Приказ Комитета здравоохранения Правительства Москвы от 3 сентября 2001 г. N 389 "О результатах ревизии финансово-хозяйственной деятельности городского эндокринологического диспансера"

Контрольно-ревизионным отделом Комитета здравоохранения Москвы проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности городского эндокринологического диспансера за период 1999 - 2000 гг., в результате которой выявлен ряд нарушений финансовой дисциплины.

В нарушение Инструкции ЦБ РФ от 04.10.93 г. N 18 "Об утверждении порядка ведения кассовых операций в РФ" в корешках чековых книжек систематически не указывалось на какие цели получены денежные средства из банка; имели место нарушения при расчетах с подотчетными лицами.

Установлена переплата сторонним организациям при определении стоимости работ по подготовке к зиме и очистке кровли от снега на общую сумму 9155,4 руб. из-за неправильного применения коэффициентов.

Выявлено необоснованное списание (неподтвержденное картами больных) в расход медикаментов, подлежащих предметно-количественному учету и спирта в отделениях на сумму 674 рубля.

При организации учета основных средств допускались отдельные нарушения Инструкции по бухгалтерскому учету, утвержденной Приказом МФ РФ от 30.12.99 г. N 107-н: аналитический учет велся на инвентарных карточках неустановленной формы, не всегда заполнялись необходимые реквизиты (заводской номер, марка, дата изготовления и введения в эксплуатацию, краткая индивидуальная характеристика объекта учета), отсутствовала информация о проводимых ремонтах.

В ходе снятия фактического наличия материальных ценностей установлены излишки (3839,4 руб.) и недостача (1738,7 руб.) мягкого инвентаря, а также наличие в отделениях не маркированного белья.

Нарушался порядок учета путевок для отдыха и лечения детей, больных сахарным диабетом, полученные путевки не оприходовались на субсчете 132 "Денежные документы", расходы при этом относились сразу на субсчет 200 "Расходы по бюджету", списание стоимости путевок осуществлялось без применения мемориального ордера N 13 "Накопительная ведомость по учету движения материальных ценностей".

Проверкой использования площадей установлено, что договор на аренду помещения площадью 52,5 кв.м. под аптечный киоск не заключался.

По итогам ревизии руководством больницы издан приказ, предусматривающий дисциплинарную ответственность виновных лиц, представлена объяснительная записка по фактам выявленных нарушений. Материальный ущерб полностью возмещен.

На основании изложенного, приказываю:

1. Принять к сведению приказ главного врача городского эндокринологического диспансера Клещевой Л.В. "О результатах ревизии финансово-хозяйственной деятельности диспансера".

2. Главному врачу городского эндокринологического диспансера Клещевой Л.В. указать на допущенные нарушения ведения финансово-хозяйственной деятельности.

3. Главному врачу городского эндокринологического диспансера Клещевой Л.В.:

3.1. Взять под персональный контроль ведение финансово-хозяйственной деятельности, повысить степень ответственности лиц, виновных в допущенных нарушениях финансовой дисциплины.

3.2. Разработать и осуществить план мероприятий по устранению и предупреждению нарушений финансово-хозяйственной деятельности, выявленных ревизией. Срок - 01.11.2001 года.

3.3. Усилить контроль за сохранностью материальных ценностей и соблюдением требований нормативных документов.

3.4. Организовать жесткий контроль за использованием медикаментов в отделениях.

3.5. Обеспечить строгий контроль за деятельностью бухгалтерских и экономических служб, уделив особое внимания вопросам оплаты работ по текущему ремонту и эксплуатации зданий.

3.6. Информацию о проделанной работе представить в Комитет здравоохранения г.Москвы до 01.11.2001 года.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя председателя Комитета Соболева В.А.

Председатель

А.П.Сельцовский