участие в определении потребности собственных оборотных средств по элементам и расчет нормативов оборотных средств.

2.1.7. Составление плана финансирования централизованных капитальных вложений и плана финансирования капитального ремонта основных фондов.

2.1.8. Составление планов распределения балансовой прибыли и амортизационных отчислений.

2.1.9. Участие в составлении планов финансирования научно-исследовательских работ на основе предусмотренного объема этих работ, а также определение источников финансирования планов организационно-технических мероприятий с учетом расчетов экономической эффективности.

2.1.10. Планирование среднегодовой стоимости основных производственных фондов и основных фондов, освобождаемых от платы за фонды.

2.1.11. Осуществление расчетов по предъявлению претензий поставщикам и подрядчикам.

2.1.12. Распределение квартальных финансовых показателей по месяцам.

2.1.13. Доведение показателей утвержденного финансового плана и вытекающих из него заданий, лимитов, норм и нормативов оборотных средств до отделов, служб, цехов организации и осуществление систематического контроля за их соблюдением и выполнением.

2.1.14. Составление оперативных финансовых планов.

2.1.15. Составление оперативных планов реализации услуг в денежном выражении и планов по прибыли.

2.1.16. Осуществление контроля за поступлением товарно-материальных ценностей с целью предупреждения накапливания сверхнормативных запасов.

2.1.17. Обеспечение выполнения финансового, кредитного и кассового планов организации.

2.2. В области финансово-оперативной работы:

2.2.1. Составление и представление руководству организации сведений и справок о ходе выполнения основных показателей финансового плана и о финансовом состоянии организации.

2.2.2. Составление и своевременное представление установленной оперативной финансовой отчетности.

2.2.3. Осуществление мероприятий, способствующих ускорению оборачиваемости финансовых и прочих средств организации.

2.2.4. Внедрение наиболее целесообразных форм расчетов с заказчиками и поставщиками, способствующих своевременности платежей, и обеспечение соблюдения правил ведения этих расчетов.

2.3. В области контрольно-аналитической работы:

2.3.1. Контроль за:

- выполнением показателей финансового, кассового и кредитного планов, а также планов по прибыли и рентабельности;

- состоянием оказания услуг;

- использованием по целевому назначению собственных и заемных оборотных средств в целом по организации и по отдельным структурным подразделениям;

- своевременным рассмотрением соответствующими отделами и службами претензий заказчиков и причин отказа от оплаты платежных требований за оказанные услуги;

- соблюдением отделами и службами установленных сроков для проверки акцепта платежных требований поставщиков, подрядчиков и других организаций и своевременным надлежащим их оформлением в соответствующих случаях, полных или частичных отказов от оплаты платежных требований в строгом соответствии с инструкцией;

- получением наличных денег в кассе организации на осуществление выплат и других расходов строго в пределах причитающихся сумм, определенных исходя из установленных правил и кассовых планов, утвержденных организацией, и за соблюдением кассовой дисциплины;

- соответствием стоимости оборудования по заказам и заключенным договорам ассигнованиям на эти цели, предусмотренным за счет централизованных и нецентрализованных источников финансирования капитальных вложений;

- правильностью составления, оформления и утверждения смет, расчетов окупаемости капитальных вложений по внедрению новой техники и расширению услуг, осуществляемых за счет средств фонда развития производства и кредитов банка, а также смет на расходование поощрительных фондов и других средств целевого назначения.

2.3.2. Анализ:

- бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности по вопросам, связанным с выполнением финансового, кассового и кредитного планов, соблюдением финансовой и платежной дисциплины;

- производственно-хозяйственной деятельности организации и определение влияния этой деятельности на финансовые показатели.

2.4. Прогнозирование результатов хозяйственно-финансовой деятельности; улучшение использования основных фондов и оборотных средств; выявление и мобилизация резервов и дополнительных источников финансирования.

2.5. Участие в разработке и рассмотрении утвержденных в соответствии с действующим законодательством проектов цен на новые услуги, предоставляемые организацией, а также тарифов на работы и услуги, выполняемые организацией.

2.6. Участие в заключении хозяйственных договоров и принятие финансовых условий.

2.7. Участие в работе по совершенствованию организации и планирования оборотных средств организации.

2.8. Участие в разработке и осуществлении мероприятий по совершенствованию финансовой дисциплины в структурных подразделениях организации.


3. Должностные обязанности финансового директора


3.1. Финансовый директор:

- определяет финансовую политику организации, разрабатывает и осуществляет меры по обеспечению ее финансовой устойчивости;

- руководит работой по управлению финансами исходя из стратегических целей и перспектив развития организации, по определению источников финансирования с учетом рыночной конъюнктуры;

- осуществляет анализ и оценку финансовых рисков, разрабатывает меры по сведению их к минимуму, обеспечивает контроль за соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств и поступлением доходов, порядком оформления финансово-хозяйственных операций с поставщиками, заказчиками, кредитными организациями, а также операций внешнеэкономической деятельности;

- возглавляет работу по формированию налоговой политики организации, налоговому планированию и оптимизации налогообложения, совершенствованию учетной политики, по подготовке и проведению эмиссии ценных бумаг, анализу и оценке инвестиционной привлекательности проектов и целесообразности вложения средств, регулированию соотношения собственного и заемного капитала;

- осуществляет взаимодействие с кредитными организациями по вопросам размещения временно свободных денежных средств, проведения операций с ценными бумагами, получения кредитов;

- руководит составлением перспективных и текущих финансовых планов и бюджетов денежных средств, доводит показатели утвержденной системы бюджетов и вытекающих из нее заданий, лимитов и нормативов до подразделений организации, обеспечивает контроль за их выполнением;

- участвует в разработке проектов планов продаж продукции (работ, услуг), затрат на производство и продажу продукции (работ, услуг), подготавливает предложения по повышению рентабельности производства, снижению издержек производства и обращения;

- осуществляет контроль за состоянием, движением и целевым использованием финансовых средств, результатами финансово-хозяйственной деятельности, выполнением налоговых обязательств;

- принимает меры по обеспечению платежеспособности и увеличению прибыли организации, эффективности финансовых и инвестиционных проектов, рациональной структуры активов;

- организует разработку информационной системы по управлению финансами в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, контроль за достоверностью и сохранением конфиденциальности информации;

- обеспечивает предоставление необходимой финансовой информации внутренним и внешним пользователям;

- организует работу по проведению анализа и оценки финансовых результатов деятельности организации и разработке мероприятий по повышению эффективности управления финансами, а также проведению внутреннего аудита, по рассмотрению взаимных претензий, возникающих в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности, принимает меры по их разрешению в соответствии с действующим законодательством;

- руководит деятельностью финансовых подразделений организации, организует работу по повышению квалификации работников, оказывает методическую помощь работникам организации по финансовым вопросам.


4. Права финансового директора


Финансовый директор вправе:

4.1. Требовать от всех подразделений организации соблюдения порядка оформления финансово-бухгалтерских операций и представления материалов (данных анализа деятельности бухгалтерского, статистического и оперативного учета и др.), необходимых для осуществления его полномочий.

4.2. Требовать от руководителей структурных подразделений организации и отдельных специалистов принятия мер, направленных на повышение эффективности использования средств организации, обеспечение сохранности имущества организации, обеспечение правильной организации бухгалтерского учета.

4.3. Контролировать финансовую деятельность подразделений организации и давать их руководителям рекомендации по организации и ведению финансовой работы.

4.4. По решению руководства организации распоряжаться финансовыми ресурсами и подписывать денежные, платежные, расчетные, кредитные и другие финансовые документы, с соблюдением действующего законодательства, правил договоров, инструкций, а также утвержденных планов и смет.

4.5. Представлять организацию в финансовых, кредитных и других организациях по финансовым вопросам.

4.6. Визировать все документы, связанные с финансовой деятельностью организации (планы, сметы, отчеты, договоры, приказы, распоряжения и др.).

4.7. Обращаться и получать от структурных подразделений организации необходимую методическую, правовую и консультационную помощь.

4.8. Давать разъяснения и рекомендации руководству организации, другим отделам и подразделениям организации по финансовым вопросам.


5. Ответственность финансового директора


5.1. Финансовый директор несет ответственность за:

- неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ;

- причинение материального ущерба работодателю - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ;

- правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным, гражданским законодательством РФ.

5.2. На Финансового директора возлагается персональная ответственность за:

- неправильное ведение финансового и бухгалтерского учета, следствием чего явились запущенность или искажения в финансовой и бухгалтерской отчетности;

- принятие к исполнению документов по операциям, которые противоречат установленному порядку приемки, оприходования, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей;

- нарушение порядка списания недостачи, дебиторской задолженности и других потерь;

- несвоевременное проведение в структурных подразделениях организации проверок, инвентаризаций и документальных ревизий;

- составление недостоверной финансовой отчетности;

- нарушение сроков представления квартальных, годовых и прочих отчетов и балансов в соответствующие органы;

- другие нарушения в области финансовой дисциплины.



Примерная форма положения о финансовом директоре общества с ограниченной ответственностью


Разработана: Компания "Гарант", июль 2012 г.


Текст документа на сайте мог устареть

Заинтересовавший Вас документ доступен только в коммерческой версии системы ГАРАНТ.

Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня


Получить доступ к системе ГАРАНТ

(Документ будет доступен в личном кабинете в течение 3 дней)

(Бесплатное обучение работе с системой от наших партнеров)


Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение