Проект федерального закона N 97700237-2 "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (внесен депутатами ГД В. В. Гитиным, А. Д. Жуковым, В. П. Никитиным) (не действует)

Проект федерального закона N 97700237-2
"О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"

 

Досье на проект федерального закона

 

См. пояснительную записку

 

Статья 1. Внести изменения и дополнения в Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2542), изложив его в следующей редакции:

 

Федеральный закон
"О валютном регулировании и валютном контроле"

 

     Раздел I.    Общие положения                     (ст.ст. 1-19)
         Глава 1. Основные положения                  (ст.ст. 1-3)
         Глава 2. Валютные ценности                   (ст.ст. 4-12)
         Глава 3. Субъекты отношений, регулируемых    (ст.ст. 13-14)
                  настоящим законом
         Глава 4. Валютные операции                   (ст.ст. 14-19)
     Раздел II.   Валютное регулирование              (ст.ст. 20-38)
     Раздел III.  Валютный контроль                   (ст.ст. 39-44)
     Раздел IV.   Ответственность   за   нарушение    (ст.ст. 45-58)
                  валютного законодательства

 

Целями настоящего закона являются: установление в Российской Федерации валютно-финансовой системы, способствующей обмену товарами и услугами и движению капитала между странами, обеспечение стабильности валюты Российской Федерации, экономической безопасности Российской Федерации, гарантий иностранных инвестиций в Российскую Федерацию, поддержание устойчивого экономического роста Российской Федерации и развитие международного сотрудничества Российской Федерации в валютнофинансовой сфере.

Раздел I. Общие положения

 

Глава 1. Основные положения

 

Статья 1. Отношения, регулируемые настоящим законом

Настоящий закон определяет виды имущества, признаваемого валютными ценностями, понятие и виды валютных операций и правила их осуществления в Российской Федерации, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, порядок открытия и ведения счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте, счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, а также счетов в драгоценных металлах, ввоз, вывоз и пересылку валютных ценностей, систему органов и агентов валютного контроля и их полномочия, обязательства перед государством при осуществлении внешнеэкономической деятельности, ответственность за нарушения валютного законодательства.

Статья 2. Валютное законодательство и иные акты, содержащие нормы валютного законодательства

1. В соответствии с Конституцией Российской Федерации валютное регулирование находится в ведении Российской Федерации.

2. Валютное законодательство состоит из настоящего закона и принятых в соответствии с ним иных федеральных законов (далее - законы).

Нормы валютного законодательства, содержащиеся в других законах и подзаконных нормативных актах, должны соответствовать настоящему закону.

3. В случаях и в пределах, предусмотренных законами, отношения, указанные в статье 1 настоящего закона, могут регулироваться также указами Президента Российской Федерации, которые не должны противоречить настоящему закону и иным законам.

4. В случаях и пределах, предусмотренных настоящим законом и иных законах, указах Президента Российской Федерации, Правительство Российской Федерации вправе принимать постановления, содержащие нормы валютного законодательства.

5. В случае противоречия указа Президента Российской Федерации или постановления Правительства Российской Федерации настоящему или иному закону применяется настоящий или соответствующий иной закон.

6. Министерства и иные федеральные органы исполнительной власти могут издавать акты, содержащие нормы валютного законодательства, в случаях и в пределах, предусмотренных настоящим законом, другими принятыми в соответствии с ним законами и иными правовыми актами.

7. Центральный банк Российской Федерации издает нормативные акты, содержащие нормы валютного законодательства, в случаях и в пределах, предусмотренных настоящим законом, другими принятыми в соответствии с ним законами и иными правовыми актами.

Статья 3. Валютное законодательство и нормы международного права

Международные договоры Российской Федерации применяются к отношениям, указанным в статье 1 настоящего закона, непосредственно, кроме случаев, когда из международного договора следует, что для его применения требуется издание внутригосударственного акта.

Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены валютным законодательством, применяются правила международного договора после его ратификации.

Глава 2. Валютные ценности

 

Статья 4. Виды валютных ценностей

К валютным ценностям относятся иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте, драгоценные металлы, ценные бумаги номинированные в массе драгоценных металлов или обеспеченные драгоценными металлами и драгоценные камни, а также валюта Российской Федерации и ценные бумаги в валюте Российской Федерации в случаях, указанных в статье 20 настоящего закона.

Статья 5. Иностранная валюта

Иностранной валютой являются:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на счетах в банках и иных кредитных организациях в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Статья 6. Валюта Российской Федерации

Валютой Российской Федерации являются:

а) находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка Российской Федерации и монеты;

б) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных организациях в Российской Федерации и за пределами Российской Федерации.

Статья 7. Ценные бумаги в иностранной валюте

К ценным бумагам в иностранной валюте относятся:

а) ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, удостоверяющие права на получение иностранной валюты;

б) ценные бумаги, выпускаемые за пределами Российской Федерации и являющиеся таковыми в соответствии с законодательством иностранных государств, удостоверяющие права на получение иностранной валюты;

в) акции, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;

г) акции без номинала, выпускаемые нерезидентами за пределами Российской Федерации.

Статья 8. Ценные бумаги в валюте Российской Федерации

К ценным бумагам в валюте Российской Федерации относятся:

а) ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, удостоверяющие права на получение валюты Российской Федерации;

б) ценные бумаги, выпускаемые за пределами Российской Федерации и являющиеся таковыми в соответствии с законодательством иностранных государств, удостоверяющие права на получение валюты Российской Федерации;

в) акции, номинальная стоимость которых выражена в валюте Российской Федерации.

Статья 9. Драгоценные металлы

Для целей настоящего закона драгоценными металлами являются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, монетах, отходах производства и потребления, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий.

Статья 10. Ценные бумаги, номинированные в массе драгоценных металлов или обеспеченные драгоценными металлами

К ценным бумагам, номинированным в массе драгоценных металлов или обеспеченным драгоценными металлами, относятся:

а) ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, удостоверяющие права на получение драгоценных металлов;

б) ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством иностранных государств, удостоверяющие права на получение драгоценных металлов.

Статья 11. Драгоценные камни

1. Для целей настоящего закона драгоценными камнями являются природные алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты, а также природный жемчуг и янтарь в сыром (естественном) и обработанном виде, пригодные для изготовления ювелирных изделий.

2. Критерии и порядок отнесения драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Статья 12. Право собственности на валютные ценности

1. Валютные ценности в Российской Федерации могут находиться в собственности как резидентов, так и нерезидентов.

2. Право собственности на валютные ценности защищается в Российской Федерации на общих основаниях.

Глава 3. Субъекты отношений,
регулируемых настоящим законом

 

Статья 13. Резиденты Российской Федерации

1. Резидентами Российской Федерации являются:

а) граждане Российской Федерации;

б) лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации на законных основаниях;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

г) филиалы и представительства резидентов, указанных в подпункте "в" настоящего пункта, в том числе находящиеся за пределами Российской Федерации;

д) дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации.

2. Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, выступающие в отношениях, регулируемых настоящим законом и принятыми в соответствии с ним нормативными актами, признаются резидентами Российской Федерации.

 

Статья 14. Нерезиденты Российской Федерации

Нерезидентами Российской Федерации являются:

а) граждане иностранных государств;

б) лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

г) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

д) находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства;

е) международные организации, их филиалы и представительства;

ж) находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов, указанных в пунктах "в" и "г" настоящей статьи.

Глава 4. Валютные операции

 

Статья 15. Виды валютных операций

Валютными операциями являются:

а) операции с иностранной валютой, с ценными бумагами в иностранной валюте;

б) операции с валютой Российской Федерации, с ценными бумагами в валюте Российской Федерации, предусмотренные статьей 18 настоящего Закона;

в) операции с драгоценными металлами, ценными бумагами, номинированными в массе драгоценных металлов или обеспеченными драгоценными металлами, и драгоценными камнями.

Статья 16. Операции с иностранной валютой

Операциями с иностранной валютой являются:

1) исполнение сделок, объектами которых являются иностранная валюта либо требование в иностранной валюте;

2) использование иностранной валюты в качестве средства платежа;

3) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию и вывоз и пересылка из Российской Федерации иностранной валюты.

Статья 17. Операции с ценными бумагами в иностранной валюте

1. Операциями с ценными бумагами в иностранной валюте являются:

1) передача прав на иностранную валюту, удостоверенных ценной бумагой в иностранной валюте, в том числе первому владельцу;

2) передача или прием на хранение ценной бумаги в иностранной валюте;

3) передача или прием ценной бумаги в иностранной валюте в доверительное управление;

4) погашение ценной бумаги в иностранной валюте;

5) передача прав на ценные бумаги в иностранной валюте путем совершения операций с производными ценными бумагами и финансовыми инструментами (фьючерсами, опционами и другими);

6) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию и вывоз и пересылка из Российской Федерации ценной бумаги в иностранной валюте;

7) иные операции с ценными бумагами в иностранной валюте.

2. К операциям с документами, не являющимися в соответствии с настоящим законом ценными бумагам в иностранной валюте и удостоверяющими права на получение иностранной валюты, Центральным банком Российской Федерации могут быть применены правила о совершении операций с ценными бумагами в иностранной валюте.

Статья 18. Операции с валютой Российской Федерации, ценными бумагами в валюте Российской Федерации

1. Операциями с валютой Российской Федерации, регулируемыми настоящим законом, являются:

1) расчеты в валюте Российской Федерации с участием нерезидентов;

2) переводы валюты Российской Федерации из Российской Федерации и в Российскую Федерацию;

3) расчеты между резидентами в валюте Российской Федерации за пределами Российской Федерации;

4) исполнение резидентами в пользу нерезидентов сделок, объектами которых являются валюта Российской Федерации либо требование в валюте Российской Федерации;

5) исполнение нерезидентами в пользу резидентов сделок, объектами которых являются валюта Российской Федерации либо требование в валюте Российской Федерации;

6) расчеты между нерезидентами в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации;

7) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, вывоз и пересылка из Российской Федерации валюты Российской Федерации;

2. Операциями с ценными бумагами в валюте Российской Федерации, регулируемыми настоящим законом, являются:

1) передача прав на валюту Российской Федерации, удостоверенных ценной бумагой в валюте Российской Федерации, нерезиденту, в том числе первому владельцу;

2) передача прав на валюту Российской Федерации, удостоверенных ценной бумагой в валюте Российской Федерации, нерезидентом резиденту, в том числе первому владельцу;

3) погашение ценной бумаги в валюте Российской Федерации нерезидентом либо в пользу нерезидента;

4) передача или прием на хранение ценной бумаги в валюте Российской Федерации за пределами Российской Федерации;

5) передача ценной бумаги в валюте Российской Федерации в доверительное управление нерезиденту;

6) передача прав на ценные бумаги в валюте Российской Федерации путем совершения операций с производными ценными бумагами и финансовыми инструментами (фьючерсами, опционами и другими) между резидентами и нерезидентами;

7) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, вывоз и пересылка из Российской Федерации ценных бумаг в валюте Российской Федерации.

3. К операциям с документами, не являющимися в соответствии с настоящим законом ценными бумагам в валюте Российской Федерации и удостоверяющими права на получение валюты Российской Федерации, Центральным банком Российской Федерации могут быть применены правила о совершении операций с ценными бумагами в валюте Российской Федерации.

Статья 19. Текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала

1. Операции между резидентами и нерезидентами с иностранной валютой, валютой Российской Федерации, ценными бумагами в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

2. Текущими валютными операциями являются:

1) расчеты в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по сделкам, связанным с передачей имущества (за исключением недвижимости), работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, без аванса (предоплаты), отсрочки и рассрочки оплаты указанных объектов;

2) выплата в иностранной валюте или валюте Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов, получаемых по банковским вкладам, ценным бумагам, от участия в коммерческих организациях и осуществления иной инвестиционной деятельности;

3) переводы иностранной валюты или валюты Российской Федерации неторгового характера, перечень которых устанавливается Правительством Российской Федерации;

4) обязательные платежи государству в иностранной валюте или валюте Российской Федерации (налоги, сборы, пошлины и другие аналогичные платежи).

3. Валютные операции между резидентами и нерезидентами, не указанные в пункте 2 настоящей статьи, являются валютными операциями, связанными с движением капитала.

Раздел II. Валютное регулирование

 

Статья 20. Центральный банк Российской Федерации как орган валютного регулирования

1. Центральный банк Российской Федерации в соответствии с настоящим законом:

а) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации обеспечивает проведение в Российской Федерации единой валютно-финансовой политики;

б) устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов резидентов и нерезидентов в кредитных организациях в иностранной валюте, а также порядок открытия, ведения и режим счетов нерезидентов в кредитных организациях в валюте Российской Федерации;

в) устанавливает случаи, порядок и условия открытия юридическими лицами-резидентами счетов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в кредитных организациях за пределами Российской Федерации, а также порядок уведомления физическими лицами-резидентами об открытии счетов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в кредитных организациях за пределами Российской Федерации;

г) устанавливает порядок осуществления на территории Российской Федерации операций между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации;

д) разрешает расчеты в иностранной валюте на территории Российской Федерации в случаях и на условиях, предусмотренных настоящим законом;

е) устанавливает официальные курсы рубля к иностранным валютам для целей бухгалтерского учета и иных целей;

ж) устанавливает порядок выдачи лицензий банкам и иным кредитным организациям на осуществление банковских операций в иностранной валюте, а также на совершение операций с драгоценными металлами и выдает такие лицензии;

з) устанавливает правила проведения кредитными организациями с резидентами и нерезидентами банковских операций и иных сделок (небанковских операций) с валютными ценностями, а также выдает разрешения на осуществление кредитными организациями валютных операций, связанных с движением капитала;

и) устанавливает правила организации биржевой торговли валютами, а также порядок выдачи лицензий межбанковским валютным биржам на осуществление операций с валютой, и выдает такие лицензии;

к) устанавливает формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, а также порядок и сроки их представления, определяет обязательные формы отчетности по валютным операциям и сроки их представления в Центральный банк Российской Федерации для разработки платежного баланса Российской Федерации;

л) готовит и публикует статистику валютных операций и прогнозный и отчетный платежные балансы Российской Федерации по принятым международным стандартам;

м) устанавливает порядок осуществления операций с драгоценными металлами в виде монет;

н) устанавливает порядок перевозки, инкассации и хранения кредитными организациями драгоценных металлов, а также перевозки и хранения кредитными организациями драгоценных камней;

о) устанавливает порядок открытия и ведения кредитными организациями счетов в драгоценных металлах резидентов и нерезидентов;

п) устанавливает порядок открытия резидентами счетов в драгоценных металлах в банках и иных кредитных организациях за пределами Российской Федерации;

р) осуществляет мониторинг и анализ ситуаций на межбанковских валютных биржах и биржах драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации;

с) устанавливает случаи применения к операциям с документами, не являющимися в соответствии с настоящим законом ценными бумагам в иностранной валюте и удостоверяющими права на получение иностранной валюты, правила о совершении операций с ценными бумагами в иностранной валюте;

т) в случаях, предусмотренных настоящим законом, устанавливает разрешительный порядок осуществления валютных операций, связанных с движением капитала;

у) участвует в разработке правовых актов по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем;

ф) в случаях и в пределах, предусмотренных настоящим законом, другими принятыми в соответствии с ним законами и иными правовыми актами, издает нормативные акты, содержащие нормы валютного законодательства, в том числе совместно с иными органами валютного контроля, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами.

2. Центральный банк Российской Федерации в соответствии с настоящим законом по согласованию с федеральными органами исполнительной власти, уполномоченными Правительством Российской Федерации:

а) устанавливает порядок вывоза из Российской Федерации иностранной валюты, а также вывоза и пересылки из Российской Федерации ценных бумаг в иностранной валюте;

б) устанавливает порядок ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации валюты Российской Федерации, а также пересылки ценных бумаг в валюте Российской Федерации.

3. В пределах полномочий, предоставленных ему настоящим законом и иными законами, Центральный банк Российской Федерации независим в своей деятельности.

Статья 21. Правительство Российской Федерации как орган валютного регулирования

Правительство Российской Федерации в соответствии с настоящим законом:

а) во взаимодействии с Центральным банком Российской Федерации обеспечивает проведение в Российской Федерации единой валютно-финансовой политики;

б) определяет федеральные органы исполнительной власти, которые в соответствии с настоящим законом выдают разрешения на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала;

в) определяет федеральные органы исполнительной власти, осуществляющие в соответствии со статьей 40 настоящего закона валютный контроль;

г) устанавливает случаи и размер обязательной продажи резидентами иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

д) определяет перечень переводов иностранной валюты или валюты Российской Федерации из Российской Федерации и в Российскую Федерацию неторгового характера;

е) устанавливает критерии и порядок отнесения драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных изделий;

ж) устанавливает порядок осуществления резидентами и нерезидентами, за исключением кредитных организаций, операций с драгоценными металлами в виде слитков;

з) издает нормативные акты, содержащие нормы валютного законодательства, в случаях и в пределах, предусмотренных настоящим законом, другими принятыми в соответствии с ним законами и иными правовыми актами, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами.

Статья 22. Осуществление валютных операций кредитными организациями

1. Кредитные организации осуществляют банковские операции с валютными ценностями в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций.

2. Банки на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций в иностранной валюте могут совершать предусмотренные Федеральным законом "0 банках и банковской деятельности" иные сделки с валютными ценностями, не являющиеся банковскими операциями, если иное не установлено законами Российской Федерации и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.

3. Банки, не имеющие лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций в иностранной валюте, совершают предусмотренные Федеральным законом "0 банках и банковской деятельности" иные сделки с валютными ценностями, не являющиеся банковскими операциями, в порядке, установленном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.

4. Кредитные организации, не являющиеся банками, совершают предусмотренные Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" иные сделки с валютными ценностями, не являющиеся банковскими операциями, в порядке, установленном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.

Статья 23. Порядок расчетов по валютным операциям

Расчеты по валютным операциям осуществляются в безналичном порядке, если иное не установлено нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.

Статья 24. Порядок осуществления текущих валютных операций и валютных операций, связанных с движением капитала

1. Текущие валютные операции, не подпадающие под действие подпункта "а" пункта 1 статьи 27 настоящего закона, осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений.

2. Резиденты и нерезиденты, за исключением кредитных организаций, осуществляют следующие валютные операции, связанные с движением капитала, на основании разрешений федеральных органов исполнительной власти, уполномоченных Правительством Российской Федерации:

1) переводы из Российской Федерации иностранной валюты и валюты Российской Федерации в оплату участия в имуществе (уставном или складочном капитале) организаций-нерезидентов, преследующих извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности;

2) переводы из Российской Федерации иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде внесения вкладов, осуществляемых на основании договора простого товарищества;

3) переводы из Российской Федерации иностранной валюты или валюты Российской Федерации при осуществлении расчетов по обязательствам о передаче имущества, относимого по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу;

4) переводы из Российской Федерации иностранной валюты или валюты Российской Федерации по договорам займа, предусматривающим возврат суммы займа, а также процентов на нее, в срок свыше 180 дней с момента ее предоставления;

5) переводы из Российской Федерации иностранной валюты и валюты Российской Федерации при проведении расчетов по сделкам, предусматривающим ввоз имущества, импорт работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, на условиях аванса, предоплаты ввозимого имущества, импортируемых работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, на срок, превышающий 180 дней до предоставления указанных объектов гражданских прав;

6) переводы в Российскую Федерацию иностранной валюты и валюты Российской Федерации при проведении расчетов по сделкам, предусматривающим вывоз имущества, экспорт работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, на условиях отсрочки, рассрочки оплаты вывозимого имущества, экспортируемых работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, на срок свыше 180 дней с момента предоставления указанных объектов гражданских прав.

3. Операции между резидентами и нерезидентами с ценными бумагами в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации осуществляются в порядке, установленном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, а в случаях, установленных настоящим законом, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации по согласованию с Правительством Российской Федерации.

4. Валютные операции, связанные с движением капитала, не указанные в пункте 2 и 3 настоящей статьи и не подпадающие под действие подпункта "а" пункта 1 статьи 27 настоящего закона, осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений, если иное не установлено Центральным банком Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации вправе установить разрешительный порядок осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, указанных в настоящем пункте.

5. Порядок проведения кредитными организациями расчетов клиентов по текущим валютным операциям и валютным операциям, связанным с движением капитала, устанавливает Центральный банк Российской Федерации.

Статья 25. Разрешения на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала

1. Разрешения на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, выдаются в порядке, устанавливаемом органом, выдающим разрешения.

2. Порядок выдачи разрешений на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, должен содержать: перечень документов, представляемых заявителем для получения разрешения; условия выдачи разрешения, сроки рассмотрения документов; основания для отказа в выдаче разрешения.

3. Отказ в выдаче разрешения на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, должен быть мотивирован и может быть обжалован в установленном порядке.

Статья 26. Порядок совершения операций с ценными бумагами в иностранной валюте между резидентами

Операции между резидентами с ценными бумагами в иностранной валюте осуществляются в порядке, установленном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, а в случаях, установленных настоящим законом, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации по согласованию с Правительством Российской Федерации.

Статья 27. Расчеты на территории Российской Федерации

1. Запрещается использование иностранной валюты при проведении расчетов на территории Российской Федерации:

а) по текущим валютным операциям и валютным операциям, связанным с движением капитала, в том числе при внесении обязательных платежей государству (налогов, сборов, пошлин и иных безвозмездных платежей), за исключением операций между кредитными организациями и их клиентами, в случаях, установленных Центральным банком Российской Федерации;

б) между резидентами, за исключением операций между кредитными организациями и их клиентами, в случаях, установленных Центральным банком Российской Федерации;

в) между нерезидентами.

2. Центральный банк Российской Федерации вправе разрешить расчеты на территории Российской Федерации в иностранной валюте.

Центральный банк Российской Федерации при установлении случаев использования иностранной валюты на территории Российской Федерации должен исходить из защиты и обеспечения устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам, как основной цели его деятельности.

Статья 28. Купля-продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации

1. Купля-продажа иностранной валюты в Российской Федерации производится через банки, получившие лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций в иностранной валюте.

Купля-продажа иностранной валюты минуя банки, получившие лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций в иностранной валюте, не допускается.

2. Сделки купли-продажи иностранной валюты осуществляются между банками непосредственно или через межбанковские валютные биржи.

Правила организации биржевой торговли валютами, а также порядок выдачи лицензий межбанковским валютным биржам на торговлю валютами устанавливается Центральным банком Российской Федерации.

3. Резиденты и нерезиденты вправе покупать и продавать иностранную валюту через банки, получившие лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций в иностранной валюте, на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке и на цели, устанавливаемые нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 4 настоящей статьи.

4. Нерезиденты могут без ограничений приобретать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации за счет средств в валюте Российской Федерации, полученных от осуществления текущих валютных операций, в порядке установленном Центральным банком Российской Федерации.

5. Центральный банк Российской Федерации в целях регулирования внутреннего валютного рынка Российской Федерации может устанавливать предел отклонения курса покупки иностранной валюты от курса ее продажи.

Статья 29. Обязательная продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации

1. Правительство Российской Федерации может устанавливать случаи и размер обязательной продажи резидентами иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.

2. Порядок обязательной продажи иностранной валюты устанавливается нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.

Статья 30. Открытие и ведение банковских счетов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации

1. Порядок открытия, ведения и режим счетов в иностранной валюте в кредитных организациях устанавливает Центральный банк Российской Федерации.

2. Порядок открытия, ведения и режим счетов нерезидентов в кредитных организациях в валюте Российской Федерации устанавливает Центральный банк Российской Федерации.

3. При осуществлении валютных операций кредитная организация вправе потребовать у клиента документы, подтверждающие законность проведения валютной операции.

4. Кредитные организации не вправе выполнять распоряжения клиента о перечислении со счета денежных средств, если выполнение этой валютной операции запрещено настоящим законом, не соответствует режиму счета клиента, если эта валютная операция в соответствии с настоящим законом может осуществляться только при наличии разрешения на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, и оно не было представлено, либо если предусмотренные пунктом 3 настоящей статьи документы не были представлены.

При проведении клиентом валютной операции с нарушением валютного законодательства кредитные организации обязаны зачислять поступающие на счет клиента денежные средства с уведомлением соответствующих органов валютного контроля.

Порядок уведомления кредитными организациями органов валютного контроля о проведении клиентом валютной операции с нарушением валютного законодательства устанавливается Центральным банком Российской Федерации.

Статья 31. Открытие резидентами банковских счетов за пределами Российской Федерации

1. Юридические лица-резиденты могут открывать счета в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в кредитно-финансовых учреждениях, в том числе клиринговых палатах и инвестиционных фондах, за пределами Российской Федерации в случаях, в порядке и на условиях, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации.

2. Открытие физическими лицами-резидентами счетов и вкладов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в кредитных организациях за пределами Российской Федерации осуществляется в уведомительном порядке.

Порядок уведомления об открытии физическими лицами-резидентами счетов и вкладов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в кредитных организациях за пределами Российской Федерации устанавливается Центральным банком Российской Федерации.

Статья 32. Расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации между резидентами за пределами Российской Федерации, а также переводы между резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации из Российской Федерации

Расчеты в иностранной валюте и валюте Российской Федерации между резидентами за пределами Российской Федерации, а также переводы из Российской Федерации иностранной валюты и валюты Российской Федерации между резидентами допускаются в случаях и в порядке, устанавливаемом Центральном банком Российской Федерации.

Статья 33. Обязательная репатриация резидентами в Российскую Федерацию средств от внешнеэкономической деятельности и деятельности за пределами Российской Федерации

1. Резиденты Российской Федерации, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, связанную с вывозом имущества, экспортом работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, из Российской Федерации, обязаны обеспечить получение соответствующего денежного эквивалента или ввоз имущества, импорт работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в Российскую Федерацию, эквивалентных стоимости вывезенных товаров, экспортированных работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в сроки и в порядке, устанавливаемые законодательством Российской Федерации и Правительством Российской Федерации.

2. Денежные средства, полученные резидентами в результате внешнеэкономической деятельности, а также деятельности за пределами Российской Федерации, подлежат обязательному зачислению на счета резидентов в кредитных организациях в сроки и в порядке, устанавливаемые Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

3. За нарушение пунктов 1 и 2 настоящей статьи резиденты несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Статья 34. Операции с драгоценными металлами, ценными бумагами, номинированными в массе драгоценных металлов или обеспеченными драгоценными металлами, и драгоценными камнями

1. Операции с драгоценными металлами, ценными бумагами, номинированными в массе драгоценных металлов или обеспеченными драгоценными металлами, и драгоценными камнями, в том числе их ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации, осуществляются в соответствии с законом о драгоценных металлах и драгоценных камнях, за исключением случаев, предусмотренных настоящим законом.

2. Операции с драгоценными металлами в виде слитков, за исключением банковских операций, осуществляются в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

3. Операции с драгоценными металлами в виде монет осуществляются в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации.

4. Банки, получившие лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, осуществляют перевозку, инкассацию и хранение драгоценных металлов, а также перевозку и хранение драгоценных камней в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации.

Статья 35. Счета в драгоценных металлах (металлические счета)

1. Резиденты и нерезиденты могут иметь счета в драгоценных металлах в кредитных организациях.

2. Порядок открытия, ведения и режим счетов в драгоценных металлах в кредитных организациях устанавливает Центральный банк Российской Федерации.

3. Резиденты могут открывать счета в драгоценных металлах в банках и иных кредитных организациях за пределами Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации.

Статья 36. Ввоз, вывоз резидентами и нерезидентами иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте

1. Ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте осуществляются без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства.

2. Физические лица-резиденты имеют право вывозить из Российской Федерации иностранную валюту, а также ценные бумаги в иностранной валюте, ранее ввезенные или пересланные в Российскую Федерацию, при соблюдении требований таможенного законодательства в пределах, указанных в таможенной декларации или ином документе, подтверждающем их ввоз или пересылку в Российскую Федерацию.

Физические лица-нерезиденты имеют право вывозить из Российской Федерации иностранную валюту, а также ценные бумаги в иностранной валюте, ранее ввезенные или пересланные в Российскую Федерацию, при соблюдении требований таможенного законодательства в пределах, указанных в таможенной декларации или ином документе, подтверждающем их ввоз или пересылку в Российскую Федерацию.

3. Вывоз из Российской Федерации иностранной валюты, а также вывоз из Российской Федерации ценных бумаг в иностранной валюте, за исключением случаев, указанных в пункте 2 настоящей статьи, осуществляются в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации в соответствии с федеральными законами.

Статья 37. Ввоз, вывоз валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации

Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валюты Российской Федерации, а также ценных бумаг в валюте Российской Федерации осуществляются резидентами и нерезидентами в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации в соответствии с федеральными законами.

Статья 38. Пересылка иностранной валюты, валюты Российской Федерации и ценных бумаг в иностранной валюте и валюте Российской Федерации

Пересылка иностранной валюты, валюты Российской Федерации и ценных бумаг в иностранной валюте и валюте Российской Федерации допускается резидентами и нерезидентами в случаях и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Раздел III. Валютный контроль

 

Статья 39. Цель и направления валютного контроля

1. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства при осуществлении операций с валютными ценностями, а также операций с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, регулируемых настоящим законом.

2. Основными направлениями валютного контроля являются:

а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему валютному законодательству Российской Федерации;

б) проверка выполнения обязательств резидентов перед государством по репатриации в Российскую Федерацию средств от внешнеэкономической деятельности и деятельности за пределами Российской Федерации, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

в) противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

г) проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;

д) анализ данных учета, отчетности и статистической информации по валютным операциям в целях совершенствования действующей системы валютного регулирования и валютного контроля.

3. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется органами валютного контроля и агентами валютного контроля.

Статья 40. Органы валютного контроля

1. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти по таможенному делу и федеральные органы исполнительной власти по валютному и экспортному контролю, уполномоченные Правительством Российской Федерации, осуществляющие валютный контроль в соответствии с компетенцией, установленной настоящим и другими законами.

2. Центральный банк Российской Федерации осуществляет валютный контроль за совершением кредитными организациями банковских операций и иных сделок (небанковских операций) с валютными ценностями, а также за открытием резидентами и нерезидентами банковских счетов и счетов в драгоценных металлах и совершением по ним валютных операций.

3. Федеральные органы исполнительной власти по таможенному делу осуществляет валютный контроль за перемещением резидентами и нерезидентами через таможенную границу Российской Федерации валютных ценностей, за исключением периметров свободных таможенных зон и свободных складов, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через таможенную границу товаров, за исключением товаров, в отношении которых таможенный контроль и таможенное оформление не осуществляются.

4. Федеральные органы исполнительной власти по валютному и экспортному контролю осуществляют валютный контроль за проведением валютных операций резидентами и нерезидентами, за исключением валютного контроля за операциями, указанными в пункте 2 настоящей статьи.

Статья 41. Компетенция органов валютного контроля

1. При осуществлении функций валютного контроля органы валютного контроля в рамках своей компетенции вправе:

а) проводить проверки осуществления валютных операций, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям, а также законности происхождения валютных ценностей;

б) осуществлять контроль за своевременностью представления отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства;

в) изымать документы, содержащие информацию о нарушениях валютного законодательства, при проведении проверок;

г) приостанавливать операции по счетам в кредитных организациях на сумму, по которой не представлена документация о запрошенных валютных операциях;

д) приостанавливать действие или отзывать разрешения на право осуществления валютных операций;

е) применять санкции, в том числе взыскивать штрафы, за нарушения валютного законодательства;

ж) осуществлять иные действия, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

2. Полномочия, предусмотренные подпунктом "г" пункта 1 настоящей статьи, реализуются органами валютного контроля в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

3. Органы валютного контроля и их сотрудники обязаны сохранять коммерческую и банковскую тайну резидентов и нерезидентов, ставшую им известной при осуществлении полномочий валютного контроля.

В случае ненадлежащего осуществления возложенных на них обязанностей, в том числе за разглашение информации, составляющей коммерческую или банковскую тайну, органы валютного контроля и их сотрудники несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Статья 42. Агенты валютного контроля

1. Агентами валютного контроля являются кредитные организации.

Кредитные организации, как агенты валютного контроля, подотчетны Центральному банку Российской Федерации и осуществляют контроль за проводимыми их клиентами валютными операциями.

Порядок осуществления валютного контроля кредитными организациями, устанавливает Центральный банк Российской Федерации. Порядок проведения кредитными организациями платежей клиентов по валютным операциям, связанным с движением капитала, устанавливает Центральный банк Российской Федерации.

2. Кредитные организации как агенты валютного контроля имеют следующие полномочия: а) осуществлять контроль за своевременностью представления отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства;

б) осуществлять контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства;

в) получать документы, объяснения, справки и сведения об осуществлении валютных операций;

г) приостанавливать операции по открытым у них счетам клиентов на сумму, по которой не представлена документация о проводимых валютных операциях.

3. Кредитные организации и их сотрудники обязаны сохранять коммерческую и банковскую тайну резидентов и нерезидентов, ставшую им известной при осуществлении полномочий агентов валютного контроля.

Статья 43. Права и обязанности резидентов и нерезидентов

1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право:

а) знакомиться с актами проверок, проведенных органами валютного контроля;

б) давать письменные объяснения в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, проведенной органами валютного контроля.

Письменные объяснения о несогласии с фактами, изложенными в акте проверки, подлежат обязательному занесению в акт проверки;

в) обжаловать действия органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

г) обжаловать в судебном порядке решения органов валютного контроля о взыскании штрафов за нарушения валютного законодательства в течение двадцати дней со дня их вынесения.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обладают также иными правами, предоставленными им законодательством Российской Федерации.

2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:

а) представлять органам и агентам валютного контроля запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;

б) подписывать акт проверки, проведенной органами валютного контроля, в том числе в случае несогласия с фактами, изложенными в этом акте;

в) в установленном порядке вести учет и представлять отчетность по проводимым ими валютным операциям;

г) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений.

Статья 44. Координация деятельности органов валютного контроля

1. Координацию деятельности органов валютного контроля осуществляет Правительство Российской Федерации совместно с Центральным банком Российской Федерации.

2. Органы валютного контроля вправе совместно осуществлять контроль за проведением валютных операций лицами, валютный контроль за деятельностью которых входит в компетенцию этих органов в соответствии с пунктами 2-3 статьи 40 настоящего закона.

3. Орган валютного контроля, получивший документально подтвержденную информацию о нарушениях валютного законодательства лицом, валютный контроль за деятельностью которого не входит в компетенцию этого органа в соответствии с пунктами 2-3 статьи 40 настоящего закона, обязан передать указанные документы соответствующему органу валютного контроля.

Раздел IV. Ответственность за нарушение
валютного законодательства

 

Статья 45. Применение санкций. Недопущение двойной ответственности за нарушение валютного законодательства

1. Указанные в настоящем законе штрафы и иные санкции взыскиваются органами валютного контроля в валюте Российской Федерации и подлежат зачислению в федеральный бюджет.

2. При проведении валютной операции с нарушениями валютного законодательства, за которые настоящим законом предусмотрены различные санкции, лицо несет ответственность в виде санкции, для которой настоящим законом предусмотрен наибольший размер взыскания.

Статья 46. Ответственность за нарушение порядка проведения операций с ценными бумагами в иностранной валюте, драгоценными металлами и драгоценными камнями

1. Проведение резидентами и нерезидентами операций с ценными бумагами в иностранной валюте, драгоценными металлами, ценными бумагами, номинированными в массе драгоценных металлов или обеспеченными драгоценными металлами, и драгоценными камнями с нарушением установленного порядка влечет наложение штрафа в размере до 1000 минимальных размеров оплаты труда либо конфискацию указанных объектов.

2. Указанная в пункте 1 настоящей статьи конфискация осуществляется с юридических и физических лиц в судебном порядке.

Статья 47. Проведение расчетов в иностранной валюте на территории Российской Федерации в нарушение установленных правил

Совершение резидентом или нерезидентом платежа в иностранной валюте при проведении расчетов на территории Российской Федерации в случаях, не предусмотренных нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, влечет наложение штрафа в размере суммы платежа.

Статья 48. Незачисление иностранной валюты на счета в кредитных организациях

Незачисление юридическим лицом-резидентом иностранной валюты или валюты Российской Федерации, полученной от осуществления внешнеэкономической деятельности либо деятельности за пределами Российской Федерации, на счета в банках и иных кредитных организациях Российской Федерации в нарушение статьи 33 настоящего закона влечет наложение штрафа в размере всей незачисленной суммы иностранной валюты.

Статья 49. Нарушение требований разрешений на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала

1. Совершение резидентом валютной операции, связанной с движением капитала, с нарушением требований разрешения влечет наложение штрафа в размере суммы совершенной валютной операции, но не более 1000 минимальных размеров оплаты труда.

2. Отзыв разрешения на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, не освобождает лицо от ответственности за нарушение установленных правил осуществления валютных операций.

Статья 50. Незаконное открытие юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в кредитных организациях за пределами Российской Федерации

Открытие юридическим лицом-резидентом счета в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, а также счета в драгоценных металлах в кредитных организациях за пределами Российской Федерации в нарушение установленных правил влечет наложение штрафа в размере до 2000 минимальных размеров оплаты труда.

Статья 51. Открытие физическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в кредитных организациях за пределами Российской Федерации без уведомления

Открытие физическим лицом-резидентом счета в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в кредитной организации за пределами Российской Федерации без уведомления или с нарушением установленного порядка уведомления влечет наложение штрафа в размере до 1000 минимальных размеров оплаты труда.

Статья 52. Купля-продажа иностранной валюты минуя банки

Совершение сделки купли-продажи иностранной валюты в нарушение статьи 28 настоящего закона влечет наложение штрафа в размере суммы проведенной валютной операции.

Статья 53. Ответственность за нарушение порядка проведения операций с иностранной валютой и с валютой Российской Федерации

Проведение резидентом или нерезидентом операции с иностранной валютой или операции с валютой Российской Федерации, регулируемой настоящим законом, с нарушением установленного порядка влечет наложение штрафа в размере до 1000 минимальных размеров оплаты труда.

Статья 54. Ответственность кредитных организаций за нарушение настоящего закона

Кредитные организации за нарушение настоящего закона несут ответственность в соответствии со статьей 75 Федерального закона "0 Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Статья 55. Уклонение или воспрепятствование валютному контролю

1. Уклонение юридического лица от валютного контроля или воспрепятствование валютному контролю, выразившееся в непредставлении органам и агентам валютного контроля запрашиваемых документов или информации об осуществлении валютных операций, в несоблюдении требований об их учете и предоставления отчетности по проводимым валютным операциям, в отказе от подписания акта проверки, проведенной органом валютного контроля, либо в невыполнении предписаний органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений валютного законодательства, влечет наложение штрафа в размере до 1000 минимальных размеров оплаты труда.

2. Должностные лица за уклонение от валютного контроля или воспрепятствование валютному контролю несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Статья 56. Порядок взыскания органами валютного контроля штрафов за нарушения валютного законодательства с резидентов

1. Предусмотренные настоящим разделом штрафы взыскиваются по решению соответствующих органов валютного контроля с юридических лиц-резидентов в бесспорном порядке:

а) по истечении срока для его обжалования, если решение не обжаловано или если орган валютного контроля не получил информацию об обжаловании;

б) со дня, следующего за днем принятия судебного решения по жалобе, оставляющего жалобу без удовлетворения или изменяющего размер штрафа за нарушение валютного законодательства.

2. Решение органа валютного контроля о взыскании штрафа не подлежит исполнению, если оно не было обращено к исполнению в течение шести месяцев со дня его вынесения.

Срок обращения к исполнению решения о наложении штрафа в случае приостановления исполнения решения в связи с подачей в установленный срок жалобы либо принесением протеста прокурора в течение шести месяцев со дня вынесения решения прерывается до рассмотрения жалобы или протеста.

3. Предусмотренные настоящим разделом штрафы взыскиваются соответствующими органами валютного контроля с физических лиц-резидентов в судебном порядке.

Статья 57. Порядок взыскания санкций за нарушения валютного законодательства с нерезидентов

Взыскание предусмотренных настоящим разделом штрафов и иных санкций с нерезидента производится в соответствии с законодательством Российской Федерации и международными договорами Российской Федерации с государством, гражданином которого он является, а также с государством, на территории которого находится его имущество.

Статья 58. Освобождение от ответственности за нарушения валютного законодательства

1. Лицо не несет ответственность за нарушение валютного законодательства, если докажет, что указанное нарушение произошло вследствие:

а) непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств;

б) нарушения обязанностей со стороны своего контрагента и принятия всех необходимых мер для возврата от контрагента всего переданного ему по сделке, совершенной с нарушением валютного законодательства, а в случае невозможности возвратить переданное в натуре (в том числе, когда переданное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) для возмещения его стоимости в деньгах, при условии уведомления соответствующего органа валютного контроля.

2. Резиденты и нерезиденты, нарушившие валютное законодательство, освобождаются от ответственности за нарушение валютного законодательства, если до выявления нарушения органами валютного контроля лицо, нарушившее валютное законодательство:

а) устранило нарушение валютного законодательства путем возврата другому лицу всего полученного либо путем получения от другого лица всего переданного ему по сделке, совершенной с нарушением валютного законодательства, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) - путем возмещения его стоимости в деньгах;

б) получило разрешение на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала, если нарушением валютного законодательства явилось проведение такой валютной операции без соответствующего разрешения;

в) представило отчетность, восстановило (уточнило) учет по валютным операциям;

г) было привлечено к ответственности за это нарушение в соответствии с налоговым или таможенным законодательством Российской Федерации.

Статья 2. Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

Статья 3. Поручить Правительству Российской Федерации и Центральному банку Российской Федерации в течение трех месяцев со дня официального опубликования настоящего закона привести свои правовые акты в соответствие с настоящим законом.

 

Президент Российской Федерации

 

 

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.