Приложение 13. Комментарий к расчетам окупаемости реализации программы развития пилотных семейных молочных животноводческих ферм на базе крестьянских (фермерских) хозяйств

Информация об изменениях:

Приказом Минсельхоза РФ от 29 июня 2009 г. N 245 в заголовок настоящего приложения внесены изменения

См. текст заголовка в предыдущей редакции

Приложение 13
к отраслевой целевойпрограмме

Комментарий к расчетам окупаемости реализации программы развития пилотных семейных молочных животноводческих ферм на базе крестьянских (фермерских) хозяйств

С изменениями и дополнениями от:

29 июня 2009 г.

Расчет окупаемости реализации программы развития пилотных семейных молочных животноводческих ферм на 100 голов на базе КФХ с созданием перерабатывающих потребительских кооперативов с цехами по переработке молока на 8 ферм осуществлен исходя из следующих параметров.

1. Общие расходы на создание 1 молочной фермы с учетом расходов на инфраструктуру составят 36 млн. руб., в т.ч. 22,7 млн. руб. - приобретение по лизингу от ОАО "Росагролизинг" племенного скота, оборудования и техники (с финансированием 1-го авансового платежа лизингу в размере 7% за счет субъектов РФ), 9,3 млн. руб. - расходы на строительство за счет кредитов ОАО "Россельхозбанк" (процентные ставки по кредитам будут субсидироваться в соответствии с Постановлением N 90 от 04.02.2009 г.), 4 млн. руб. - строительство инфраструктуры и коммуникаций за счет субъектов РФ (Приложения 1 и 3).

2. Для переработки молока планируется создание цеха по переработке молока в рамках перерабатывающего потребительского кооператива, объединяющего 8 ферм. Производственная мощность цеха 20 т молока в сутки рассчитан из годового удоя с 1 коровы 5500 л с периодом лактации 220 дней и среднем удое 25 л молока в сутки. Общие расходы на строительство такого цеха по переработке молока составят 34 млн. руб., в т.ч. 20 млн. руб. - приобретение по лизингу от ОАО "Росагролизинг" технологического оборудования и техники (с финансированием 1-го авансового платежа лизингу в размере 7% за счет субъектов РФ), 10 млн. руб. - расходы на строительство за счет кредитов ОАО "Россельхозбанк" (процентные ставки по кредитам будут субсидироваться в соответствии с Постановлением N 90 от 04.02.2009 г.), 4 млн. руб. - строительство инфраструктуры и коммуникаций за счет субъектов РФ (Приложения 2 и 3). Данные инвестиции распределяются на 8 ферм.

3. Общая стоимость инвестиций на 1 ферму с учетом создания цеха по переработке молока на 8 ферм, а также источники финансирования приведены в Приложении 3.

4. С учетом планируемого строительства в период действия программы 300 молочных ферм (50 ферм - в 2009 году, 250 ферм - в 2010 году) общее финансирование составит 12,1 млрд. руб., в т.ч. 7,0 млрд. руб. - за счет поставок племенного скота, оборудования и техники для ферм и цехов по переработке молока по лизингу от ОАО "Росагролизинг", 3,2 млрд. руб. - строительство ферм и цехов по переработке молока за счет кредитов ОАО "Россельхозбанк", 1,9 млрд. руб. - финансирование за счет субъектов РФ строительства инфраструктуры и коммуникаций для ферм и цехов по переработке молока, а также компенсации 1-го авансового платежа по лизингу (7%) (Приложение 4). Из 12,1 млрд. руб. инвестиций 10,8 млрд. руб. планируется направить на создание молочных ферм, а 1,3 млрд. руб. - на создание цехов по переработке молока (Приложение 4).

5. Исходя из вышеприведенных параметров, размер субсидий для компенсации процентных ставок по кредитам из федерального бюджета (в размере учетной ставки ЦБ РФ) и регионального бюджета (в размере 3% сверх учетной ставки ЦБ РФ) за 15 лет составят 4,1 млрд. руб., в т.ч. 3,3 млрд. руб. - за счет федерального бюджета и 0,8 млрд. руб. - за счет регионального бюджета. Общее распределение субсидий за счет федерального и регионального бюджета в течение 2009-2024 годов приведен в Приложении 5.

6. Для оценки экономической эффективности и расчета окупаемости фермы составлен операционный бюджет (Приложение 8). Выручка фермы (7,0 млн. руб.) будет формироваться за счет поставки сырого молока на переработку (6,1 млн. руб. в год), а также от продажи мяса телят, полученных от приплода (480 тыс. руб. в год), и мяса выбракованных коров (500 тыс. руб.). Для расчета этих показателей структура стада фермы на 100 дойных коров со шлейфом определена следующим образом (Приложение 6): на 100 дойных коров планируется 20 нетелей (рассчитан из средней продолжительности эксплуатации коров 5 лет и соответствующей нормы ежегодного выбытия коров 20%) и 95 телят в возрасте до 1 года (рассчитан исходя из нормы приплода 95%), из которых 20 наилучших особей женского пола пополнят нетели следующего года, а 75 телят будут реализованы на мясо (Приложение 6). Таким образом, ферма дополнительно к реализации сырого молока будет продавать на мясо 75 телят и 20 выбракованных коров, которые будут замещены 20 нетелями.

7. Ежегодные операционные расходы фермы планируются в размере 5,9 млн. руб., из которых 4,0 млн. руб. - расходы на корма, 1,0 млн. руб. - расходы на оплату труда и 0,9 млн. руб. - эксплуатационные и иные расходы. Операционная прибыль фермы при этом составит 1,1 млн. руб. (Приложение 8).

8. Расходы на корма рассчитаны исходя из того, что около 40% рациона будет обеспечена за счет зеленого корма, получаемого весенне-летне-осенний период на свободном пастбище. При этом планируется аренда пастбищ исходя из следующего параметра - 1 га земли на 1 дойную корову. Норма потребления кормов нетелей и телят определен на основе рациона коров: нетели - 80% потребления коров и молодые телята - 25%. Расчет расходов на кормление приведен в Приложении 6.

9. Расходы на зарплату работников фермы составят 1,0 млн. руб. (Приложение 7).

10. В связи с тем, что прибыль ферм формируется не только за счет производства молока, но и от участия в перерабатывающем потребительском кооперативе, рассчитан операционный бюджет перерабатывающего потребительского кооператива (Приложение 9). Выручка перерабатывающего кооператива (цех по переработке молока на 8 ферм) составляет 83,6 млн. руб. и формируется за счет продажи переработанного молока по цене 20 руб. за 1 л. Объемы переработанного молока в год определены в размере 4180 т, исходя из годовых валовых удоев 1 фермы в 550 т. (100 голов с удоям в 5500 л. в год), количества ферм - 8 и товарности молока при переработке 95%.

Расходы перерабатывающего кооператива составляют 56,8 млн. руб., в т.ч. расходы на закупку сырого молока у 8 ферм (в качестве трансферной* цены в расчетах взят 11 руб. за 1 литр) в размере 48,4 млн. руб. (которые в свою очередь являются выручкой для ферм), а также расходы на переработку (пастеризацию и упаковку молока) в размере 8,4 млн. руб. Расходы на переработку составляют 2 руб. на 1 л. переработанного молока. Таким образом, операционная прибыль 1 цеха по переработке молока на 8 ферм составляет 26,8 млн. руб., что в пересчете на каждую ферму равняется 3,3 млн. руб.

11. Операционная прибыль каждой фермы складывается из операционной прибыли от производства молока в размере 1,1 млн. руб. и операционной прибыли от переработки молока в размере 3,3 млн. руб. Общая операционная прибыль - 4,4 млн. руб. (Приложение 8).

12. Размер выплат по кредитам ОАО "Россельхозбанк" с учетом погашения основного долга и субсидирования государством процентных ставок приведен в Приложении 10 и в течение полного погашения кредита сроком на 15 лет на 1 ферму составляет 12,2 млн. руб.

13. Размер сумм, подлежащих выплате в течение срока действия договоров лизинга, приведен в Приложении 11 и на 1 ферму составляет 32,2 млн. руб.

14. Таким образом, общая сумма, подлежащая полному возмещению по привлеченным источникам финансирования, составляет 44,4 млн. руб. А срок окупаемости проекта при ежегодной операционной прибыли 1 фермы в размере 4,4 млн. руб. составляет 10 лет. (Приложение 8).

______________________________

* Трансферная цена на финансово-экономические показатели, а также на сроки окупаемости проекта не влияет. От нее зависит только распределение прибыли между фермами и перерабатывающим кооперативом, а общая прибыль проекта при этом не меняется. В связи с тем, что участниками перерабатывающего кооператива являются только КФХ и вся прибыль от переработки молока перераспределяется в пользу КФХ, то прибыль от переработки молока является также прибылью КФХ. Данное правило будет нарушено при использовании в проекте Управляющих компаний в форме ООО, участниками которых будут внешние инвесторы, которые, злоупотребляя монопольным правом через трансферное ценообразование, могут добиться перераспределения прибыли в свою пользу.