Постановление Правительства Москвы от 3 июля 2007 г. N 576-ПП "О порядке взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы, и принципах стратегического и оперативного планирования, организации системы контроля и оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы" (с изменениями и дополнениями)

Постановление Правительства Москвы от 3 июля 2007 г. N 576-ПП
"О порядке взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы, и принципах стратегического и оперативного планирования, организации системы контроля и оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы"

С изменениями и дополнениями от:

18 декабря 2007 г., 5 августа 2008 г., 30 июня, 20 октября 2009 г., 27 июля 2010 г., 21 сентября 2011 г., 15 мая 2012 г., 22 марта, 17 мая 2013 г., 5 сентября 2014 г.


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 17 мая 2013 г. N 306-ПП преамбула настоящего постановления изложена в новой редакции

См. текст преамбулы в предыдущей редакции

Во исполнение постановления Правительства Москвы от 2 мая 2006 г. N 304-ПП "Об итогах деятельности хозяйственных обществ с долей города Москвы и утверждении Стандартов корпоративного поведения города Москвы как акционера", в целях совершенствования порядка реализации прав акционера по акциям, принадлежащим городу Москве, повышения эффективности взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы при осуществлении полномочий собственника акций, принадлежащих городу Москве, а также в целях перехода к современным формам стратегического и оперативного планирования, контроля и определения экономической эффективности деятельности акционерных обществ, акции которых принадлежат городу Москве, Правительство Москвы постановляет:

1. Утвердить:

1.1. Критерии классификации акционерных обществ для целей разграничения полномочий органов исполнительной власти города Москвы при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы (приложение 1).

1.2. Положение о порядке взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы и разграничении их полномочий при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы (приложение 2).

1.3. Положение о порядке взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы при привлечении лиц, не являющихся государственными служащими, для избрания в советы директоров акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы (приложение 3).

1.4. Положение о принципах стратегического планирования деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы (приложение 4).

1.5. Положение о принципах оперативного планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы (приложение 5).

1.6. Положение о принципах мотивации лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы (приложение 6).

1.7. Методику определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы (далее - Методика определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ) (приложение 7).

1.8. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 1.8

1.9. Рекомендуемые значения стратегических универсальных ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ с долей города Москвы в уставном капитале более 50% (приложение 9).

2. Принять к сведению, что положения о принципах стратегического планирования деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы (п. 1.4), о принципах оперативного планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы (п. 1.5), о принципах мотивации лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы (п. 1.6), применяются в акционерных обществах в случае принятия соответствующих внутренних документов уполномоченными органами управления акционерного общества.

3. Органам исполнительной власти города Москвы:

3.1. При оценке эффективности деятельности акционерных обществ с долей города Москвы в уставном капитале, в которых не приняты соответствующие внутренние документы (п. 2), и при подготовке предложений о приватизации пакетов акций таких акционерных обществ руководствоваться Методическими принципами формирования перечня пакетов акций, собственником которых является город Москва, рекомендуемых к приватизации (продаже), утвержденными постановлением Правительства Москвы от 2 мая 2006 г. N 304-ПП "Об итогах деятельности хозяйственных обществ с долей города Москвы и утверждении Стандартов корпоративного поведения города Москвы как акционера".

3.2. При представлении в установленном порядке заявок на предоставление бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными и муниципальными учреждениями и государственными или муниципальными унитарными предприятиями, на приобретение городом Москвой пакетов акций, долей участия в хозяйственных обществах у третьих лиц и имущества в государственную собственность города Москвы, а также при подготовке заключений на представленные заявки указывать планируемые сроки предоставления средств бюджета города Москвы с поквартальной разбивкой и представлять план-график выполнения мероприятий по подготовке и выполнению соответствующих решений с указанием мероприятий, связанных с принятием решений о предоставлении средств городского бюджета, и мероприятий, связанных с непосредственным предоставлением бюджетных средств города Москвы.

Указывать органы исполнительной власти города Москвы, ответственные за реализацию мероприятии, включенных в план-график.

4. Органам исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю за деятельностью акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы:

4.1. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 4.1


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 17 мая 2013 г. N 306-ПП в пункт 4.2 настоящего постановления внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.2. Ежегодно, начиная с 2008 года, до 15 августа представлять для утверждения в Департамент городского имущества города Москвы ориентировочные значения ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ I и II группы, предусмотренные Методикой определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ (п. 1.7).

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 17 мая 2013 г. N 306-ПП в пункт 4.3 настоящего постановления внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.3. Ежегодно, начиная с 2008 года, не позднее чем за 5 дней до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета), на котором подлежит предварительному утверждению годовой отчет акционерного общества, а в случае отсутствия в акционерном обществе совета директоров (наблюдательного совета) - в срок не позднее чем за 20 дней до даты проведения годового общего собрания акционеров направлять в Департамент городского имущества города Москвы заключение, подготовленное по результатам рассмотрения годового отчета акционерного общества I или II группы. Направляемое заключение должно содержать оценку исполнения оперативных планов развития, бюджетов и стратегического бизнес-плана акционерного общества с точки зрения достижения ориентировочных значений ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности и значений ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, утвержденных советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 17 мая 2013 г. N 306-ПП в пункт 5 настоящего постановления внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Департаменту городского имущества города Москвы:

5.1. В месячный срок с даты получения информации от органов исполнительной власти города Москвы (пп. 4.1, 4.2) утверждать ориентировочные значения ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ I и II группы и направлять их акционерным обществам для учета в процессе стратегического и оперативного планирования финансово-хозяйственной деятельности.

5.2. До 1 декабря 2007 г. и ежегодно, начиная с 2008 года, до 1 сентября вносить через представителей города Москвы в советах директоров (наблюдательных советах) акционерных обществ в повестку дня заседания советов директоров (наблюдательных советов) акционерных обществ I и II группы вопросы об утверждении плановых значений ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности.

5.3. При подготовке директив представителям интересов города Москвы для голосования в советах директоров (наблюдательных советах) акционерных обществ I и II группы по вопросам утверждения стратегических бизнес-планов, оперативных планов развития и бюджетов акционерных обществ, а также отчетов об их исполнении руководствоваться утвержденными ориентировочными значениями ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ.

5.4. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.4

5.5. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.5

5.6. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.6

5.7. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.7

5.8. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.8

5.9. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.9

5.10. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.10

5.11. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.11

5.12. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.12

5.13. До 31 декабря 2007 г. и ежегодно, начиная с 2008 года, до 1 июля осуществлять мониторинг выполнения плановых показателей технико-экономических обоснований (ТЭО), на основании которых принимались решения об участии города Москвы в хозяйственных обществах и проектах приобретения городом Москвой пакетов акций и долей участия в хозяйственных обществах у третьих лиц, о предоставлении за счет средств бюджета города Москвы бюджетных инвестиций действующим юридическим лицам, не являющимся государственными и муниципальными учреждениями и государственными или муниципальными унитарными предприятиями. По итогам мониторинга вносить на рассмотрение Правительства Москвы предложения о целесообразности участия города Москвы в хозяйственных обществах, в которых фактические показатели реализации проекта оказались ниже плановых.

5.14. Формировать предложения для включения в повестку дня общего собрания акционеров акционерного общества с долей города Москвы в уставном капитале о выдвижении кандидатов для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) на основе предложений органов исполнительной власти, за которыми закреплены функции по координации и контролю за деятельностью акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, при условии включения не более одного кандидата от Департамента городского имущества города Москвы.

5.15. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.15

5.16. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.16

5.17. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.17

5.18. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 5.18

6. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 6


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 17 мая 2013 г. N 306-ПП в пункт 7 настоящего постановления внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

7. Установить, что руководители органов исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю за деятельностью акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, представляющие в Департамент городского имущества города Москвы заключения на ТЭО участия города Москвы в хозяйственных обществах и проектах приобретения городом Москвой пакетов акций и долей участия в хозяйственных обществах у третьих лиц, а также на ТЭО предоставления за счет средств бюджета города Москвы бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными и муниципальными учреждениями и государственными или муниципальными унитарными предприятиями, несут персональную ответственность за выполнение плановых показателей данных ТЭО, за исключением случаев, когда директива Департамента городского имущества города Москвы, выданная представителю интересов города Москвы в совете директоров (наблюдательном совете) акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, была составлена не в соответствии с плановыми показателями, указанными в ТЭО, и привела к невозможности достижения данных показателей.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 17 мая 2013 г. N 306-ПП пункт 8 настоящего постановления изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

8. Финансовое обеспечение расходов, связанных с оплатой услуг по экспертизе бизнес-планов развития и отчетов обществ, в рамках которых предусматривается реализация обществами инвестиционных проектов, осуществляется за счет и в пределах средств, предусмотренных Департаменту городского имущества города Москвы на указанные цели в бюджете города Москвы на соответствующий финансовый год и плановый период.

9. Признать утратившими силу:

9.1. Постановление Правительства Москвы от 24 октября 2001 г. N 963-ПП "О ходе выполнения распорядительных документов Правительства Москвы по выводу хозяйственных обществ с участием города Москвы на рынок ценных бумаг".

9.2. Постановление Правительства Москвы от 27 апреля 2004 г. N 271-ПП "Об утверждении Методических рекомендаций по разработке технико-экономических обоснований (ТЭО) участия города Москвы в акционерных обществах".

9.3. Приложение к постановлению Правительства Москвы от 29 августа 2000 г. N 689 "Об итогах работы Комплекса по имущественно-земельным отношениям в первом полугодии 2000 года по привлечению ресурсов в бюджет города и на финансирование городских программ" (в редакции постановления Правительства Москвы от 2 мая 2006 г. N 304-ПП).

9.4. Пункты 6.14, 6.15, 6.16 постановления Правительства Москвы от 2 мая 2006 г. N 304-ПП "Об итогах деятельности хозяйственных обществ с долей города Москвы и утверждении Стандартов корпоративного поведения города Москвы как акционера".

10. Внести изменения и дополнения в приложение 2 к постановлению Правительства Москвы от 2 мая 2006 г. N 304-ПП "Об итогах деятельности хозяйственных обществ с долей города Москвы и утверждении Стандартов корпоративного поведения города Москвы как акционера" согласно приложению 10 к настоящему постановлению.

11. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 11

12. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 12

13. Положения настоящего постановления не распространяются на хозяйственные общества с долей города Москвы, включенные в среднесрочную программу приватизации государственного имущества города Москвы.

14. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя Мэра Москвы в Правительстве Москвы по вопросам имущественно-земельных отношений Сергунину Н.А.


Мэр Москвы

Ю.М. Лужков


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 22 марта 2013 г. N 176-ПП в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1
к постановлению Правительства Москвы
от 3 июля 2007 г. N 576-ПП


Критерии классификации акционерных обществ для целей разграничения полномочий органов исполнительной власти города Москвы при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы

С изменениями и дополнениями от:

5 августа 2008 г., 27 июля 2010 г., 22 марта 2013 г.


1. В целях разграничения полномочий органов исполнительной власти города Москвы и обеспечения их взаимодействия при реализации прав акционера по акциям, находящимися в собственности города Москвы, и при привлечении лиц, не являющихся государственными служащими, для избрания в советы директоров (наблюдательные советы) акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, акционерные общества разделены на три группы:

- акционерные общества I группы;

- акционерные общества II группы;

- акционерные общества III группы.

2. К акционерным обществам I группы относятся следующие акционерные общества, если иное не установлено Правительством Москвы:

2.1. Акционерные общества, в которых доля акций, находящихся в собственности города Москвы, в общем количестве обыкновенных акций этого акционерного общества составляет 100%.

2.2. Акционерные общества, которые отвечают хотя бы одному из следующих критериев:

2.2.1. Доля прочих доходов в общем доходе акционерного общества по данным годовой бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату составляет более 50%.

2.2.2. Акционерное общество в соответствии с Методикой определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы отнесено к категории "проблемное" или "неудовлетворительное".

2.2.3. Акционерное общество реализует на основании утвержденного технико-экономического обоснования инвестиционный проект по договору с органом исполнительной власти города Москвы, в том числе предусматривающим предоставление акционерному обществу бюджетных инвестиций.

2.2.4. Акционерное общество, осуществляет девелоперскую деятельность.

Под девелоперской деятельностью понимается строительство и (или) реконструкция объектов недвижимости в целях последующего использования акционерным обществом более 50% вновь построенных и (или) реконструированных площадей не в соответствии с основным уставным видом деятельности путем продажи или передачи в аренду неопределенному кругу лиц.

2.2.5. Акционерное общество является акционерным инвестиционным фондом или открытым акционерным обществом, в уставный капитал которого при его учреждении были внесены принадлежащие городу Москве пакеты акций, в целях их консолидации для повышения эффективности деятельности.

2.2.6. С момента государственной регистрации открытого акционерного общества, созданного путем преобразования унитарного предприятия в открытое акционерное общество, прошло менее 2 лет.

3. К акционерным обществам II группы относятся акционерные общества, в которых доля акций, находящихся в собственности города Москвы, в общем количестве обыкновенных акций этих акционерных обществ составляет более 25%, но менее 100%, и которые не отвечают ни одному из критериев, указанных в пунктах 2.2.1-2.2.6, если иное не установлено Правительством Москвы.

4. К акционерным обществам III группы относятся акционерные общества, в которых доля акций, находящихся в собственности города Москвы, в общем количестве обыкновенных акций этих акционерных обществ составляет не более 25% и которые не отвечают ни одному из критериев, указанных в пунктах 2.2.1-2.2.6, если иное не установлено Правительством Москвы.


Приложение 2
к постановлению Правительства Москвы
от 3 июля 2007 г. N 576-ПП


Положение
о порядке взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы и разграничении их полномочий при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы

С изменениями и дополнениями от:

5 августа 2008 г., 27 июля 2010 г.


Настоящее положение разработано в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2001 г. N 178-ФЗ "О приватизации государственного и муниципального имущества" и Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" и во исполнение постановления Правительства Москвы от 2 мая 2006 г. N 304-ПП "Об итогах деятельности хозяйственных обществ с долей города Москвы и утверждении Стандартов корпоративного поведения города Москвы как акционера".

Целью настоящего положения является совершенствование системы управления акционерными обществами, акции которых находятся в собственности города Москвы, за счет разграничения предметов ведения между органами исполнительной власти города Москвы, деления акционерных обществ по группам в соответствии с установленными качественными характеристиками, определения отраслевой и функциональной принадлежности акционерных обществ и построения на этой основе качественно нового порядка взаимодействия органов исполнительной власти при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы.


1. Общие положения


1.1. Настоящее положение определяет:

- полномочия органов исполнительной власти города Москвы при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы;

- порядок взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы и представителей города Москвы в органах управления открытых акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы;

- порядок осуществления представителями города Москвы прав и обязанностей акционера.

1.2. Акционерные общества, акции которых находятся в собственности города Москвы, разделены на группы в соответствии с Критериями классификации акционерных обществ для целей разграничения полномочий органов исполнительной власти города Москвы при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы.


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 646-ПП в раздел 2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции


2. Используемые термины


Для целей настоящего положения применяются следующие термины и определения:

акции города Москвы - акции акционерных обществ, находящиеся в собственности города Москвы;

акционерное общество - открытое акционерное общество, акции которого находятся в собственности города Москвы;

аттестованный директор - лицо, не являющееся государственным служащим, прошедшее аттестацию и включенное в реестр аттестованных директоров;

внешний директор - аттестованный директор, избранный в совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, в порядке, установленном настоящим положением, и осуществляющий функции представителя интересов города Москвы в совете директоров (наблюдательном совете) таких акционерных обществ;

директива - оформленное в виде официального документа органа по управлению имуществом обязательное для исполнения предписание представителю интересов города Москвы;

независимый директор - аттестованный директор, избранный в совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества, не являющийся членом правления акционерного общества, членом коллегиального исполнительного органа, лицом, занимающим должности в органах управления управляющей организации, супруг, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные которого не являются лицами, занимающими должности в указанных органах управления общества, управляющей организации общества, их аффилированных лиц, а также не находящийся с акционерным обществом в иных отношениях, которые могут повлиять на независимость его суждений;

орган по управлению имуществом - функциональный орган исполнительной власти города Москвы, обеспечивающий проведение государственной политики в области приватизации предприятий, осуществляющий полномочия по управлению и распоряжению объектами собственности города Москвы, а также межотраслевую координацию управления собственностью города Москвы;

орган исполнительной власти - отраслевой или функциональный орган исполнительной власти города Москвы, за исключением органа по управлению имуществом, за которым закреплены функции по координации и контролю над деятельностью акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы;

органы исполнительной власти города Москвы - орган по управлению имуществом и орган исполнительной власти;

органы контроля - ревизионная комиссия, ревизор, аудитор;

органы управления - общее собрание акционеров, совет директоров (наблюдательный совет), исполнительные органы (единоличный и коллегиальный исполнительные органы) акционерных обществ;

права акционера - права города Москвы при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы в соответствии с ФЗ "Об акционерных обществах":

представитель города на общем собрании акционеров - физическое лицо, являющееся государственным гражданским служащим и занимающее должность в органах исполнительной власти города Москвы, уполномоченный в соответствии с настоящим положением представлять интересы города Москвы на общем собрании акционеров;

представитель города в совете директоров - внешний директор или физическое лицо, являющееся государственным гражданским служащим и занимающее должность в органах исполнительной власти города Москвы избранные в соответствии с настоящим положением в совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества;

представитель интересов города Москвы - представитель города на общем собрании и представитель города в совете директоров:

реестр аттестованных директоров - система учета аттестованных директоров, содержащая в себе персональные данные о каждом аттестованном директоре, данные об истории привлечения для осуществления функций представителя интересов города Москвы в советах директоров (наблюдательный совет) акционерных обществ;

рекомендация - оформленная в виде официального документа органа исполнительной власти позиция для голосования представителя города Москвы на общем собрании акционеров и на заседании совета директоров (наблюдательного совета) по вопросам повестки дня собрания или заседания;

ФЗ "Об акционерных обществах" - Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах".


3. Принципы взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы


3.1. При осуществлении полномочий по реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы, органы исполнительной власти города Москвы осуществляют взаимодействие в порядке, установленном настоящим положением.

3.2. Полномочия по реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы, осуществляются органами исполнительной власти города Москвы посредством:

- принятия решений и оформления их в виде директив или рекомендаций,

- участия в согласованиях по отдельным вопросам, связанным с деятельностью акционерных обществ,

- выдвижения кандидатур в органы управления и контроля,

- направления органом по управлению имуществом непосредственно в акционерное общество требований, предложений, запросов и иных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3.3. Взаимодействие органов исполнительной власти города Москвы при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы осуществляется на основе следующих принципов:

принцип законности - взаимодействие органов исполнительной власти друг с другом осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и в порядке, установленном настоящим положением;

принцип непосредственности управления - осуществление органом по управлению имуществом своих полномочий по вопросам корпоративного управления реализуется непосредственно органом по управлению имуществом;

принцип представительства - реализация прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы осуществляется органами исполнительной власти города Москвы через представителей интересов города Москвы;

принцип оперативности - реализация процедур, установленных настоящим положением, осуществляется в строгом соответствии с установленными сроками;

принцип разделения полномочий - органы исполнительной власти города Москвы наделяются правами и несут обязанности по реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы строго в пределах их компетенции;

принцип эффективности - внедрение и реализация более эффективных моделей управления и контроля над деятельностью акционерных обществ со стороны города Москвы;

принцип децентрализации - перераспределение полномочий по реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы между органом по управлению имуществом и другими органами исполнительной власти с четким разграничением и закреплением объема полномочий;

принцип дифференцированности - применение различных режимов принятия управленческих и иных решений в зависимости от отнесения акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, к той или иной группе. Оперативное изменение режима управления и контроля при переходе акционерного общества из одной группы в другую;

принцип персональной ответственности представителей интересов города Москвы - закрепление персональной ответственности представителей интересов города Москвы за нарушение установленного порядка осуществления прав акционера от имени города Москвы;

принцип привлечения внешних директоров - дальнейшее развитие и внедрение системы управления акционерными обществами с участием лиц, не являющихся государственными служащими;

принцип привлечения независимых директоров - дальнейшее развитие и внедрение системы управления акционерными обществами с участием лиц, избранных в надлежащем порядке для работы в составе совета директоров (наблюдательном совете) и не имеющее никаких других взаимоотношений с акционерами или акционерным обществом.


4. Полномочия органов исполнительной власти города Москвы при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы


4.1. Полномочия по реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы в акционерных обществах от имени города Москвы осуществляют:

- орган по управлению имуществом;

- органы исполнительной власти.

4.2. Органы исполнительной власти города Москвы реализуют права акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы через представителей интересов города Москвы. Орган по управлению имуществом может осуществлять права акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы непосредственно.

4.3. Права акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы осуществляются органами исполнительной власти города Москвы через институт представителей интересов города Москвы, путем выдачи им директив и рекомендаций, а также выдачи доверенностей для голосования на общем собрании акционеров:

- участия в голосовании по вопросам повестки дня на общих собраниях акционеров либо принятия решения о неучастии в голосовании по вопросу (вопросам) повестки дня;

- участия в работе совета директоров (наблюдательном совете) акционерного общества и голосования по вопросам повестки дня заседания либо принятия решения о не голосовании по вопросу (вопросам) повестки дня заседания;

- участия в работе ревизионной комиссии;

- направления запросов и ознакомления с документами акционерного общества;

- инициирования предусмотренных законодательством Российской Федерации корпоративных процедур.

4.4. Полномочия органа по управлению имуществом при подготовке, созыве и проведении общего собрания акционеров:

4.4.1. Формирует и направляет в акционерные общества требования о созыве внеочередного общего собрания акционеров, предложения по вопросам повестки дня и иные документы в соответствии с ФЗ "Об акционерных обществах" и настоящим положением;

4.4.2. По предложению органа исполнительной власти выдвигает кандидатов для избрания в органы управления и контроля, в том числе независимых директоров.

В случае если в соответствии с долей города Москвы в уставном капитале акционерного общества I или II группы может быть гарантировано избрано 2 и более кандидатов, орган по управлению имуществом вправе включить в список кандидатов, предлагаемый для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) такого акционерного общества, одного работника органа по управлению имуществом.

4.4.3. Выдает доверенность представителю интересов города Москвы на участие в общем собрании акционеров и осуществление иных прав акционера;

4.4.4. Рассматривает предложения органа исполнительной власти и представителя города в совете директоров и выдает представителю города на общем собрании акционеров акционерного общества I и II группы директиву для голосования по всем вопросам повестки дня;

4.4.5. Несет расходы, связанные с осуществлением прав акционера по акциям, в том числе оплачивает расходы, связанные с запросом и получением документов (информации) от профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность по ведению реестра и депозитарную деятельность, и от акционерных обществ;

4.4.6. Осуществляет контроль над деятельностью представителей города на общих собраниях акционеров акционерных обществ I и II группы в форме сбора и анализа отчетов представителей интересов города Москвы;

4.4.7. Направляет органам исполнительной власти, поступившие от акционерных обществ сообщения о проведении общих собраний акционеров и прилагаемые документы;

4.4.8. В случае необходимости согласовывает с органом исполнительной власти позицию для голосования по отдельным вопросам повестки дня.

4.5. Полномочия органа исполнительной власти при подготовке, созыве и проведении общего собрания акционеров:

4.5.1. Направляет в орган по управлению имуществом предложение о предъявлении требования о созыве внеочередного общего собрания акционеров, а также предложения по вопросам повестки дня и иные документы в соответствии с настоящим положением;

4.5.2. Направляет в орган по управлению имуществом предложения о выдвижении кандидатов для избрания в органы управления и контроля, в том числе независимого директора;

4.5.3. Направляет в орган по управлению имуществом предложение по кандидатуре представителя города на общем собрании акционеров;

4.5.4. Рассматривает предложения представителя города в совете директоров и направляет предложения органа исполнительной власти для голосования по вопросам повестки дня общих собраний акционеров I и II группы акционерных обществ в орган по управлению имуществом;

4.5.5. Рассматривает предложения представителя города в совете директоров и выдает представителю города на общем собрании акционеров акционерного общества III группы рекомендации для голосования по всем вопросам повестки дня;

4.5.6. Осуществляет контроль над деятельностью представителя города на общем собрании акционеров III групп;

4.5.7. В случае необходимости согласовывает с органом по управлению имуществом позицию для голосования по отдельным вопросам повестки дня.

4.6. Полномочия органа по управлению имуществом при подготовке, созыве и проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета):

4.6.1. От имени города Москвы заключает, изменяет и расторгает договор с представителем города в совете директоров, не являющимся государственным служащим;

4.6.2. Рассматривает предложения органа исполнительной власти и представителя города в совете директоров акционерного общества I группы по вопросам повестки заседания и выдает представителю города в совете директоров директиву о порядке голосования по всем вопросам повестки заседания;

4.6.3. Рассматривает предложения органа исполнительной власти и представителя города в совете директоров по вопросам повестки заседания и выдает представителю города в совете директоров акционерного общества II группы директиву о порядке голосования по следующим вопросам повестки заседания:

1) одобрение крупных сделок, предметом которых является имущество, стоимость которого составляет от 25 до 50 процентов балансовой стоимости активов акционерного общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату, а также сделок, на которые в соответствии с уставом акционерного общества распространяется порядок одобрения крупных сделок, включая:

- сделки (заем, кредит, залог, поручительство, вексельные сделки, аренда, установление сервитута, участие в простом товариществе, передача имущества в доверительное управление и др.), связанные с приобретением, обременением, отчуждением или возможностью отчуждения акционерным обществом имущества, стоимость которого составляет от 5 до 25 процентов балансовой стоимости активов акционерного общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату;

- сделки, связанные с приобретением, обременением, отчуждением или возможностью отчуждения любого недвижимого имущества акционерного общества;

- сделки, связанные с безвозмездной передачей имущества акционерного общества и безвозмездным оказанием услуг членам совета директоров (наблюдательного совета), единоличному исполнительному органу, управляющей организации, членам ревизионной комиссии (ревизору), аудитору и (или) третьим лицам;

- сделки благотворительного и спонсорского характера;

2) одобрение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях и порядке, предусмотренных ФЗ "Об акционерных обществах",

3) принятие решения об участии и о прекращении участия акционерного общества в других организациях, за исключением организаций, указанных в подпункте 18 пункта 1 статьи 48 ФЗ "Об акционерных обществах",

4) утверждение ежеквартальных отчетов единоличного исполнительного органа акционерного общества о кредитной политике акционерного общества за отчетный период;

5) рекомендации общему собранию акционеров о размере дивидендов по акциям акционерного общества и порядке их выплаты;


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 5 августа 2008 г. N 697-ПП пункт 4.6.4 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции


4.6.4. Рассматривает предложения органа исполнительной власти по вопросам повестки заседания и выдает представителю города в совете директоров акционерных обществ I и II группы директиву о порядке голосования по следующим вопросам повестки заседания:

- предварительное утверждение годового отчета акционерного общества;

- утверждение (корректировка) ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и их плановых значений, а также отчетов об их достижении;

- утверждение (корректировка) допустимых и сверхнормативных отклонений фактических значений ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых;

- утверждение (корректировка) удельных весов ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества в целях применения в отношении единоличного исполнительного органа (управляющей организации) системы мотивации;

- утверждение (корректировка) стратегического бизнес-плана, технико-экономических обоснований, бюджетов и оперативных планов развития акционерного общества;

- утверждение отчетов об исполнении стратегического бизнес-плана, основных бюджетов и оперативных планов развития акционерного общества;

- утверждение внутренних документов акционерного общества по вопросам стратегического планирования деятельности акционерного общества, а также внесение изменений в указанные документы;

- утверждение положения об оперативном планировании деятельности акционерного общества, положения о кредитной политике акционерного общества, положения о мотивации лиц, осуществляющих полномочия единоличного исполнительного органа, и лиц, входящих в состав коллегиального исполнительного органа акционерного общества, а также внесение изменений в указанные документы.

4.6.5. Осуществляет контроль над деятельностью представителя города в совете директоров акционерных обществ I группы по всем вопросам и II группы по вопросам, предусмотренным пунктами 4.6.3., 4.6.4 настоящего положения;

4.6.6. Предъявляет требование о созыве заседания совета директоров (наблюдательного совета).

4.7. Полномочия органа исполнительной власти при подготовке, созыве и проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета):

4.7.1. Рассматривает предложения представителя города в совете директоров акционерного общества и выдает представителю города в совете директоров рекомендации по порядку голосования по всем вопросам повестки заседания советов директоров (наблюдательного совета) II группы акционерных обществ, за исключением вопросов, предусмотренных пунктами 4.6.3, 4.6.4 настоящего положения;

4.7.2. Рассматривает предложения представителя города в совете директоров по вопросам повестки заседания и выдает представителю города в совете директоров акционерного общества III группы рекомендации по порядку голосования по всем вопросам повестки заседания;

4.7.3. Осуществляет контроль за деятельностью представителя города в совете директоров акционерных обществ II группы по всем вопросам, за исключением вопросов, предусмотренных пунктами 4.6.3, 4.6.4 настоящего положения, и III группы по всем вопросам повестки заседаний.

4.8. Орган по управлению имуществом проводит анализ полученных годовых отчетов акционерных обществ, подготовленных в соответствии с Положением о принципах оперативного планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ акции, которых находятся в собственности города Москвы и Положением о принципах стратегического планирования деятельности акционерных обществ акции, которых находятся в собственности города Москвы с целью выявления виновных действий (бездействия) членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличного исполнительного органа (директора, генерального директора), временного единоличного исполнительного органа, членов коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции), а равно управляющей организации или управляющего, причинивших убытки обществу и (или) акционеру - городу Москве.

Орган по управлению имуществом, по результатам проведенного анализа, предусмотренного абзацем первым настоящего пункта, и в случае выявления действий (бездействия) членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличного исполнительного органа (директора, генерального директора), временного единоличного исполнительного органа, членов коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции), а равно управляющей организации или управляющего, причинивших убытки акционерному обществу и (или) акционеру - городу Москва, необоснованного отчуждения активов, направляет соответствующие материалы в Управление Правительства Москвы по экономической безопасности города Москвы, с целью определения размера ущерба, причиненного акционеру - городу Москве.

4.9. Выдача органом по управлению имуществом директив представителям интересов города Москвы осуществляется исключительно в случаях предусмотренных пунктах 4.4.4., 4.6.3., 4.6.4. настоящего положения.

4.10. Решение о привлечении внешнего и (или) независимого директора принимает орган по управлению имуществом:

- в акционерных обществах I и II группы - самостоятельно или по предложению органа исполнительной власти;

- в акционерных обществах III группы - по предложению органа исполнительной власти.

Порядок и критерии конкурсного отбора, аттестации и оценки эффективности деятельности лиц, не являющихся государственными служащими, привлекаемых для избрания в советы директоров (наблюдательный совет) акционерных обществ (независимых и внешних директоров) с долей участия города Москвы в уставном капитале определяется Правительством Москвы.

4.11. Иные полномочия по реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы, не предусмотренные настоящей главой, осуществляются органом по управлению имуществом.


5. Порядок взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы при созыве, подготовке и проведении общего собрания акционеров, все голосующие акции которых находятся в собственности города Москвы


В акционерных обществах, все голосующие акции которых находятся в собственности города Москвы, полномочия общего собрания акционеров осуществляются органом по управлению имуществом. Решение общего собрания акционеров оформляется распоряжением данного органа. При этом не применяются нормы настоящего положения, касающиеся порядка и сроков подготовки, созыва и проведения общих собраний акционеров.


6. Взаимодействие органов исполнительной власти города Москвы при созыве, подготовке и проведении годового общего собрания акционеров


6.1. Представитель города в совете директоров направляет предложения по повестке дня годового общего собрания акционеров до 15 ноября года, предшествующего году проведения годового общего собрания акционеров в орган исполнительной власти.

6.2. Орган исполнительной власти направляет в орган по управлению имуществом предложения по повестке дня годового общего собрания акционеров и предложения по кандидатурам в органы управления и контроля до 1 декабря года, предшествующего году проведения годового общего собрания акционеров.

Предложение органа исполнительной власти формируется по каждому акционерному обществу отдельно и должно содержать:

6.2.1. По каждому вопросу повестки дня годового общего собрания акционеров:

- позицию по голосованию;

- формулировку решения;

- пояснительную записку и необходимые материалы по голосованию.

6.2.2. По кандидатурам в совет директоров (наблюдательный совет) и ревизионную комиссию:

- список кандидатов для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) и список кандидатов в ревизионную комиссию, формируемый в порядке предусмотренном пунктом 6.2.3. настоящего приложения;

- информацию о каждом кандидате для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) и ревизионную комиссию акционерного общества, в соответствии с пунктом 6.2.4. настоящего положения;

- предлагаемый порядок распределения кумулятивных голосов между кандидатами в совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества, в соответствии с пунктом 6.2.5. настоящего положения;

- пояснительную записку по порядку распределения голосов между кандидатами.

6.2.3. Количество кандидатов, включенных в список для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества, предлагаемый органом исполнительной власти, должно соответствовать количеству членов совета директоров (наблюдательного совета) или количеству членов ревизионной комиссии, указанному в уставе такого акционерного общества.

6.2.4. Информация о кандидатах для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) и ревизионную комиссию должна содержать:

- фамилию, имя и отчество кандидата;

- сведения о документе, удостоверяющий личность кандидата (серия, номер, кем и когда выдан);

- сведения об отсутствии судимости;

- сведения об образовании кандидата, в том числе о повышении квалификации (наименование учебного заведения, дата окончания, специальность);

- сведения о месте работы и должности кандидата за последние 5 лет, в том числе сведения о должностях кандидата, занимаемых в органах управления других юридических лиц;

- сведения о юридических лицах, участником которых является кандидат с указанием количества принадлежащих ему акций, долей, паев в уставном (складочном) капитале;

- сведения о лицах, по отношению к которым кандидат является аффилированным лицом с указанием оснований аффилированности;

- письменное согласие на выдвижение в совет директоров (наблюдательный совет) должно прилагаться к информации о кандидате.

В случае если кандидатом в совет директоров (наблюдательный совет) является аттестованный директор, то орган исполнительной власти представляет в орган по управлению имуществом документы, предусмотренные Положением о порядке взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы при привлечении лиц, не являющихся государственными служащими, для избрания в советы директоров (наблюдательные советы) акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы.

6.2.5. Распределение кумулятивных голосов, принадлежащих городу Москве при избрании членов совета директоров (наблюдательного совета), между кандидатами, включенными список, указанный в пункте 6.2.2 настоящего положения, осуществляется по принципу обеспечения максимального количества представителей города в совете директоров акционерного общества в два этапа:

1) распределяются голоса между всеми кандидатами, которые гарантированно могут быть избраны в совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества в соответствии с долей города Москвы в уставном капитале в количестве равном минимальному необходимому числу кумулятивных голосов за одного члена совета директоров (наблюдательного совета).

При этом расчеты при распределении кумулятивных голосов, между кандидатами, которые гарантированно могут быть избраны в совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества в соответствии с долей города Москвы в уставном капитале, осуществляются по следующим формулам:

Формула расчета минимального необходимого числа кумулятивных голосов для избрания одного члена совета директоров (наблюдательного совета)


МЧГ=ОКА х КЧСД/(КЧСД+1)


где:

МЧГ - минимальное необходимое для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) число кумулятивных голосов (результат расчета округляется в большую сторону);

ОКА - общее количество голосующих акций в рассматриваемом акционерном обществе;

КЧСД - количество членов совета директоров (наблюдательный совет) в соответствии с уставом рассматриваемого акционерного общества.

Формула расчета числа кандидатов, которые гарантированно могут быть избраны в совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества в соответствии с долей города Москвы в уставном капитале


ЧК = КГМ х КЧСД/МЧГ,


где:

ЧК - число кандидатов, которые гарантированно могут быть избраны в совет директоров (наблюдательный совет) в соответствии с долей города Москвы (результат округляется в меньшую сторону);

КГМ - количество голосующих акций, принадлежащих городу Москве;

КЧСД - количество членов совета директоров (наблюдательный совет) в соответствии с уставом рассматриваемого акционерного общества.

МЧГ - минимальное необходимое для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) число кумулятивных голосов;

2) на усмотрение органа исполнительной власти распределяются кумулятивные голоса, оставшиеся после распределения между кандидатами, которые гарантированно могут быть избраны в совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества в соответствии с долей города Москвы в уставном капитале.

Формула расчета кумулятивных голосов, оставшихся после распределения между кандидатами, которые гарантированно могут быть избраны в совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества в соответствии с долей города Москвы в уставном капитале


О = КГМ - МЧГ х ЧК,


Где:

О - оставшиеся кумулятивные голоса после распределения между кандидатами, которые гарантированно могут быть избраны в совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества;

КГМ - количество кумулятивных голосов, принадлежащих городу Москве;

МЧГ - минимальное необходимое для избрания в совет директоров (наблюдательный совет) число кумулятивных голосов;

ЧК - число кандидатов, которые гарантированно могут быть избраны в совет директоров (наблюдательный совет) в соответствии с долей города Москвы в уставном капитале.

6.3. Орган по управлению имуществом с учетом предложений органа исполнительной власти формирует предложения по вопросам повестки дня, а также выдвигает кандидатов в органы управления и контроля, и обеспечивает их получение акционерным обществом в сроки, установленные уставом акционерного общества.


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 646-ПП в пункт 6.4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции


6.4. Представитель города в совете директоров отчитывается об итогах участия в заседании совета директоров (наблюдательный совет), по итогам которого была утверждена повестка дня и дата проведения годового общего собрания, в срок не позднее 3 (трех) рабочих дней с даты проведения соответствующего заседания совета директоров (наблюдательного совета) в орган по управлению имуществом и в орган исполнительной власти.

Представитель города в совете директоров, являющийся государственным гражданским служащим и занимающий должность в органах исполнительной власти города Москвы отчитывается об итогах участия в заседании совета директоров (наблюдательного совета), по итогам которого была утверждена повестка дня и дата проведения годового общего собрания в порядке, предусмотренном Правительством Москвы..

Вместе с отчетом, предусмотренным настоящим пунктом, представитель города в совете директоров направляет предложения для голосования по вопросам повестки дня в следующем порядке:

по акционерным обществам I и II группы - в орган по управлению имуществом и орган исполнительной власти;

по акционерным обществам III групп - в орган исполнительной власти.

6.5. При отсутствии представителей города в совете директоров обязанность по получению сведений о проведении акционерным обществом годового общего собрания акционеров возлагается на орган по управлению имуществом.

6.6. Орган исполнительной власти в срок, не позднее, чем за 20 (двадцать) дней до даты проведения годового общего собрания акционеров направляет в орган по управлению имуществом предложения по кандидатуре представителя города на годовом общем собрании акционеров, а также предложения о порядке голосования по вопросам, включенным в повестку дня годового общего собрания другими акционерами.

6.7. Не позднее 1 (одного) рабочего дня до даты проведения годового общего собрания акционеров орган по управлению имуществом с учетом полученных предложений органа исполнительной власти по кандидатуре представителя города на годовом общем собрании акционеров выдает доверенность на голосование на годовом общем собрании акционеров.

6.8. Директива по порядку голосования на годовом общем собрании акционеров в акционерных обществах I и II групп выдается представителю города на общем собрании акционеров одновременно с доверенностью для голосования на годовом общем собрании акционеров.

6.9. Рекомендации по порядку голосования на годовом общем собрании акционеров в акционерных обществах III группы выдаются представителю города на общем собрании акционеров органом исполнительной власти в срок не позднее 2 (двух) рабочих дней до даты проведения общего собрания акционеров.

Доверенность для голосования на годовом общем собрании акционеров акционерных обществ III группы выдается представителю интересов города Москвы органом по управлению имуществом не позднее 1 (одного) рабочего дня до даты проведения собрания при предъявлении рекомендации органа исполнительной власти.


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 646-ПП в пункт 6.10 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции


6.10. Представитель города на общем собрании акционеров не позднее 3 (трех) рабочих дней с даты проведения общего собрания акционеров отчитывается об участии в годовом общем собрании акционеров и принятых решениях в орган по управлению имуществом и орган исполнительной власти.

Представитель города на общем собрании акционеров, являющийся государственным гражданским служащим и занимающий должность в органах исполнительной власти города Москвы, отчитывается об участии в годовом общем собрании акционеров и принятых решениях в порядке, предусмотренном Правительством Москвы.

В случае, когда решения, принятые общим собранием акционеров, на собрании не оглашаются, представитель города на собрании акционеров представляет отчет в срок не позднее 30 (тридцати) дней.


7. Взаимодействие органов исполнительной власти города Москвы при созыве, подготовке и проведении внеочередного общего собрания акционеров


7.1. Предъявление требования о проведении внеочередного общего собрания акционеров осуществляется органом по управлению имуществом по собственной инициативе или по предложению органа исполнительной власти.

В случае если представитель города в совете директоров считает целесообразным проведение внеочередного собрания акционеров, то он формирует предложение по созыву внеочередного общего собрания в порядке, предусмотренном пунктами 6.2.1-6.2.5 настоящего положения:

Сформированное предложение по созыву внеочередного общего собрания акционеров представитель в совете директоров направляет в орган исполнительной власти и в орган по управлению имуществом в срок не позднее, чем за 20 (двадцать) дней до предполагаемой даты предъявления предложения о созыве внеочередного общего собрания акционеров в акционерное общество.

На основании полученных предложений представителей города в совете директоров органы исполнительной власти города Москвы в случае необходимости инициируют процедуры по созыву внеочередного общего собрания акционеров в порядке, установленном настоящим положением.

7.2. Орган исполнительной власти направляет и обеспечивает получение органом по управлению имуществом предложения по вопросу предъявления требования о проведении внеочередного общего собрании акционеров не позднее, чем за 10 (десять) дней до предполагаемой даты предъявления. В случае если предлагаемая повестка дня включает вопрос об избрании совета директоров (наблюдательного совета), указанный срок составляет 15 (пятнадцать) дней.

Предложение органа исполнительной власти на внеочередное собрание акционеров формируется в порядке, предусмотренном пунктами 6.2.1-6.2.5 настоящего положения.


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 646-ПП в пункт 7.3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции


7.3. Представитель города в совете директоров отчитывается об итогах участия в заседании совета директоров (наблюдательного совета), по итогам которого была утверждена повестка дня и дата проведения внеочередного общего собрания, в срок не позднее 3 (трех) рабочих дней с даты проведения соответствующего заседания совета директоров (наблюдательного совета) в орган по управлению имуществом и в орган исполнительной власти.

Представитель города в совете директоров, являющийся государственным гражданским служащим и занимающий должность в органах исполнительной власти города Москвы отчитывается об итогах участия в заседании совета директоров (наблюдательного совета), по итогам которого была утверждена повестка дня и дата проведения внеочередного общего собрания в порядке, предусмотренном Правительством Москвы.

Вместе с отчетом, предусмотренным настоящим пунктом, представитель города в совете директоров направляет предложения для голосования по вопросам повестки дня в следующем порядке:

по акционерным обществам I и II группы - в орган по управлению имуществом и орган исполнительной власти;

по акционерным обществам III групп - в орган исполнительной власти.

7.4. При отсутствии представителей города в совете директоров обязанность по получению сведений о проведении акционерным обществом внеочередного общего собрания акционеров возлагается на орган по управлению имуществом.

7.5. Орган исполнительной власти не позднее, чем за 10 (десять) рабочих дней до даты проведения внеочередного общего собрания акционеров направляет в орган по управлению имуществом предложение по кандидатуре представителя города на внеочередном общем собрании акционеров, а также предложение о порядке голосования по всем вопросам, включенным в повестку дня внеочередного общего собрания по инициативе других акционеров.

7.6. В случае если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания акционеров, созываемого не по инициативе органа по управлению имуществом или органа исполнительной власти содержит вопрос об избрании членов совета директоров (наблюдательный совет), орган исполнительной власти в срок не позднее, чем за 35 (тридцать пять) дней до даты проведения внеочередного общего собрания акционеров направляет в орган по управлению имуществом предложение, сформированное в порядке, предусмотренном пунктами 6.2.2-6.2.5 настоящего положения.

7.7. В случае если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания акционеров содержит вопрос о реорганизации общества в форме слияния, выделения или разделения и вопрос об избрании совета директоров (наблюдательный совет) акционерного общества, создаваемого путем реорганизации в форме слияния, выделения или разделения и в случае если орган исполнительной власти предлагает голосовать "за" по этому вопросу повестки дня, то такой орган исполнительной власти в срок не позднее 50 (пятьдесят) дней до даты проведения внеочередного общего собрания акционеров направляет в орган по управлению имуществом предложение по выдвижению кандидатов в совет директоров (наблюдательный совет) и ревизионную комиссию создаваемого общества в порядке установленном пунктами 6.2.1-6.2.5 настоящего положения, а также предложение по формированию коллегиального исполнительного органа или кандидатуры единоличного исполнительного органа создаваемого общества.

Число предлагаемых органом исполнительной власти кандидатов в органы управления и контроля создаваемого акционерного общества не может превышать количественный состав соответствующего органа акционерного общества, указываемый в сообщении о проведении общего собрания акционеров создаваемого общества в соответствии с проектом устава создаваемого общества и (или) договора о слиянии.

7.8. Не позднее 1 (одного) рабочего дня до даты проведения внеочередного общего собрания акционеров орган по управлению имуществом с учетом полученных предложений органа исполнительной власти по кандидатуре представителя города на внеочередном общем собрании акционеров выдает доверенность на голосование на внеочередном общем собрании акционеров.

7.9. Директива по порядку голосования на внеочередном общем собрании акционеров в акционерных обществах I и II группы выдаются представителю города на общем собрании акционеров одновременно с доверенностью для голосования на внеочередном общем собрании акционеров.

7.10. Рекомендации по порядку голосования на внеочередном общем собрании акционеров в акционерных обществах III групп выдаются представителю города на общем собрании акционеров органом исполнительной власти в срок не позднее 2 (двух) рабочих дней до даты проведения общего собрания акционеров.

Доверенность для голосования на внеочередном общем собрании акционеров выдается органом по управлению имуществом не позднее 1 (одного) рабочего дня до даты проведения собрания при предъявлении рекомендации органа исполнительной власти.


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 646-ПП в пункт 7.11 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции


7.11. Представитель города на общем собрании акционеров отчитывается об итогах его участия во внеочередном общем собрании акционеров и принятых решениях в срок не позднее 3 (трех) рабочих дней с даты проведения общего собрания акционеров в орган исполнительной власти и в орган по управлению имуществом.

Представитель города на общем собрании акционеров, являющийся государственным гражданским служащим и занимающий должность в органах исполнительной власти города Москвы, отчитывается об участии во внеочередном общем собрании акционеров и принятых решениях в порядке, предусмотренном Правительством Москвы.

В случае, когда решения, принятые общим собранием акционеров, на собрании не оглашаются, представитель города на собрании акционеров представляет отчет в срок не позднее 30 (тридцати) дней.

7.12. При проведении внеочередного общего собрания акционеров в заочной форме нормы настоящего положения, касающиеся порядка назначения и участия представителей города на общем собрании акционеров не применяются.

7.13. В случае если внеочередное общее собрание акционеров проводится в заочной форме орган по управлению имуществом не позднее 10 (десяти) дней до даты окончания приема бюллетеней направляет:

- копии полученных бюллетеней по акционерным обществам I и II группы в орган исполнительной власти для выбора варианта голосования по повестке дня;

- оригиналы полученных бюллетеней по акционерным обществам III групп в орган исполнительной власти, с приложением доверенности для голосования на соответствующем общем собрании акционеров, выданной на имя руководителя органа исполнительной власти.

Орган исполнительной власти направляет заполненные копии бюллетеней с приложением пояснительной записки по выбранным вариантам голосования не позднее 5 (пяти) дней до даты окончания приема бюллетеней в орган по управлению имуществом по акционерным обществам I и II группы.

Орган по управлению имуществом заполняет оригиналы бюллетеней с учетом вариантов голосования, указанных в полученных копиях бюллетеней и направляет оригиналы бюллетеней в акционерное общество.

Орган исполнительной власти самостоятельно заполняет и направляет оригиналы бюллетеней в акционерные общества III группы, с приложением доверенности для голосования на соответствующем общем собрании акционеров выданной на имя руководителя органа исполнительной власти.


8. Взаимодействие органов исполнительной власти города Москвы при созыве, подготовке и проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета)


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 646-ПП пункт 8.1 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции


8.1. Лица, избранные в установленном порядке в совет директоров (наблюдательный совет) из числа кандидатов, выдвинутых органом по управлению имуществом, представляют интересы города Москвы в совете директоров (наблюдательном совете) в порядке, установленном настоящим Положением.

Орган по управлению имуществом вправе выдвигать в состав совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества независимых директоров. Порядок взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы, условия привлечения и иные вопросы, связанные с регулированием отношений органов исполнительной власти города Москвы с независимыми директорами, устанавливаются Правительством Москвы.

8.2. Представители города в совете директоров осуществляют голосование по вопросам повестки дня заседания совета директоров (наблюдательного совета) самостоятельно при одновременном наличии всех следующих обстоятельств:

1) уведомление о проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета) получено представителем города Москвы не позднее 10 (десяти) дней до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета), а в случае если повестка дня заседания совета директоров (наблюдательного совета), включает вопросы, предусмотренные п. 4.6.4. настоящего положения не позднее 20 (двадцати) дней до даты проведения совета директоров (наблюдательного совета);

2) представителем города в совете директоров был соблюден порядок взаимодействия с органами исполнительной власти города Москвы, предусмотренный пунктом 8.3. настоящего положения,

3) директивы и рекомендации не были сформированы органами исполнительной власти города Москвы в порядке, предусмотренном пунктом# пунктами 8.4.-8.5. настоящего положения.

При избрании нескольких представителей города в совете директоров в одно акционерное общество, они совместно вырабатывают единое мнение по вопросам голосования на заседаниях совета директоров (наблюдательного совета), а также по вопросам осуществления иных полномочий членов совета директоров (наблюдательного совета).

Выражение представителями города в совете директоров при голосовании по вопросам повестки дня заседания совета директоров (наблюдательного совета) различных мнений не допускается.

8.3. Не позднее 10 (десяти) дней до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) представители города в совете директоров направляют повестку дня заседания совета директоров (наблюдательного совета), вместе с необходимыми материалами для голосования по вопросам заседания:

- по акционерным обществам I и II группы - в орган по управлению имуществом и орган исполнительной власти;

- по акционерным обществам III групп - в орган исполнительной власти.

Не позднее 7 (семи) дней до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) представители города в совете директоров направляют предложения по голосованию:

- по акционерным обществам I и II группы - в орган по управлению имуществом и орган исполнительной власти;

- по акционерным обществам III групп - в орган исполнительной власти.

В случае если повестка заседания содержит вопросы, голосование по которым в соответствии с настоящим положением осуществляется на основании директив органа по управлению имуществом, орган исполнительной власти направляет предложение по порядку голосования по указанным вопросам повестки заседания вместе с необходимыми материалами в орган по управлению имуществом не позднее, чем за 5 (пять) дней до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета).

Если уведомление о проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета) получено позднее 10 (десяти) дней до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) и не сформированы директивы или рекомендации, представитель города в совете директоров обязан голосовать "против" по всем вопросам повестки дня заседания совета директоров (наблюдательного совета).

Не позднее 20 (двадцати) дней до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета), с повесткой дня, включающей вопросы, предусмотренные пунктом 4.6.4. настоящего положения, представители города в совете директоров направляют повестку дня заседания совета директоров (наблюдательного совета) вместе с необходимыми материалами:

- в акционерных обществах I и II группы - в орган исполнительной власти и орган по управлению имуществом;

- в акционерных обществах III группы - в орган исполнительной власти.

Представитель города в совете директоров направляет предложение для голосования по вопросам заседания, предусмотренным пунктом 4.6.4 настоящего положения не позднее, чем за 15 (пятнадцать) дней до даты проведения соответствующего заседания совета директоров (наблюдательного совета) в орган исполнительной власти и в орган по управлению имуществом.

В случае если повестка заседания содержит вопросы, предусмотренные пунктом 4.6.4 настоящего положения, орган исполнительной власти вырабатывает и направляет предложение по порядку голосования по указанным вопросам повестки заседания в орган по управлению имуществом не позднее, чем за 5 (пять) дней до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета).

Если уведомление о проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета), повестка дня которого содержит вопросы, предусмотренные пунктом 4.6.4 настоящего положения, получено представителем города в совете директоров позднее, чем за 20 (двадцать) дней до проведения такого заседания совета директоров (наблюдательного совета) и не сформированы директивы или рекомендации, представитель города в совете директоров обязан голосовать "против" по всем вопросам повестки дня заседания совета директоров (наблюдательного совета).

8.4. Директива по порядку голосования на заседании совета директоров (наблюдательного совета) выдается представителю города в совете директоров органом по управлению имуществом в срок не позднее 1 (одного) рабочего дня до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) в следующем порядке:

по акционерным обществам I группы - по всем вопросам;

по акционерным обществам II группы - по вопросам, предусмотренным пунктами 4.6.3., 4.6.4. настоящего положения.

8.5. Рекомендации по порядку голосования на заседании совета директоров (наблюдательного совета), выдаются представителю города в совете директоров органом исполнительной власти в срок не позднее 1 (одного) рабочего дня до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета):

по акционерным обществам II группы- по всем вопросам, за исключением вопросов 4.6.3, 4.6.4;

по акционерным обществам III группы - по всем вопросам.


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 646-ПП в пункт 8.6 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции


8.6. Представитель города в совете директоров отчитывается об итогах участия в заседании совета директоров (наблюдательного совета) и принятых решениях в срок не позднее 3 (трех) рабочих дней с даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) в орган исполнительной власти и в орган по управлению имуществом.

Представитель города в совете директоров, являющийся государственным гражданским служащим и занимающий должность в органах исполнительной власти города Москвы отчитывается об итогах участия в заседании совета директоров (наблюдательного совета) в порядке, предусмотренном Правительством Москвы.


9. Правовой статус представителя интересов города Москвы


9.1. Представителем интересов города Москвы может быть:

- физическое лицо, являющееся государственным гражданским служащим и замещающее должность в органах исполнительной власти города Москвы;

- внешний директор.

9.2. Исполнение лицом, являющимся государственным служащим, обязанностей представителя города на общем собрании акционеров и (или) в совете директоров осуществляется в рамках исполнения обязанностей государственной службы, в связи с чем указанное лицо наделяется правами, несет обязанности и ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственной службе.

Договор с лицом, являющимся государственным служащим, на представление интересов города Москвы на общем собрании акционеров и (или) в совете директоров (наблюдательном совете) акционерного общества, не заключается.

9.3. Внешний директор избирается из числа лиц, прошедших аттестацию и включенных в Реестр аттестованных директоров. Порядок ведения реестра определяется Правительством Москвы.

С внешним директором заключается договор на представление интересов города Москвы в совете директоров акционерного общества по форме, утверждаемой Правительством Москвы.

9.4. Представитель интересов города Москвы исполняет свои обязанности добросовестно и разумно в интересах города Москвы, стремясь сохранить и преумножить имущественный комплекс акционерного общества, повысить эффективность деятельности акционерного общества, его филиалов и представительств, а также дочерних и зависимых обществ.

Представителю интересов города Москвы запрещается передавать свои полномочия другим лицам.

Представитель интересов города Москвы обязан отстаивать права и интересы города Москвы и в полной мере осуществлять права, предоставленные ФЗ "Об акционерных обществах", иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и уставом акционерного общества, для достижения целей эффективного управления акциями.

9.5. Представитель интересов города Москвы вправе:

9.5.1. Требовать и знакомиться с документами, относящимися к деятельности акционерного общества, за исключением документов, имеющих ограниченный доступ;

9.5.2. Получать в органе по управлению имуществом доверенность и иные документы, необходимые для участия на общем собрании акционеров (для представителей города на общем собрании акционеров);

9.5.3. Самостоятельно голосовать по вопросам повестки дня или повестки заседания, в случаях, предусмотренных настоящим положением;

9.5.4. Давать рекомендации и направлять предложения в соответствии с настоящим положением о порядке голосования по повестке дня и повестке заседания органу исполнительной власти города Москвы при реализации прав акционера;

9.5.5. Обжаловать руководителю органа исполнительной власти города Москвы действия (бездействия) должностных лиц органа исполнительной власти, препятствующих надлежащему исполнению представителю интересов города Москвы своих обязанностей.

9.6. Представитель интересов города Москвы обязан:

9.6.1. Руководствоваться в своей деятельности законодательством Российской Федерации и правовыми актами города Москвы, интересами города Москвы и акционерного общества, а внешний директор также договором на представление интересов города Москвы;

9.6.2. Представлять в органах управления интересы исключительно города Москвы;

9.6.3. Лично участвовать в работе органов управления акционерного общества;

9.6.4. Неукоснительно выполнять директивы;

9.6.5. Руководствоваться рекомендациями;

9.6.6. Представлять в уполномоченные органы исполнительной власти предложения, уведомления и иные документы в порядке, и сроки, установленные настоящим положением;


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 646-ПП в пункт 9.6.7 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции


9.6.7. Отчитываться о своей работе в порядке, установленном настоящим положением и нормативными правовыми актами Правительства Москвы;

9.6.8. Получать в органах исполнительной власти города Москвы директивы и рекомендации по порядку голосования по вопросам повестки дня или повестки заседания;

9.7. Представитель города в совете директоров, являющийся внешним директором, отвечает перед городом Москвой за принятые им решения в порядке, установленном договором.

Контроль за деятельностью представителя интересов города Москвы, возложен на орган исполнительной власти города Москвы, за которым закреплены функции по направлению рекомендаций или директив такому представителю.

Представитель интересов города Москвы являющийся государственным служащим несет ответственность за свои действия в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2004 N 79-ФЗ "О государственной гражданской службе Российской Федерации", Закон г. Москвы от 26.01.2005 N 3 "О государственной гражданской службе города Москвы" и иными нормативными правовыми актами, регулирующими ответственность государственных служащих.

9.8. Полномочия представителя интересов города Москвы прекращаются:

- по истечении срока действия договора о представлении интересов города Москвы или его досрочном расторжении;

- с момента прекращения прав города Москвы на акции;

- при увольнении представителя города с государственной службы, в случае если с этим лицом не был заключен договор, в порядке предусмотренным Положением о порядке взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы при привлечении лиц, не являющихся государственными служащими, для избрания в советы директоров (наблюдательные советы) акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы.

9.9. Орган по управлению имуществом по согласованию с органом исполнительной власти инициирует внеочередное общее собрание с повесткой дня о переизбрании совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества при наступлении следующих обстоятельств:

1) отказ государственного служащего без уважительных причин от участия в органах управления и ревизионной комиссии акционерного общества;

2) неоднократные нарушения представителем города в совете директоров требований настоящего положения,

3) однократное нарушение представителем города в совете директоров требований директивы или рекомендации,

4) наступление обстоятельств, препятствующих представителю города в совете директоров осуществлении своих полномочий, включая:

- смерть представителя города в совете директоров;

- объявление в установленном законом порядке представителя города в совете директоров умершим;

- поступление представителя города в совете директоров на военную или на государственную службу в правоохранительных органах, а также на федеральную государственную службу;

- признание в установленном законом порядке представителя города в совете директоров ограниченно дееспособным или недееспособным;

- признание представителя города в совете директоров полностью нетрудоспособным в соответствии с медицинским заключением;

- признание в установленном законом порядке представителя города в совете директоров безвестно отсутствующим;

- привлечение представителя города в совете директоров к уголовной ответственности.

9.10. Поступление внешнего директора на государственную гражданскую службу города Москвы не влечет прекращения его статуса представителя в совете директоров.

Поступление внешнего директора на государственную гражданскую службу города Москвы должно являться основанием для расторжения договора на представление интересов города Москвы.


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 17 мая 2013 г. N 306-ПП в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 3
к постановлению Правительства Москвы
от 3 июля 2007 г. N 576-ПП


Положение
о порядке взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы при привлечении лиц, не являющихся государственными служащими, для избрания в советы директоров акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы

С изменениями и дополнениями от:

5 августа 2008 г., 27 июля 2010 г., 17 мая 2013 г.


1. Общие положения


1.1. Настоящее положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", постановлением Правительства Москвы от 02 мая 2006 г. N 304-ПП "Об итогах деятельности хозяйственных обществ с долей города Москвы и утверждении Стандартов корпоративного поведения города Москвы как акционера".

1.2. Для целей настоящего положения используются следующие понятия и определения:

аттестованный директор - лицо, не являющееся государственным служащим, прошедшее конкурсный отбор, аттестацию и включенное в реестр аттестованных директоров;

внешний директор - аттестованный директор, избранный в совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, и с которым заключен договор на представление интересов города Москвы в порядке, установленном настоящим положением, и осуществляющий функции представителя интересов города Москвы в совете директоров (наблюдательный совет) такого акционерного общества;

орган по управлению имуществом - функциональный орган исполнительной власти города Москвы, обеспечивающий проведение государственной политики в области приватизации предприятий, осуществляющий полномочия по управлению и распоряжению объектами собственности города Москвы, а также межотраслевую координацию управления собственностью города Москвы;

орган исполнительной власти - отраслевой или функциональный орган исполнительной власти города Москвы, за исключением Органа по управлению имуществом, за которым закреплены функции по координации и контролю за деятельностью акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы;

органы исполнительной власти города Москвы - орган по управлению имуществом и органы исполнительной власти;

акционерное общество - открытое акционерное общество, акции которого находятся в собственности города Москвы;

реестр аттестованных директоров - система учета аттестованных директоров, содержащая в себе персональные данные о каждом аттестованном директоре, данные об истории его привлечения в органы управления и контроля акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, в том числе в качестве представителя интересов города Москвы в советах директоров (наблюдательных советах) акционерных обществ (внешнего директора);

рекомендация - оформленная в виде официального документа органа исполнительной власти позиция для голосования на заседании совета директоров (наблюдательного совета), выдаваемая внешнему директору;

директива - оформленное в виде официального документа органа по управлению имуществом обязательное для исполнения предписание внешнему директору;

представитель города в совете директоров - внешний директор или физическое лицо, являющееся государственным гражданским служащим и занимающее должность в органах исполнительной власти города Москвы избранные в соответствии с настоящим положением в совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества;

ФЗ "Об акционерных обществах" - Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах".

1.3. Настоящее положение определяет порядок и условия взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы в процессе выбора и согласования кандидатур внешних директоров для представления интересов города Москвы в советах директоров (наблюдательных советах) акционерных обществ, в процессе выдвижения кандидатур внешних директоров для представления интересов города Москвы в советах директоров (наблюдательных советах) акционерных обществ, при формировании позиции внешнего директора для голосования по вопросам повестки дня заседаний совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества, в процессе контроля за деятельностью внешнего директора органами исполнительной власти города Москвы и при согласовании органами исполнительной власти города Москвы решений о прекращении деятельности внешних директоров по представлению интересов города Москвы в советах директоров (наблюдательных советах) акционерных обществ.

1.4. Действие настоящего положения распространяется на участие внешних директоров в советах директоров (наблюдательных советах) всех акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы вне зависимости от величины пакета таких акций.

1.5. Порядок ведения реестра аттестованных директоров и лицо, уполномоченное осуществлять ведение такого реестра, определяется Правительством Москвы.

1.6. Привлечение лиц, не являющихся государственными служащими, привлекаемых для избрания в советы директоров (наблюдательные советы) акционерных обществ с долей участия города Москвы в уставном капитале осуществляется на конкурсной основе в порядке, установленном Правительством Москвы.

Порядок проведения конкурса и аттестации, а также оценка эффективности привлечения лиц, не являющихся государственными служащими, привлекаемых для избрания в советы директоров (наблюдательные советы) акционерных обществ с долей участия города Москвы в уставном капитале устанавливаются Правительством Москвы.

1.7. Привлечение внешних директоров осуществляется в целях перехода к профессиональному управлению акционерными обществами, повышения уровня эффективности управления акционерными обществами, повышения инвестиционной привлекательности акционерных обществ, повышения уровня устойчивости акционерного общества и снижения рисков владения акциями акционерных обществ.

1.8. Для целей настоящего положения акционерные общества, акции которых находятся в собственности города Москвы, разделены на 3 группы.

Порядок отнесения акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, к той или иной группе и описание этих групп определяются Критериями классификации акционерных обществ для целей разграничения полномочий органов исполнительной власти города Москвы при реализации прав акционера по акциям, находящимися в собственности города Москвы.


2. Порядок отбора аттестованных директоров для избрания в состав совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества


2.1. Отбор аттестованных директоров для представления интересов города Москвы в советах директоров (наблюдательных советах) акционерных обществ осуществляется органами исполнительной власти города Москвы из числа лиц, включенных в реестр аттестованных директоров:

в акционерных обществах I и II группы - органом по управлению имуществом или органом исполнительной власти;

в акционерных обществах III группы - органом исполнительной власти.

2.2. При отборе аттестованных директоров для представления интересов города Москвы в совете директоров (наблюдательном совете) акционерного общества учитывается профиль деятельности акционерного общества, сфера деятельности, количество акций акционерного общества, принадлежащих городу Москве, финансовые показатели акционерного общества, возможность возникновения конфликта интересов внешнего директора и города Москвы, личностные характеристики каждого аттестованного директора, опыт предыдущей работы внешнего директора в советах директоров (наблюдательных советах), в том числе при представлении интересов города Москвы.


3. Порядок взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы при выдвижении аттестованного директора в совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы


3.1. Орган исполнительной власти, в соответствии с Положением о порядке взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы и разграничении их полномочий при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы, формирует и направляет в орган по управлению имуществом предложение по кандидатурам аттестованных директоров в совет директоров (наблюдательный совет) акционерных обществ, которое должны содержать, в том числе:

- список кандидатов для избрания в советы директоров (наблюдательный совет);

- информацию о кандидатах для избрания в совет директоров (наблюдательный совет).

3.2. По результатам проведенного отбора орган исполнительной власти вносит кандидатуры аттестованных директоров в список кандидатов для избрания в совет директоров (наблюдательный совет).

3.3. Орган исполнительной власти предоставляет следующую информацию о каждом аттестованном директоре, включенном в список кандидатов для избрания в совет директоров (наблюдательные советы):

- фамилию, имя и отчество;

- сведения о документе, удостоверяющий личность (серия, номер, кем и когда выдан);

- выписку из реестра аттестованных директоров о каждом аттестованном директоре, включенном в список кандидатов для избрания в совет директоров (наблюдательный совет), выдаваемая в порядке, установленном Правительством Москвы.

3.4. Одновременно с информацией, предусмотренной пунктом 3.3 настоящего положения орган исполнительной власти направляет в орган по управлению имуществом следующие документы:

- письменные согласия каждого аттестованного директора на выдвижение его кандидатуры в совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества;

- три экземпляра проекта договора на представление интересов города Москвы, предусмотренного Приложением 1 к настоящему положению, с отметкой о согласовании кандидатуры внешнего директора органом исполнительной власти, подписанных каждым аттестованным директором, включенным в список кандидатов для избрания в совет директоров (наблюдательный совет);

3.5. Орган по управлению имуществом с учетом предложений органа исполнительной власти и на основании полученной информации и документов формирует предложение по кандидатам в совет директоров (наблюдательный совет) и обеспечивает их получение акционерным обществом в сроки, установленные уставом акционерного общества.

В случае если предложение органа исполнительной власти не получено или орган по управлению имуществом самостоятельно формирует предложение по кандидатам в совет директоров (наблюдательный совет), содержащее кандидатуры аттестованных директоров, то обязанность по сбору информации и документов, предусмотренных пунктами 3.3-3.4 настоящего положения возлагается на орган по управлению имуществом.


4. Порядок взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы при избрании аттестованного директора в состав совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества


4.1. Взаимодействие органов исполнительной власти города Москвы при избрании аттестованных директоров в состав совета директоров (наблюдательного совета) производится в порядке, предусмотренном Положением о порядке взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы и разграничении их полномочий при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы.

4.2. В случае если включенный в предложение, сформированное и направленное в акционерное общество в соответствии с пунктом 3.5. настоящего положения, аттестованный директор избран в состав совета директоров (наблюдательного совета), то орган по управлению имуществом в течение 3 (трех) рабочих дней с момента получения отчета, предусмотренного Положением о порядке взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы и разграничении их полномочий при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы, направляет такому аттестованному директору уведомление, предусмотренное пунктом 4.4. настоящего положения, и один экземпляр договора на представление интересов города Москвы, подписанный уполномоченным на это работником органа по управлению имуществом.

4.3. Орган по управлению имуществом направляет один экземпляр договора на представление интересов города Москвы, подписанный уполномоченным на это работником органа по управлению имуществом в орган исполнительной власти согласовавший кандидатуру внешнего директора.

4.4. Уведомление об избрании аттестованного директора в состав совета директоров (наблюдательного совета) должно содержать следующую информацию:

- полное наименование органа исполнительной власти города Москвы, осуществляющего выдачу директив или рекомендаций, адрес его местонахождения и контактную информацию об ответственных лицах;

- полное наименование акционерного общества, в котором аттестованный директор избран в состав совета директоров (наблюдательного совета), его фактический и юридический адрес.

4.5. С момента избрания аттестованного директора в совет директоров (наблюдательного совета) акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, и подписания органом по управлению имуществом с ним договора на представление интересов города Москвы, аттестованный директор приобретает статус внешнего директора.


5. Порядок формирования позиции внешнего директора для голосования по вопросам повестки дня заседаний совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества


5.1. Внешний директор осуществляет голосование на заседании совета директоров (наблюдательного совета) в соответствии с письменными директивами органа по управлению имуществом в следующем порядке:

5.1.1. В акционерных обществах I группы - по всем вопросам повестки дня.

5.1.2. В акционерных обществах II группы - по следующим вопросам повестки дня:

1) одобрение крупных сделок, предметом которых является имущество, стоимость которого составляет от 25 до 50 процентов балансовой стоимости активов акционерного общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату, а также сделок, на которые в соответствии с уставом акционерного общества распространяется порядок одобрения крупных сделок, включая:

- сделки (заем, кредит, залог, поручительство, вексельные сделки, аренда, установление сервитута, участие в простом товариществе, передача имущества в доверительное управление и др.), связанные с приобретением, обременением, отчуждением или возможностью отчуждения акционерным обществом имущества, стоимость которого составляет от 5 до 25 процентов балансовой стоимости активов акционерного общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату;

- сделки, связанные с приобретением, обременением, отчуждением или возможностью отчуждения любого недвижимого имущества акционерного общества;

- сделки, связанные с безвозмездной передачей имущества акционерного общества и безвозмездным оказанием услуг членам совета директоров (наблюдательного совета), единоличному исполнительному органу, управляющей организации, членам ревизионной комиссии (ревизору), аудитору и (или) третьим лицам;

- сделки благотворительного и спонсорского характера;

2) одобрение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях и порядке, предусмотренных ФЗ "Об акционерных обществах";

3) принятие решения об участии и о прекращении участия акционерного общества в других организациях, за исключением организаций, указанных в подпункте 18 пункта 1 статьи 48 ФЗ "Об акционерных обществах";

4) утверждение ежеквартальных отчетов единоличного исполнительного органа акционерного общества о кредитной политике акционерного общества за отчетный период;

5) рекомендации общему собранию акционеров о размере дивидендов по акциям акционерного общества и порядке их выплаты.

5.1.3. В акционерных обществах I и II группы по следующим вопросам повестки дня заседания совета директоров (наблюдательного совета) (по данным вопросам директива выдается по результатам рассмотрения предложения органа исполнительной власти):

- предварительное утверждение годового отчета акционерного общества;

- утверждение (корректировка) ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и их плановых значений, а также отчетов об их достижении;

- утверждение (корректировка) допустимых и сверхнормативных отклонений фактических значений ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых;

- утверждение (корректировка) удельных весов ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества в целях применения в отношении единоличного исполнительного органа (управляющей организации) системы мотивации;

- утверждение (корректировка) стратегического бизнес-плана, технико-экономических обоснований, бюджетов и оперативных планов развития акционерного общества;

- утверждение отчетов об исполнении стратегического бизнес-плана, основных бюджетов и оперативных планов развития акционерного общества;

- утверждение внутренних документов акционерного общества по вопросам стратегического планирования деятельности акционерного общества, а также внесение изменений в указанные документы;

- утверждение положения об оперативном планировании деятельности акционерного общества, положения о кредитной политике акционерного общества, положения о мотивации лиц, осуществляющих полномочия единоличного исполнительного органа, и лиц, входящих в состав коллегиального исполнительного органа акционерного общества, а также внесение изменений в указанные документы.

5.2. Внешний директор осуществляют голосование на заседании совета директоров (наблюдательного совета) в соответствии с письменными рекомендациями органа исполнительной власти в следующем порядке:

5.2.1. В акционерных обществах II группы - по всем вопросам за исключением вопросов, предусмотренных пунктами 5.1.2.-5.1.3. настоящего положения.

5.2.2. В акционерных обществах III группы - по всем вопросам повестки дня.

5.3. Не позднее, чем за 10 (десять) дней до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) внешний директор направляет повестку дня заседания совета директоров (наблюдательного совета), вместе с необходимыми материалами для голосования по вопросам заседания:

- по акционерным обществам I и II группы - в орган по управлению имуществом и орган исполнительной власти;

- по акционерным обществам III группы - в орган исполнительной власти.

Не позднее, чем за 7 (семь) дней до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) внешний директор направляет предложения по голосованию:

- по акционерным обществам I и II группы - в орган по управлению имуществом и орган исполнительной власти;

- по акционерным обществам III группы - в орган исполнительной власти.

Если уведомление о проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета) получено позднее 10 (десяти) дней до даты проведения совета директоров (наблюдательного совета) и не сформированы директивы или рекомендации, внешний директор обязан голосовать "против" по всем вопросам повестки дня заседания совета директоров (наблюдательного совета).

Не позднее 20 (двадцати) дней до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета), с повесткой дня, включающей вопросы, предусмотренные пунктом 5.1.3. настоящего положения, внешний директор направляет повестку дня заседаний советов директоров (наблюдательного совета) вместе с необходимыми материалами:

- в акционерных обществах I и II группы - в орган исполнительной власти и орган по управлению имуществом;

- в акционерных обществах III группы - в орган исполнительной власти.

Внешний директор направляет предложения для голосования по вопросам повестки дня заседания, предусмотренные пунктом 5.1.3 настоящего положения не позднее, чем за 15 (пятнадцать) дней до даты проведения соответствующего заседания совета директоров (наблюдательного совета) в орган исполнительной власти и в орган по управлению имуществом.

Если уведомление о проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета), повестка дня которого содержит вопросы, предусмотренные пунктом 5.1.3 настоящего положения, получено внешним директором позднее, чем за 20 (двадцать) дней до даты проведения такого заседания совета директоров (наблюдательного совета) и не сформированы директивы или рекомендации, внешний директор обязан голосовать "против" по всем вопросам повестки дня заседания совета директоров (наблюдательного совета).

5.4. Директивы по порядку голосования на заседании совета директоров (наблюдательного совета) выдаются внешнему директору органом по управлению имуществом в срок не позднее 1 (одного) рабочего дня до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) в следующем порядке:

по акционерным обществам I группы - по всем вопросам;

по акционерным обществам II группы - по вопросам, предусмотренным пунктами 5.1.2.-5.1.3. настоящего положения.

5.5. Рекомендации по порядку голосования на заседании совета директоров (наблюдательного совета), выдаются внешнему директору органом исполнительной власти в срок не позднее 1 (одного) рабочего дня до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) в следующем порядке:

по акционерным обществам II группы - по всем вопросам, за исключением вопросов, предусмотренных пунктами 5.1.2 и 5.1.3 настоящего положения;

по акционерным обществам III группы - по всем вопросам.

5.6. Внешний директор осуществляет голосование по вопросам повестки дня заседания совета директоров (наблюдательного совета) самостоятельно при одновременном наличии всех нижеуказанных обстоятельств:

1) уведомления о проведении заседания совета директоров (наблюдательного совета) получено внешним директором не позднее 10 (десяти) дней до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета), а в случае если повестка дня заседания совета директоров (наблюдательного совета), включает вопросы, предусмотренные пунктом 5.1.3 настоящего положения не позднее 20 (двадцати) дней до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета);

2) внешним директором был соблюден порядок взаимодействия с органами исполнительной власти города Москвы, предусмотренный пунктом 5.3 настоящего положения;

3) директивы или рекомендации не были сформированы органами исполнительной власти города Москвы в порядке, предусмотренном пунктами 5.4, 5.5 настоящего положения.

При избрании нескольких представителей города в совете директоров (в том числе внешних директоров) в один совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества, они совместно вырабатывают единое мнение по вопросам голосования на заседании совета директоров (наблюдательного совета), а также по вопросам осуществления иных полномочий членов совета директоров (наблюдательного совета).

Выражение представителями города в совете директоров (в том числе внешними директорами) при голосовании по вопросам повестки дня заседания совета директоров (наблюдательного совета) различных мнений не допускается.


6. Отчетность внешнего директора и порядок контроля за деятельностью внешних директоров органами исполнительной власти города Москвы


6.1. Контроль за деятельностью внешнего директора осуществляется органом исполнительной власти города Москвы, за которым закреплены функции по направлению рекомендаций или директив такому внешнему директору.

6.2. Не позднее трех рабочих дней с момента проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета) внешний директор отчитывается о своем участии в заседании и принятых на нем решениях в орган исполнительной власти и в орган по управлению имуществом по форме, предусмотренной приложением 2 к настоящему Положению.

К такому отчету должна быть приложена копия протокола заседания совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества.

6.2.1. В случае отказа акционерного общества предоставить протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества к отчету должен быть приложен проект запроса о предоставлении информации городу Москве как акционеру.

6.2.2. По требованию органа исполнительной власти орган по управлению имуществом запрашивает информацию в порядке, предусмотренном ст. 89-91 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах". К такому требованию должен быть приложен проект запроса о предоставлении информации городу Москве как акционеру.

6.3. Внешний директор составляет отчет о представлении интересов города Москвы в советах директоров (наблюдательных советах) акционерных обществ по форме, предусмотренной Правительством Москвы.

6.4. В сроки, предусмотренные пунктом 6.2 настоящего Положения, внешний директор направляет отчеты о представлении интересов города Москвы в советах директоров (наблюдательных советах) в орган по управлению имуществом и в орган исполнительной власти.

6.5. Оценка работы внешних директоров осуществляется в порядке, предусмотренном Правительством Москвы:

- в акционерных обществах I группы - органом по управлению имуществом;

- в акционерных обществах II и III групп - органом исполнительной власти.

6.6. Лицо, уполномоченное на ведение реестра аттестованных директоров, осуществляет обработку Актов оценки работы внешних директоров и вносит в реестр аттестованных директоров соответствующую информацию, в том числе и мнение органов исполнительной власти города Москвы о целесообразности дальнейшего привлечения каждого внешнего директора для представления интересов города Москвы в советах директоров (наблюдательных советах) акционерных обществ.


7. Порядок взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы в целях досрочного прекращения полномочий внешнего директора


7.1. Полномочия внешнего директора могут быть прекращены в порядке, установленном ФЗ "Об акционерных обществах" для прекращения полномочий члена совета директоров (наблюдательного совета).

7.2. Полномочия внешнего директора прекращаются, и расторгается договор на представление интересов города Москвы в совете директоров (наблюдательном совете) акционерного общества с момента:

- принятия решения общим собранием акционеров акционерного общества о досрочном прекращении полномочий совета директоров (наблюдательного совета) и избрании нового состава совета директоров (наблюдательного совета), если внешний директор не избран в новый состав совета директоров (наблюдательного совета);

- издания распоряжения органа по управлению имуществом, оформляющего решение единственного акционера акционерного общества, 100% акций которого находятся в собственности города Москвы, содержащее решение о досрочном прекращении полномочий совета директоров (наблюдательного совета); и избрании нового состава совета директоров (наблюдательного совета); если внешний директор не избран в новый состав совета директоров (наблюдательного совета);.

7.3. В случае если орган исполнительной власти считает целесообразным прекратить полномочия внешнего директора, такой орган исполнительной власти направляет в орган по управлению имуществом письменное уведомление об отзыве внешнего директора и предложение о созыве внеочередного общего собрания акционеров с повесткой дня, включающей вопрос о прекращении полномочий совета директоров (наблюдательного совета) и избрании нового состава совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества в порядке, предусмотренном Положением о порядке взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы и разграничении их полномочий при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы.

Уведомление об отзыве внешнего директора должно содержать основания отзыва внешнего директора, предусмотренные пунктом 7.7 настоящего положения.

Предложение, предусмотренное настоящим пунктом, должно формироваться в порядке, предусмотренном Положением о порядке взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы и разграничении их полномочий при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы и пунктами 3.3, 3.4 настоящего положения.

7.4. Орган по управлению имуществом инициирует созыв внеочередного общего собрания или издает распоряжение с целью принять решение о досрочном прекращении полномочий совета директоров (наблюдательного совета); и избрании нового состава совета директоров (наблюдательного совета):

- по акционерным обществам I и II группы - по собственной инициативе или в случае получения уведомления органа исполнительной власти об отзыве внешнего директора;

- по акционерным обществам III группы - в случае получения уведомления органа исполнительной власти об отзыве внешнего директора.

7.5. В течение 10 (десяти) дней с даты получения от органа исполнительной власти уведомления об отзыве внешнего директора, орган по управлению имуществом инициирует процедуры, предусмотренные п. 7.4 настоящего положения, или направляет в орган исполнительной власти, направивший уведомление об отзыве внешнего директора мотивированный отказ.

7.6. В течение 5 (пяти) дней с момента осуществления действий, предусмотренных п. 7.4 настоящего положения, орган по управлению имуществом направляет внешним директорам, входящим в соответствующий состав совета директоров (наблюдательного совета), письмо, содержащее следующую информацию:

- фамилия, имя, отчество отзываемых внешних директоров;

- основания отзыва каждого отзываемого внешнего директора.

7.7. Основаниями для отзыва внешнего директора является:

- неоднократные нарушения внешним директором условий договора или требований настоящего положения,

- однократное нарушение внешним директором требований директивы,

- подача заявления о расторжении договора на представление интересов города Москвы в совете директоров (наблюдательном совете) соответствующего акционерного общества,

- наступление обстоятельств, препятствующих внешнему директору в осуществлении своих полномочий, включая:

1) объявление в установленном законом порядке внешнего директора умершим;

2) поступление внешнего директора на военную или государственную службу;

3) признание в установленном законом порядке внешнего директора ограниченно дееспособным или недееспособным;

4) признание внешнего директора полностью нетрудоспособным в соответствии с медицинским заключением;

5) признание в установленном законом порядке внешнего директора безвестно отсутствующим;

6) привлечение внешнего директора к уголовной ответственности;

7) аннулирование аттестата внешнего директора.

В случае смерти внешнего директора орган по управлению имуществом инициирует процедуры, предусмотренные пунктом 7.4. настоящего положения.

7.8. Отзыв внешнего директора осуществляется по его заявлению о расторжении договора на представление интересов города Москвы, в соответствующем акционерном обществе, направленному не позднее, чем за 80 (восемьдесят) дней до предполагаемой даты расторжения договора в орган по управлению имуществом и в орган исполнительной власти.

7.9. В течение 5 (пяти) дней с момента получения заявления, предусмотренного пунктом 7.8. настоящего положения орган исполнительной власти обязан осуществить действия, предусмотренные пунктом 7.3 настоящего положения в отношении внешнего директора направившего такое заявление.

7.10. В течение 15 (пятнадцати) дней с момента получения заявления, предусмотренного пунктом 7.8 настоящего положения, орган по управлению имуществом осуществляет действия, предусмотренные пунктом 7.4 настоящего положения.


8. Правовой статус внешнего директора


8.1. Внешний директор исполняет свои обязанности добросовестно и разумно в интересах города Москвы, стремясь сохранить и преумножить имущественный комплекс акционерного общества, повысить эффективность деятельности акционерного общества, его филиалов и представительств, а также дочерних и зависимых обществ.

Внешний директор должен отстаивать права и интересы города Москвы и в полной мере осуществлять права, предоставленные Федеральным законом "Об акционерных обществах", иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и уставом акционерного общества, для достижения целей эффективного управления акциями.

8.2. Внешний директор вправе:

8.2.1. требовать и знакомиться с документами относящиеся к деятельности акционерного общества, в котором внешний директор осуществляет функции представителя города в совете директоров (наблюдательном совете), за исключением документов, имеющих ограниченный доступ;

8.2.2. самостоятельно голосовать по вопросам повестки заседания совета директоров (наблюдательного совета) в порядке, установленном настоящим положением;

8.2.3. направлять предложения в соответствии с настоящим положением о порядке голосования по вопросам повестки дня заседания совета директоров (наблюдательного совета);

8.2.4. обжаловать руководителю органа исполнительной власти города Москвы действия (бездействие) должностных лиц органа исполнительной власти, препятствующие надлежащему исполнению внешнему директору своих обязанностей.

8.2.5. получать вознаграждение за работу в советах директоров (наблюдательных советах) акционерных обществ в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации и внутренними документами общества.

8.3. Внешний директор обязан:

8.3.1. руководствоваться в своей деятельности законодательством Российской Федерации, интересами города Москвы и акционерного общества, а также договором на представление интересов города Москвы;

8.3.2. представлять в советах директоров (наблюдательных советах) исключительно интересы города Москвы;

8.3.3. лично участвовать в работе советов директоров (наблюдательного совета) акционерных обществ и не передавать свои полномочия другим лицам;

8.3.4. неукоснительно выполнять директивы;

8.3.5. руководствоваться рекомендациями;

8.3.6. представлять в органы исполнительной власти города Москвы предложения, уведомления и иные документы в порядке, и сроки, установленные настоящим положением;

8.3.7. отчитываться о своей работе в порядке и сроки, установленные настоящим положением;

8.3.8. получать в органах исполнительной власти города Москвы директивы или рекомендации для голосования по вопросам повестки дня заседания совета директоров (наблюдательного совета).


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 17 мая 2013 г. N 306-ПП в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1
к Положению о порядке взаимодействия органов
исполнительной власти города Москвы
при привлечении лиц, не являющихся государственными
служащими, для избрания в советы директоров
акционерных обществ, акции которых находятся
в собственности города Москвы
(с изменениями от 5 августа 2008 г.,
27 июля 2010 г., 17 мая 2013 г.)


                                 Договор
      на представление интересов города Москвы в совете директоров
                 (наблюдательном совете) ОАО "_________"

г. Москва                                             "___"________200_г.

     Департамент городского имущества города Москвы в лице ______________
_________________________________________________________________________
(Ф.И.О.  лица,  уполномоченного  заключить  договор),   действующего   на
основании _______________ (наименование документа, уполномочивающего лицо
 на совершение данной  сделки)  именуемый  в  дальнейшем  Департамент,  и
_______________________ (Ф.И.О. внешнего директора) паспорт N ___________
выдан ___________________, именуемый(ая) в дальнейшем Внешний директор, в
соответствии с Положением о порядке взаимодействия органов исполнительной
власти города Москвы при привлечении лиц, не являющихся  государственными
служащими,  для  избрания  в  советы  директоров  (наблюдательный  совет)
акционерных обществ,  акции  которых  находятся  в  собственности  города
Москвы,   утвержденном    постановлением    Правительства    Москвы    от
"__" _______ 2007 г. N _____ заключили настоящий договор о нижеследующем:

                           1. Предмет договора

     1.1. По настоящему Договору Внешний  директор  обязуется  от  своего
имени  представлять  интересы  города  Москвы  в  качестве  члена  совета
директоров  (наблюдательного  совета)  Открытого  акционерного   общества
"_________________" (Адрес места нахождения _____________________________
ОГРН ________________) в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим
Договором, а Департамент обязуется предпринять все  необходимые  действия
для   избрания   Внешнего   директора   в   состав   совета    директоров
(наблюдательного совета) Открытого акционерного общества "______________"
(далее именуемое Общество).
     1.2. Настоящий   Договор   является   безвозмездным.    Департамент,
осуществляющий права акционера по акциям,  принадлежащим  городу  Москве,
обязуется осуществлять все возможные действия, направленные на принятие и
реализацию в Обществе решений органов управления  Общества  и  внутренних
положений  Общества,   устанавливающих   вознаграждение   членов   совета
директоров (наблюдательного совета) Общества,  в  том  числе  и  Внешнего
директора, а так же порядок и сроки выплаты такого вознаграждения.

                      2. Права и обязанности сторон

     2.1. Стороны обладают правами и несут  обязанности.  предусмотренные
для Внешнего директора и  Департамента  в  соответствии  с  Положением  о
порядке взаимодействия органов исполнительной власти  города  Москвы  при
привлечении лиц, не являющихся государственными служащими, для избрания в
советы  директоров  акционерных  обществ,  акции  которых   находятся   в
собственности города Москвы,  утвержденном  постановлением  Правительства
города Москвы от "__" __________ 2007 г. N _____.
     2.2. Департамент обязуется:
     2.2.1. Своевременно обеспечивать Внешнего  директора  информацией  и
документами,  необходимыми  для  выполнения  Внешним   директором   своих
обязательств по настоящему Договору;
     2.2.2. Оказывать содействие Внешнему  директору  при  выполнении  им
обязательств по настоящему Договору;
     2.2.3. Незамедлительно    сообщать     Внешнему     директору     об
обстоятельствах и событиях, препятствующих исполнению Внешним  директором
обязательств по настоящему Договору.
     2.2.4. Предпринять все действия, необходимые для  избрания  Внешнего
директора в состав совета директоров (наблюдательный совет)  Общества,  в
порядке, предусмотренном законодательством РФ  и  нормативными  правовыми
актами города Москвы.
     2.3. Департамент имеет право:
     2.3.1. Требовать от  Внешнего  директора  предоставления  документов
(информации)  об  Обществе,  предусмотренных   законодательством   РФ   и
нормативными правовыми актами города Москвы.
     2.3.2. В  порядке,  предусмотренном  нормативными  правовыми  актами
города Москвы, давать Внешнему директору письменные директивы по вопросам
участия в работе совета директоров (наблюдательный совет) Общества, в том
числе  при  голосовании  по  вопросам  повестки  дня   заседаний   совета
директоров (наблюдательного совета) Общества.
     2.3.3. Выявлять нарушения Внешним директором порядка  взаимодействия
с  органами  исполнительной  власти   города   Москвы,   допущенные   при
осуществлении полномочий члена совета директоров (наблюдательного совета)
Общества.
     2.3.4. В  порядке  предусмотренном  нормативными  правовыми   актами
города  Москвы  вынести  решение  о   прекращении   полномочий   Внешнего
директора.
     2.4. Внешний директор обязуется:
     2.4.1. Лично  осуществлять  полномочия   члена   совета   директоров
(наблюдательного совета)  Общества,  определенные  законодательством  РФ,
Уставом и внутренними положениями Общества, в том числе принимать участия
в заседаниях совета директоров (наблюдательного совета) Общества.
     2.4.2. При  осуществлении   полномочий   члена   совета   директоров
(наблюдательного совета)  соблюдать  законодательство  РФ  и  нормативные
правовые акты города Москвы директивы и рекомендации Департамента и  иных
органов исполнительной власти города Москвы, выданные в соответствии с их
компетенцией.
     2.4.3. Предоставлять органам  исполнительной  власти  города  Москвы
информацию (отчетность) об осуществлении  Внешним  директором  полномочий
члена совета директоров (наблюдательного совета)  Общества  в  порядке  и
сроки, предусмотренные нормативными правовыми актами города Москвы;
     2.4.4. Предоставлять органам  исполнительной  власти  города  Москвы
информацию (документы) об Обществе в  порядке  и  сроки,  предусмотренные
нормативными правовыми актами города Москвы;
     2.4.5. В течение 5 (пяти) рабочих дней с даты подписания  настоящего
Договора ознакомиться с  нормативными  правовыми  актами  города  Москвы,
регулирующими порядок взаимодействия органов исполнительной власти города
Москвы и внешних директоров, а так же  разграничение  полномочий  органов
исполнительной власти города  Москвы  и  порядке  их  взаимодействия  при
управлении акциями, находящимися в собственности города Москвы.
     2.4.6. С момента вынесения решения о прекращении полномочий внешнего
директора Внешний директор обязан  голосовать  против  по  всем  вопросам
повестки дня заседания совета директоров (наблюдательного совета),  кроме
вопросов, касающихся  подготовки  созыва  и  проведения  общего  собрания
акционеров.
     2.5. Внешний директор имеет право:
     2.5.1. Требовать   от   Департамента    предоставления    документов
(информации)  об  Обществе,  предусмотренных   законодательством   РФ   и
нормативными правовыми актами города Москвы.
     2.5.2. В течение 5 (пяти) рабочих дней с даты подписания  настоящего
Договора требовать от Департамента ознакомления с нормативными  правовыми
актами  города  Москвы,  регулирующими  порядок  взаимодействия   органов
исполнительной власти города  Москвы  и  внешних  директоров,  а  так  же
разграничение полномочий органов исполнительной власти  города  Москвы  и
порядке  их  взаимодействия  при  управлении  акциями,   находящимися   в
собственности города Москвы.

                    3. Порядок взаимодействия сторон

     3.1. Все уведомления, запросы, директивы и  другая  корреспонденция,
передаваемая в рамках исполнения  Сторонами  обязательств  по  настоящему
Договору, направляются по следующим реквизитам:
     Для Департамента:
     Почтовый адрес: ____________________________________________________
     Факс: ______________________________________________________________
     Адрес электронной почты: ___________________________________________
     Кому: ______________________________________________________________

     Для Внешнего директора:
     Почтовый адрес _____________________________________________________
     Факс: ______________________________________________________________
     Адрес электронной почты: ___________________________________________
     Кому: ______________________________________________________________

     3.2. Все уведомления, запросы,  директивы  и  иная  корреспонденция,
передаваемая Сторонами в рамках настоящего Договора может направляться  с
использованием   средств   а)   факсимильной   связи    с    обязательным
подтверждением получения в тот же день путем  возврата  копии  запроса  с
пометкой  "получено",  с  указанием  даты  получения  и   подписи   лица,
принявшего запрос, б) по электронной почте с обязательным  подтверждением
получения в  тот  же  день  путем  ответа  на  электронное  сообщение  (с
приложением  копии  запроса)  с  пометкой  "получено"  и  указанием  даты
получения, в) с курьером  и  (или)  заказным  письмом  с  уведомлением  о
вручении. Автоматическое уведомление программными средствами о  получении
электронного  сообщения  по  Интернету,  полученное  любой   из   Сторон,
считается аналогом такого подтверждения для такой Стороны.
     3.3. В срок, не позднее 5 (пяти)  рабочих  дней  Департамент  обязан
направить  Внешнему  директору   информационное   сообщение,   содержащее
следующую информацию:
     - наименование, адрес места нахождения акционерного общества  членом
совета  директоров  (наблюдательного  совета)  которого  избран   внешний
директор;
     - наименование, адрес места  нахождения  и  иные  контактные  данные
органа исполнительной власти города Москвы  с  которым  внешний  директор
осуществляет взаимодействие,  в  соответствии  с  нормативными  правовыми
актами города Москвы.

                           4. Ответственность

     4.1. В случае неисполнения или  ненадлежащего  исполнения  одной  из
сторон  обязательств  по  настоящему  Договору,  виновная  сторона  несет
ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ.
     4.2. В случае  неисполнения  или  ненадлежащего  исполнения  Внешним
директором обязательств по настоящему Договору и порядка взаимодействия с
органами исполнительной власти города Москвы при осуществлении полномочий
члена совета директоров (наблюдательного совета) Общества (в том числе не
участие  без  уважительных  причин   в   заседаниях   совета   директоров
(наблюдательного  совета)  акционерного   общества,   не   предоставление
информации и  отчетов  о  работе  в  совете  директоров  (наблюдательного
совета), неисполнение директив  и  рекомендаций  Департамента  и  органов
исполнительной власти города Москвы) Внешний директор в  соответствии  со
статьей 330  Гражданского  кодекса  РФ  уплачивает  договорную  неустойку
(штраф) в размере  10000  (десять  тысяч)  рублей  за  каждое  нарушение,
установленное Департаментом. Денежные средства уплачиваются в безналичной
форме путем перечисления в бюджет города Москвы,  на  счет,  указанный  в
пункте 9 настоящего Договора, в срок не позднее 10 (десяти) рабочих  дней
с даты получения уведомления Департамента о выявленном нарушении.

                            5. Срок договора

     5.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента  его  подписания  и
принятия общим собранием акционеров ОАО ______________________ решения об
избрании  Внешнего  директора  на   должность   члена  совета  директоров
(наблюдательного совета).
     5.2. Настоящий Договор действует  до  полного  исполнения  Сторонами
своих обязательств или его досрочного расторжения Сторонами.
     5.3. Настоящий договор может быть расторгнут  в  случае  если  Общим
собранием акционеров ОАО __________________ принято решение о прекращении
полномочий совета директоров (наблюдательного совета) и  избрании  нового
состава совета директоров (наблюдательного совета) и Внешний директор  не
был избран в состав вновь избранного совета  директоров  (наблюдательного
совета).
     5.4.    В   случае  избрания  Внешнего  директора  в  состав   вновь
избранного  совета  директоров (наблюдательного совета) настоящий договор
считается    пролонгированным   на  срок  до  следующего годового  общего
собрания акционеров ОАО "______________________________".


               6. Порядок изменения и расторжения договора

     6.1. Любые   изменения   и   дополнения   к   настоящему    Договору
действительны, при условии, если  они  совершены  в  письменной  форме  и
подписаны уполномоченными представителями сторон.
     6.2. Все изменения и дополнения к настоящему  Договору  должны  быть
оформлены Дополнительными соглашениями к настоящему Договору.
     6.3. Настоящий Договор может быть расторгнут  досрочно  в  следующем
порядке:
     - по соглашению сторон;
     - в случае принятия на общем собрании акционеров Общества решения  о
досрочном    прекращении    полномочий    членов    совета     директоров
(наблюдательного совета), в том числе и Внешнего директора;
     - по инициативе Внешнего директора;
     - в иных случаях, предусмотренных законодательством РФ.
     6.4. В случае расторжения настоящего Договора по инициативе Внешнего
директора  он  должен  обеспечить  получение  Департаментом  заявления  о
расторжении Договора не позднее, чем  за  75  (семьдесят  пять)  дней  до
предполагаемой даты расторжения настоящего Договора.

                   7. Разрешение споров и разногласий

     7.1. Все  споры  и  разногласия,  которые  могут  возникнуть   между
сторонами при исполнении настоящего  Договора,  будут  разрешаться  путем
переговоров.
     7.2. При не урегулировании в процессе переговоров спорных  вопросов,
споры    разрешаются    в    порядке,     предусмотренном     действующим
законодательством РФ.

                       8. Заключительные положения

     8.1. При исполнении сторонами обязательств по настоящему Договору  и
в том, что не предусмотрено настоящим Договором, стороны  руководствуются
действующим законодательством Российской Федерации.
     8.2. Настоящий Договор составлен в трех экземплярах, имеющих  равную
юридическую силу, по одному экземпляру для  каждой  из  сторон  и  органа
исполнительной власти, согласующего настоящий договор.

                      9. Адреса и реквизиты сторон

"Департамент"                         "Внешний директор"
Адрес места                           Адрес места
нахождения: _______________________   регистрации: ______________________
Почтовый                              Почтовый
адрес: ____________________________   адрес: ____________________________
ИНН _______________________________
КПП _______________________________   Паспорт N _________________________
Банковские реквизиты                  выдан _____________________________
Департамента ______________________
Руководитель                          Внешний директор
Департамента
__________________(_______________)   __________________(_______________)

Согласовано:

Руководитель
органа исполнительной власти          __________________(_______________)

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 646-ПП настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2
к Положению о порядке взаимодействия органов
исполнительной власти города Москвы
при привлечении лиц, не являющихся государственными
служащими, для избрания в советы директоров
акционерных обществ, акции которых
находятся в собственности города Москвы
(с изменениями от 27 июля 2010 г.)


                                  Отчет
        внешнего директора об участии в работе совета директоров
                         (наблюдательного совета)
             _______________________________________________
               (полное наименование акционерного общества)

     Наименование, ОГРН, ИНН акционерного общества: _____________________
_________________________________________________________________________
     Дата,  место проведения заседания совета директоров (наблюдательного
совета): ________________________________________________________________
     Количественный   и  персональный  состав  членов  совета  директоров
(наблюдательного    совета),  присутствующих  на  заседании  с  указанием
статуса внешний директор/государственный служащий:
     ФИО внешнего директора: ____________________________________________
     Реквизиты    документа   об  избрании  в  состав  совета  директоров
(наблюдательный совет): _________________________________________________
     Реквизиты аттестата внешнего директора: ____________________________
     Реквизиты директивы/рекомендации: __________________________________

N

Повестка дня заседания

Положения директивы/рекомендации по вопросам повестки дня

Вариант голосования внешнего директора

Итоги голосования

1

2

3

4

5

1

Вопрос 1

повестки дня




2

Вопрос 2

повестки дня




3

...




...

...





     Приложение: Протокол заседания совета директоров ___________________

Дата ___________________                              Подпись ___________

Приложение 3
к Положению о порядке взаимодействия органов
исполнительной власти города Москвы
при привлечении лиц, не являющихся государственными
служащими, для избрания в советы директоров
акционерных обществ, акции которых
находятся в собственности города Москвы


                             Полугодовой акт
          оценки работы внешних директоров в советах директоров
              (наблюдательных советах) акционерных обществ
                      за ______ полугодие 200_ года

Утратило силу

Информация об изменениях:

См. текст Приложения


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 17 мая 2013 г. N 306-ПП в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 4
к постановлению Правительства Москвы
от 3 июля 2007 г. N 576-ПП


Положение
о принципах стратегического планирования деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы

С изменениями и дополнениями от:

5 августа 2008 г., 27 июля 2010 г., 17 мая 2013 г.


1. Общие положения


1.1. Настоящее Положение о принципах стратегического планирования деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы (далее - Положение), определяет основные подходы к системе стратегического планирования деятельности акционерных обществ, которыми должны руководствоваться Департамент городского имущества города Москвы как орган исполнительной власти города Москвы, осуществляющий права по акциям, принадлежащим городу Москве, и органы исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, при реализации прав акционера по находящимися в собственности города Москвы акциям акционерных обществ, отнесенных к акционерных обществам I и II группы в соответствии с приложением 1 к настоящему постановлению (далее - акционерные общества).

1.2. Настоящее Положение устанавливает:

- принципы стратегического планирования деятельности акционерного общества;

- общие требования к системе стратегического планирования финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, в т.ч. общий подход к утверждению плановых значений стратегических ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, к содержанию стратегического бизнес-плана, горизонтам стратегического планирования финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

1.3. Целью утверждения настоящего Положения является повышение эффективности деятельности акционерных обществ.

1.4. Применение настоящего Положения позволит:

- обеспечить эффективное распределение и использование имеющихся материальных, финансовых, трудовых ресурсов и на этой основе обеспечить устойчивое положение акционерных обществ на рынке;

- обеспечить прогнозируемость доходов городского бюджета за счет дивидендов, а также повысить размер доходов городского бюджета за счет дивидендов;

- повысить эффективность реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы;

- повысить прозрачность деятельности акционерных обществ и рост их инвестиционной привлекательности и рыночной стоимости;

- повысить конкурентоспособность акционерных обществ путем многофакторного анализа рыночных возможностей, угроз и внутренних резервов, а также учета полученных данных в стратегических бизнес-планах.

1.5. Правила, установленные настоящим Положением, применяются акционерными обществами в случае утверждения соответствующих внутренних документов органами управления акционерных обществ.

1.6. В настоящем Положении приняты следующие основные термины и определения:

акционерное общество I группы - открытое акционерное общество, в котором доля акций, находящихся в собственности города Москвы, в общем количестве обыкновенных акций этого акционерного общества составляет 100%, или открытое акционерное общество, которое отвечает критериям, перечисленным в приложении 1 к настоящему постановлению;

акционерное общество II группы - открытое акционерное общество, в котором доля акций, находящихся в собственности города Москвы, в общем количестве обыкновенных акций этого акционерного общества составляет более 25%, но менее 100%, и которое отвечает критериям, перечисленным в приложении 1 к настоящему постановлению;

акционерное общество - акционерное общество I или II группы;

ключевой показатель эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - оценочный критерий, используемый для определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, поддающийся количественному измерению и являющийся значимым с точки зрения достижения целей и задач акционерного общества;

КПЭ - ключевые показатели эффективности;

КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - стратегические универсальные, стратегические отраслевые, оперативные универсальные, оперативные отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

стратегические универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - КПЭ, отражающие финансово-экономическое состояние акционерного общества и утверждаемые на 3 календарные года с разбивкой по годам;

стратегические отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - КПЭ, отражающие отраслевую специфику деятельности акционерного общества и утверждаемые на 3 календарные года с разбивкой по годам;

стратегические КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - стратегические универсальные и стратегические отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

плановые значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, утвержденные советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества;

фактические значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - достигнутые акционерным обществам значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности по итогам исполнения стратегического бизнес-плана, оперативного плана развития, бюджета акционерного общества;

расчетные значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, рассчитанные на основе исходных данных, представленных в стратегическом бизнес-плане акционерного общества (в том числе в проекте скорректированного стратегического бизнес-плана акционерного общества), но не утвержденные советом директоров акционерного общества в качестве плановых значений стратегических КПЭ. Для определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и в целях применения в отношении лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерного общества, системы мотивации, расчетные значения стратегических КПЭ акционерного общества не используются;

ориентировочные значения КПЭ - значения КПЭ, рассчитанные органами исполнительной власти г. Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, и утвержденные Департаментом городского имущества города Москвы для целей определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ.


2. Принципы стратегического планирования деятельности акционерного общества


Стратегическое планирование финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества основывается на следующих принципах:

2.1. Принцип увязки результата и мотивации

Мотивация лиц, исполняющих обязанности единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерного общества, должна зависеть от достижения плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и выполнения стратегического бизнес-плана, утвержденных советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества.

2.2. Принцип планирования по "Лидеру"

В процессе стратегического планирования финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества необходимо ориентироваться на показатели деятельности лидера отрасли.

2.3. Разграничение компетенции между органами управления акционерных обществ в сфере стратегического планирования

Утверждение стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, их плановых значений, стратегического бизнес-плана, а также отчета об исполнении стратегического бизнес-плана и достижении плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества должен осуществлять совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества.

Исполнение стратегического бизнес-плана, а также достижение плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества должны обеспечивать исполнительные органы акционерного общества.

Совмещение вышеуказанных функций в рамках одного органа управления акционерного общества недопустимо.

2.4. Принципы сценарного планирования, в т.ч.:

2.4.1. Принцип многовариантности развития акционерного общества

При разработке стратегического бизнес-плана необходимо учитывать возможность пессимистического, вероятного, оптимистического сценария исполнения стратегического бизнес-плана.

2.4.2. Принцип экспертной оценки

Для оценки вероятности развития ситуации в будущем не всегда возможно и достаточно анализировать большие массивы статистической информации о деятельности акционерного общества, значительно проще и в большинстве случаев точнее является экспертная оценка специалистов.

2.4.3. Принцип оценки рисков

При формировании различных вариантов реализации стратегического бизнес-плана необходимо учитывать риски, влияющие на достижение плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества. Данные риски формируются в результате оценки внешней и внутренней среды в SWOT-анализе.

2.5. Принципы целеполагания, в т.ч.:

2.5.1. Принцип четкости целей

Установленная цель должна быть понятной и трактуемой однозначно. Не должно быть двоякого понимания поставленной цели. Множественные цели организации должны быть взаимно поддерживающими, т.е. действия и решения, необходимые для достижения одной цели, не должны мешать достижению других целей;

2.5.2. Принцип доведения цели

Разработанная цель должна быть доведена до руководства акционерного общества и принята им. Необходимо убедится, что понимание поставленных перед акционерным обществом задач является правильным.

2.5.3. Принцип достижимости цели

Установленные цели должны быть достижимыми. Нельзя устанавливать цель, которая не может быть достигнута. При определении цели необходимо опираться на реальные возможности акционерного общества и ситуацию на рынке.

2.5.4. Принцип измеримости цели

Цели финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества должны быть выражены в четких количественных показателях (натуральных, стоимостных) и должны иметь четкие временные горизонты достижения.

2.6. Принцип ориентации на долгосрочный результат

Стратегические цели финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества имеют приоритет перед оперативными.


3. Общие требования к системе стратегического планирования финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы


3.1. Стратегическое планирование финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества осуществляется в разрезе трехлетнего горизонта планирования и охватывает три календарных года.

3.2. В целях осуществления стратегического планирования советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества утверждаются плановые значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества на 3 календарных года с разбивкой по годам.

Плановые значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества утверждаются не позднее 20 октября года, предшествующего трехлетнему периоду планирования.

При утверждении (корректировке) стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и их плановых значений акционерным обществам рекомендуется учитывать стратегические КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и их ориентировочные значения, утвержденные Департаментом городского имущества города Москвы.

3.3. На основании утвержденных плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерное общество разрабатывает стратегический бизнес-план.

3.4. Рекомендации по составлению стратегического бизнес-плана акционерного общества, в т.ч. касающиеся его формы и содержания, закреплены в Методических рекомендациях по составлению стратегического бизнес-плана акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы (приложение 1 к настоящему Положению).

При анализе стратегических бизнес-планов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, органы исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, руководствуются Методическими рекомендациями по анализу стратегического бизнес-плана (приложение 2 к настоящему Положению).

3.5. В случае если стратегический бизнес-план акционерного общества предусматривает реализацию инвестиционного проекта, обязательным приложением к стратегическому бизнесу-плану является технико-экономическое обоснование реализации инвестиционного проекта, подготовленное в соответствии с разделами 5, 6 Методических рекомендаций по подготовке технико-экономических обоснований (ТЭО) участия города Москвы в хозяйственных обществах и приобретения имущества в государственную собственность города Москвы (приложение 8 к настоящему постановлению).

3.6. Стратегический бизнес-план акционерного общества подлежит утверждению советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества в срок до 31 декабря года, предшествующего трехлетнему периоду планирования.

При утверждении стратегического бизнес-плана члены совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества оценивают стратегический бизнес-план на предмет соответствия предусмотренных им плановых результатов установленным плановым значениям стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

Если реализация стратегического бизнес-плана акционерного общества не обеспечивает достижение утвержденных плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, то по решению совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества стратегический бизнес-план акционерного общества может быть направлен на доработку или расчетные значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, рассчитанные по данным, представленным в стратегическом бизнес-плане акционерного общества, могут быть утверждены в качестве плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

Если стратегический бизнес-план обеспечивает достижение утвержденных плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, то он принимается.

В случае необходимости может быть проведена экспертиза стратегического бизнес-плана акционерного общества с привлечением экспертов.

3.7. Контроль за исполнением стратегического бизнес-плана осуществляется советом директоров (наблюдательным советом) и общим собранием акционеров акционерного общества путем утверждения годового отчета акционерного общества. В целях контроля исполнения стратегического бизнес-плана отчет об исполнении стратегического бизнес-плана ежегодно утверждается советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества и вносится на утверждение годового общего собрания акционеров в составе годового отчета.

3.8. Периодами контроля за исполнения стратегических бизнес-планов является год и три года.

3.9. Отчет об исполнении стратегического бизнес-плана должен содержать следующую информацию:

- пояснительную записку об исполнении стратегического бизнес-плана;

- информацию о плановых значениях стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества на соответствующий год и о фактических значениях КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, а также показатели относительных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых;

- пояснительную записку о причинах отклонений.

3.10. В ходе исполнения стратегического бизнес-плана возможна корректировка стратегических бизнес-планов по требованию члена совета директоров (наблюдательного совета), ревизионной комиссии (ревизора) общества или аудитора общества, исполнительного органа общества, а также иных лиц, определенных уставом общества, которые вправе вносить вопросы в повестку дня заседания совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества.

3.11. Основанием для корректировки стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, их плановых значений и, соответственно, стратегического бизнес-плана, в частности может быть:

- установленная советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества нереалистичность плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

- корректировка ориентировочных значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

Корректировка плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и стратегического бизнес-плана акционерного общества должна осуществляться при утверждении (корректировке) плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности и основных бюджетов акционерного общества одновременно с ними, если такое утверждение (корректировка) влияет на достижение плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности и исполнение стратегического бизнес-плана акционерного общества.

3.12. Решение о корректировке стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и их плановых значений принимается советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества.

3.13. Корректировка плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности и стратегического бизнес-плана акционерного общества в течение периода стратегического планирования может осуществляться не чаще двух раз в течение календарного года в каждый из первых двух лет периода стратегического планирования и не более одного раза в течение календарного года в третий год периода стратегического планирования.

Первая корректировка плановых значений стратегических КПЭ и стратегического бизнес-плана осуществляется одновременно с корректировкой плановых значений оперативных КПЭ и основных бюджетов Общества.

При этом могут быть скорректированы плановые значения стратегических КПЭ и стратегического бизнес-плана, как на текущий год, так и на период последующих лет стратегического планирования.

Вторая корректировка плановых значений стратегических КПЭ и стратегического бизнес-плана осуществляется одновременно с утверждением основных бюджетов на следующий очередной бюджетный год планирования. При этом могут быть скорректированы плановые значения стратегических КПЭ и стратегического бизнес-плана только на последующие (плановые) годы периода стратегического планирования.

Корректировка плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности и стратегического бизнес-плана акционерного общества в течение периода стратегического планирования может осуществляться чаще указанного количества раз в случае возникновения незапланированной чистой прибыли, подлежащей распределению на основании решения общего собрания акционеров акционерного общества.


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 5 августа 2008 г. N 697-ПП в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции


Приложение 1
к Положению о принципах стратегического
планирования деятельности акционерных обществ,
акции которых находятся в собственности
города Москвы


Методические рекомендации
по составлению стратегического бизнес-плана акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы

С изменениями и дополнениями от:

5 августа 2008 г., 27 июля 2010 г.


Стратегический бизнес-план заполняется на основании данных бухгалтерской отчетности и иных документов акционерного общества.

Стратегический бизнес-план не является формой бухгалтерской или статистической отчетности. Стратегический бизнес-план подписывается лицом, исполняющим полномочия единоличного исполнительного органа акционерного общества, и заверяется печатью.

ГАРАНТ:

Согласно постановлению Правительства Москвы от 16 марта 2016 г. N 89-ПП положения правовых актов Мэра и Правительства Москвы о представлении документов, заверенных в обязательном порядке печатью хозяйственного общества, включая запросы (заявления, заявки) и прилагаемые к ним документы, применяются с учетом положений законодательства РФ, регулирующих использование печатей акционерными обществами и обществами с ограниченной ответственностью


1. Резюме


1.1. Резюме должно содержать следующую информацию:

- краткое описание стратегических целей акционерного общества и основных задач по их достижению;

- краткое описание планируемых крупных сделок и других юридически значимых действий;

- краткое содержание планируемых к реализации мероприятий;

- основные направления и объемы вложений средств для реализации поставленных целей (планируемый объем собственных средств акционерного общества и необходимость в привлечении дополнительных финансовых ресурсов);

- степень обеспеченности акционерного общества трудовыми ресурсами, необходимыми для реализации поставленных стратегических целей;

- плановые значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, утвержденные советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества, и значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, достижение которых обеспечивается при условии выполнения стратегического бизнес-плана.

1.2. При наличии инвестиционного (бизнес) плана у акционерного общества необходимо приложить копию к данному документу.


2. Сведения об акционерном обществе


2.1. Общая информация:

- идентификационный номер налогоплательщика;

- полное и сокращенное наименование акционерного общества, код ОКПО;

- дата регистрации акционерного общества, номер регистрационного свидетельства, наименование органа, зарегистрировавшего акционерное общество;

- почтовый и юридический адрес акционерного общества;

- вид деятельности (основной), коды ОКВЭД.

- количество работников акционерного общества (приводится среднесписочная численность работников акционерного общества, включая работников, работающих в его дочерних и зависимых обществах, размер отчислений на заработную плату и социальное обеспечение за предыдущий расчетный период. Стратегический бизнес-план составляется во второй половине года, предшествующего расчетному периоду, поэтому данные за предшествующий расчетный период представляются в следующем формате: за два полных завершенных финансовых года и за первое полугодие текущего года представляются фактические данные, а также представляются прогнозные данные за третий год. Такой формат представления данных за предыдущий расчетный период сохранятся для всего раздела 2.


Таблица 2.1


Сведения
о работниках акционерного общества и расходах акционерного общества на отплату труда и социальное обеспечение


Показатель год 1
(факт)
год 2
(факт)
год 3,
первое
полугодие
(факт)
год 3
(прогноз)
Среднесписочная численность
работников

Доля работников, имеющих высшее,
среднее, неполное высшее
образование, в процентах от
среднесписочной численности
работников

Объем денежных средств,
направленных на оплату труда, тыс.
руб.

Объем денежных средств,
направленный на социальное
обеспечение, тыс. руб.

Общий объем использованных денежных
средств, тыс. руб.
       

2.2. Данные об имущественном комплексе акционерного общества

2.2.1. Характеристика земельного участка акционерного общества.

Приводятся данные за последний завершенный финансовый год предшествующий составлению стратегического бизнес-плана.


Таблица 2.2.1


Сведения
о земельном участке акционерного общества


Место нахождения земельного участка

Права на земельный участок

Общая площадь земельного участка, га

Общая площадь, занятая под производственные

здания и сооружения, га

Сумма земельного налога, тыс. руб.

Льгота по земельному налогу, тыс. руб.

Сумма арендной платы за землю, тыс. руб.

Льгота по арендной плате, тыс. руб.

Прилагаются копии документов, удостоверяющих права на земельный участок.

2.2.2. Нематериальные активы акционерного общества.

При наличии нематериальных активов акционерное общество раскрывает информацию об их составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленного износа. В случае взноса нематериальных активов в уставный капитал или поступления в безвозмездном порядке необходимо раскрыть информацию о методах оценки нематериальных активов и их оценочной стоимости.


Таблица 2.2.2


Сведения
о нематериальных активах акционерного общества


N п/
п
Наименова-
ние группы
нематериа-
льных
активов
Полная
стоимость
до
проведе-
ния
переоцен-
ки, тыс.
руб.
Величина
начислен-
ного
износа до
проведения
переоцен-
ки, тыс.
руб.
Дата
проведения
переоценки
Полная
стоимость
после
проведе-
ния
переоцен-
ки, тыс.
руб.
Величина
начисленного
износа после
проведения
переоценки,
тыс. руб.
Ито-
го
X          

2.2.3. Основные средства акционерного общества.

Раскрыть информацию о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и величине начисленного износа.

Раскрыть результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств (в формате, аналогичному представлению данных в таблице 2.1 стратегического бизнес-плана) с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом износа) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом износа) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки.

Указать способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам Государственного комитета Российской Федерации по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями. При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки).


Таблица 2.2.3.1


Сведения
об основных средствах акционерного общества


N
п/п
Наименова-
ние группы
основных
средств
Полная
стои-
мость до
проведе-
ния
переоце-
нки,
тыс.
руб.
Остаточ-
ная (за
вычетом
износа)
стоимость
до
проведе-
ния
переоцен-
ки, тыс.
руб.
Дата
проведе-
ния
переоце-
нки
Полная
стоимость
после
проведения
переоценки,
тыс.руб.
переоценки,
тыс. руб.
Остаточная
(за вычетом
износа
стоимость
после
проведения
             
             
             
Ито-
го
X          

Стоимость недвижимого имущества предприятия.

Необходимо представить укрупненный перечень недвижимого имущества с указанием места расположения, годов постройки, общей площади помещений и остаточной стоимости, а также общую стоимость недвижимого имущества.

В том случае, если независимым оценщиком производилась оценка недвижимого имущества, находящегося в собственности или долгосрочно арендуемого предприятием, указать определенную им стоимость недвижимого имущества на дату не ранее шести месяцев до момента составления бизнес-плана. В том случае, если в составе имущества произошли значительные изменения после проведения оценки, необходимо указать балансовую и оценочную стоимость выбывшего имущества и цену покупки приобретенного недвижимого имущества.


Таблица 2.2.3.2


Характеристика
зданий и сооружений акционерного общества (по основным группам)


N п/п Наименова-
ние группы
Общая
площадь
помеще-
ний, кв.м
Год
постройки/
год
реконстру-
кции
Остаточная
стоимость
(указать,
на какую
дату),
тыс. руб.
Место
располо-
жения
Примечание
             
             
             
             
Итого XXX          

Условия аренды площадей (если арендуются)___________________

Характеристика машин и оборудования по основным группам

Необходимо представить укрупненный перечень машин и оборудования с указанием годов ввода в эксплуатацию, общей производственной мощности, остаточной стоимости, величины износа, срока службы, а также общую стоимость машин и оборудования.


Таблица 2.2.3.3


Характеристика
машин и оборудования (по основным группам)


Наименова-
ние
Год
установки
Страна-
произво-
дитель
Остаточная
стоимость/
дата, тыс.
руб.
Величина
износа, %
Срок службы,
лет
           
Итого, остаточная стоимость      

Условия аренды площадей (если арендуются)___________________

2.2.4. Незавершенное строительство.

Необходимо представить укрупненный перечень объектов незавершенного строительства с указанием наименования объекта, площади, годов начала и планируемого завершения строительства, объема уже произведенных вложений и сметной стоимости строительства.


Таблица 2.2.4


Сведения
о незавершенном строительстве акционерного общества


N
п/п
Наимено-
вание
группы
Общая
планируе-
мая
площадь
помеще-
ний, кв.м
Год
начала
строите-
льства
Год
заверше-
ния
строите-
льства
Объем
вложенных
средств,
тыс. руб.
Сменная
стои-
мость
строите-
льства,
тыс.
руб.
Примеча-
ние
               
               
  Итого X X X      

2.3. Анализ финансового состояния акционерного общества

2.3.1. Анализ финансовых коэффициентов и показателей

В данном анализе для расчета фактических значений используются данные бухгалтерского баланса (обозначение (Б. код строки) и Отчета о прибылях и убытках (обозначение (ПУ. код строки))

Анализ финансовых коэффициентов проводится по следующим группам:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициенты финансовой устойчивости;

- коэффициенты деловой активности;

- коэффициенты рентабельности.

2.3.1.1. Анализ коэффициентов ликвидности

Ликвидность характеризует способность акционерного общества выплачивать краткосрочные (в срок до 1 года) долговые обязательства. Для оценки ликвидности используются следующие показатели:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств может быть покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т.е. практически абсолютно ликвидными активами.

Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается по формуле:

Коэффициент абсолютной ликвидности = (Денежные средства (Б.260) + Краткосрочные инвестиции (Б.250)) / Текущие обязательства (Краткосрочные займы и кредиты (Б.610) + Краткосрочная кредиторская задолженность (Б.620) + Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (Б.630) + Прочие краткосрочные обязательства (Б.660)).

Рекомендованные значения коэффициента абсолютной ликвидности: 0,2-0,5.

2. Коэффициент срочной ликвидности показывает отношение наиболее ликвидной части оборотных средств к краткосрочным обязательствам. Обычно рекомендуется, чтобы значение этого показателя было больше 1. Однако реальное значение для российских акционерных обществ редко составляет более 0,7-0,8, что признается допустимым.

Коэффициент срочной ликвидности = (Денежные средства (Б.260) + Краткосрочные финансовые вложения (Б.250) + НДС по приобретенным ценностям (Б.220) + Краткосрочная дебиторская задолженность (Б.240) - Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (Б.244) + Прочие оборотные активы (Б.270)) / Текущие обязательства (Краткосрочные займы и кредиты (Б.610) + Краткосрочная кредиторская задолженность (Б.620) + Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (Б.630) + Прочие краткосрочные обязательства (Б.660)).

3. Чистый оборотный капитал определяется как разность между текущими активами и текущими обязательствами. Чистый оборотный капитал необходим для поддержания финансовой устойчивости акционерного общества, поскольку превышение текущих средств над текущими обязательствами означает, что предприятие не только может погасить свои текущие обязательства, но и имеет резервы для расширения деятельности.

Рекомендуемые значения: >0.

Значительное превышение чистого оборотного капитала над оптимальной потребностью говорит о нерациональном использовании ресурсов акционерного общества.

Рассчитывается по формуле:

Чистый оборотный капитал = Текущие активы (Итого оборотных активов (Б.290) - Долгосрочная дебиторская задолженность (Б.230) Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (Б.244) - Текущие обязательства (Краткосрочные займы и кредиты (Б.610) + Краткосрочная кредиторская задолженность (Б.620) + Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (Б.630) + Прочие краткосрочные обязательства (Б.660).

Рассчитанные показатели ликвидности сводятся в Таблицу 2.3.1.1.


Таблица 2.3.1.1


Показатели ликвидности


Наименование Рекомен-
дуемые
значения
год 1
(факт)
год 2
(факт)
Год 3,
первое
полуго-
дие
Год 3
(прог-
ноз)
(факт)
Коэффициент абсолютной
ликвидности
0,2-0,5        
Коэффициент срочной
ликвидности
0,7-1        
Чистый оборотный капитал,
тыс. руб.
>0        

2.3.1.2. Анализ коэффициентов финансовой устойчивости

Коэффициенты отражают соотношение собственных и заемных средств в источниках финансирования акционерного общества, т.е. характеризуют степень финансовой независимости акционерного общества от кредиторов. Для оценки финансовой устойчивости используются следующие показатели.

1. Коэффициент финансовой независимости, который характеризует зависимость акционерного общества от внешних займов (кредиторов). Чем ниже значение коэффициента, тем больше займов у акционерного общества, тем выше риск неплатежеспособности.

Коэффициент финансовой независимости рассчитывается по формуле:

Коэффициент финансовой независимости = Собственный капитал /Суммарный пассив

Где:

Собственный капитал = Уставный капитал (Б.410) + Собственные акции, выкупленные у акционеров (Б.411) - Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (Б.244) + Добавочный капитал (Б.420) + Резервный капитал (Б.430) + Фонд социальной сферы (Б.440) + Целевые финансирования и поступления (Б.450) + Нераспределенная прибыль прошлых лет (Б.460) - Непокрытый убыток прошлых лет (Б.465) + Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года (Б.470) + Доходы будущих периодов (Б.640) + Резервы предстоявших расходов (Б.650).

Суммарный пассив = Баланс (Б.700) - Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (Б.244).

Рекомендуемые значения: 0,5 - 0,8.

2. Отношение суммарных обязательств к суммарным активам, которое показывает, какая доля активов акционерного общества финансируется за счет суммарных обязательств.

Рассчитывается по формуле:

Отношение суммарных обязательств к суммарным активам = (Суммарный пассив - Собственный капитал) / Суммарный актив (Баланс (Б.300) - Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (Б.244).

Рекомендуемые значения: 0,2-0,5.

3. Отношение суммарных обязательств к собственному капиталу, которое показывает отношение кредитных и собственных источников финансирования.

Рассчитывается по формуле:

Отношение суммарных обязательств к собственному капиталу = (Долгосрочные обязательства (Б.590) + Текущие обязательства)/Собственный капитал.

Рекомендуемые значения: 0,25 - 1.

Рассчитанные показатели финансовой устойчивости сводятся в Таблицу 2.3.1.2.


Таблица 2.3.1.2


Показатели финансовой устойчивости


Наименование Рекомен-
дуемые
значения
год 1
(факт)
год 2
(факт)
Год 3,
первое
полугодие
(факт)
Год 3
(прогноз)
Коэффициент финансовой
независимости

Отношение суммарных
обязательств к
суммарным активам

Отношение суммарных
обязательств к
собственному капиталу
0,5-0,8


0,2-0,5



0,25-1
       

2.3.1.3. Анализ коэффициентов деловой активности

Коэффициенты деловой активности позволяют проанализировать, насколько эффективно акционерного общества использует свои средства. Основные показатели деловой активности:

1. Оборачиваемость чистого оборотного капитала (количество раз) показывает, насколько эффективно акционерное общество использует инвестиции в оборотный капитал и как это влияет на рост продаж. Чем выше значение этого коэффициента, тем более эффективно акционерное общество использует чистый оборотный капитал.

Рассчитывается по формуле:

Оборачиваемость чистого оборотного капитала = Выручка (ПУ.010) / Чистый оборотный капитал.

2. Оборачиваемость Основных средств (количество раз) характеризует эффективность использования акционерным обществом имеющихся в распоряжении основных средств. Чем выше значение коэффициента, тем более эффективно акционерное общество использует основные средства.

Рассчитывается по формуле:

Оборачиваемость основных средств = Выручка (ПУ.010) / Основные средства (Б.120).

3. Оборачиваемость активов (количество раз) характеризует эффективность использования акционерным обществом всех имеющихся ресурсов независимо от источников их привлечения. Данный коэффициент показывает, сколько раз в год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий соответствующий эффект в виде прибыли.

Рассчитывается по формуле:

Оборачиваемость активов = Выручка (ПУ.010) / Суммарные активы

4. Оборачиваемость запасов (количество раз) отражает скорость реализации запасов. В целом, чем выше показатель оборачиваемости запасов, тем меньше средств связано в этой наименее ликвидной группе активов.

Рассчитывается по формуле:

Оборачиваемость запасов = Себестоимость (ПУ.020)/ Запасы (Б.210).

5. Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности (дней) показывает среднее число дней, требуемое для взыскания задолженности. Чем меньше это число, тем быстрее краткосрочная дебиторская задолженность обращается в денежные средства, а, следовательно, повышается ликвидность оборотных средств акционерного общества. Высокое значение коэффициента может свидетельствовать о трудностях со взысканием средств по счетам дебиторов.

Рассчитывается по формуле:

Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности = (Краткосрочная дебиторская задолженность (Б.240)/Выручка (ПУ.010)) х 360.

Рассчитанные показатели деловой активности сводятся в Таблицу 2.3.1.3.


Таблица 2.3.1.3


Показатели деловой активности


Наименование год 1
(факт)
год 2
(факт)
Год 3,
первое
полуго-
дие
(факт)
Год 3
(прогноз)
Оборачиваемость чистого
оборотного капитала, раз

Оборачиваемость основных средств,
раз

Оборачиваемость активов, раз

Оборачиваемость запасов, раз

Оборачиваемость дебиторской
задолженности, дней
       

2.3.1.4. Анализ коэффициентов рентабельности

Коэффициенты рентабельности показывают, насколько прибыльна деятельность акционерного общества.

В общем случае, коэффициент рентабельности рассчитывается по формуле:

Коэффициент рентабельности внеоборотных активов = Чистая Прибыль (ПУ.190) / Внеоборотные активы (Итого внеоборотные активы (Б.190) + Долгосрочная дебиторская задолженность (Б.230)).

Коэффициент рентабельности заемного капитала = Чистая Прибыль (ПУ.190) / (Долгосрочные обязательства + Текущие обязательства).

Коэффициент рентабельности собственного капитала = Чистая прибыль (ПУ.190) / Собственный капитал, заемные средства, основные средства и т.д.).

Уровень рентабельности по итогам работы акционерного общества сводятся в Таблицу 2.3.1.4.


Таблица 2.3.1.4


Показатели рентабельности


Наименование год 1
(факт)
год 2
(факт)
первое
полуго-
дие
(факт)
Год 3, Год
3
(прогноз)
Рентабельность внеоборотных
активов, %

Рентабельность заемного
капитала, %

Рентабельность собственного
капитала, %
       

После расчетов коэффициентов и показателей ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности проводится анализ, в котором рассматривается тенденции изменения значений коэффициентов и показателей и соответствие расчетных значений рекомендуемым. После чего делается вывод о финансовом состоянии акционерного общества.

2.4. Фактические значения стратегических ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества за предшествующие периоды.

Фактические значения стратегических ключевых показателей эффективности деятельности акционерного общества представляются в Таблице 2.4.


Таблица 2.4


Фактические значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, достигнутые за трехлетний период, предшествующий планируемому с разбивкой по годам


КПЭ год 1
(факт)
год 2
(факт)
первое
полуго-
дие
(факт)
Год 3,
Год 3#
(прогноз)
1 2 3 4 5
         
         
         

2.5. Состав руководства

В данном разделе необходимо описать структуру органов управления акционерного общества и организации акционерного общества, распределение обязанностей.

Ф.И.О., должности, краткие характеристики административных работников и руководства, номера телефонов, факсов администрации акционерного общества.

2.6. Ключевые события за прошедший период

В данном разделе необходимо описать значимые события производственного, финансового, организационного характера, имевшие место в рассматриваемом периоде: инвестиционные программы, мероприятия по модернизации и(или) реорганизации производства, запуск нового продукта, получение крупного займа (кредита) и так далее.


3. Стратегические цели акционерного общества


В данном разделе необходимо указать, какие цели стратегического характера ставит перед собой акционерное общество, обосновать необходимость их достижения, проранжировать цели в зависимости от приоритетности их достижения.

В качестве примера стратегических целей могут быть указаны:

- увеличение доли рынка (на определенное количество процентов по сравнению с текущим уровнем) за счет увеличения ассортимента производимой продукции и расширения географической зоны распространения продукции (и (или) других факторов);

- повышение рентабельности производства за счет сокращения затратной части (и (или) других факторов);

- повышение производительности труда за счет ведения в эксплуатацию нового оборудования и повышения квалификации персонала (и (или) других факторов);

- иные цели.

Для каждой из перечисленных целей указать перечень задач, реализация которых необходима для достижения целей и порядок решения данных задач.

Если период достижения стратегических целей превышает срок расчета стратегического бизнес-плана (3 года), то указать, в каком объеме вышеуказанные цели и задачи предполагается реализовать в рамках рассматриваемого периода.

В соответствии со стратегическими целями и задачами определить функциональные цели и задачи для функциональных подразделений акционерного общества.


4. Крупные сделки и другие юридически значимые действия


В данном разделе необходимо указать все крупные сделки и другие юридически значимые действия, которые планируются к реализации за расчетный период, в том числе:

- дополнительные эмиссии акций общества;

- открытие новых филиалов, дочерних, зависимых обществ;

- приобретение (строительство) основных средств;

- получение/предоставление крупных займов (кредитов) и так далее.

Указать последовательность совершения крупных сделок и других юридически значимых действий и кратко обосновать необходимость их реализации.


5. Маркетинговый план


5.1. Анализ рынков сбыта:

- географическая характеристика рынков сбыта;

- демографическая характеристика рынков сбыта;

- план по размещению рекламы;

- планы акционерного общества по изменению (оптимизации) существующей системы сбыта продукции, расширению рынков сбыта;

5.2. Анализ основных конкурентов акционерного общества и положения акционерного общества на рынке.

В данном разделе необходимо описать положение акционерного общества на рынке производимой им продукции в текущем расчетном периоде (период составления стратегического бизнес-плана). Результаты анализа основных конкурентов акционерного общества в текущем расчетном периоде должны быть привести# в виде Таблицы 5.2.


Таблица 5.2


Анализ основных конкурентов акционерного общества


N п/п Наименование Размещение Объем
производимой
продукции,
физич.ед.
Доля на
рынке, %,
на начало
текущего
расчетного
периода
Доля на
рынке, %,
на конец
текущего
расчетного
периода
1.


2.

3.

4.

5.
Само акционерное
общество

Конкурент 1

Конкурент 2

Конкурент 3

Конкурент 4
       

5.3. Анализ факторов конкурентоспособности акционерного общества.

Анализ факторов конкурентоспособности акционерного общества на момент составления стратегического бизнес-плана должны быть привести# в виде Таблицы 5.3.


Таблица 5.3


Анализ факторов конкурентоспособности акционерного общества


  Рейтинг
важности
фактора
<*>
Само
акционер-
ное
общество
Конку-
рент 1
Конку-
рент 2
Конку-
рент 3
Конкурент 4
Удобство
расположения

Цена

Качество продукции

Быстрота
обслуживания

Послепродажное
обслуживание

Итоговое значение
конкурентоспособ-
ности акционерного
общества
           

Приведенный примерный перечень факторов конкурентоспособности может быть изменен в зависимости от отрасли. Итоговое значение конкурентоспособности определяется как сумма произведений балла акционерного общества и рейтинга важности фактора.

5.4. Анализ состояния отрасли

В данном разделе следует изложить анализ положения дел в отрасли, в которой функционирует акционерное общество. Описывается как текущая ситуация, так и тенденции изменения состояния отрасли, имевшие место в течение двух-трех лет, предшествующих дате составления стратегического бизнес-плана, а также делается прогноз развития отрасли.


6. Производственный план


Данный раздел определяет натуральные показатели деятельности акционерного общества, с учетом поставленных целей и рыночной ситуации.

6.1. Описание планируемого ассортимента продукции

В данном разделе необходимо указать и обосновать стратегические планы по выпуску продукции на период расчета стратегического бизнес-плана, указать наименования и основные характеристики ассортимента продукции, определить и описать планируемые изменения в ассортименте продукции.

6.2. План производства продукции в натуральных показателях

В данном разделе необходимо указать объемы выпуска продукции в натуральных показателях.

Результаты планирования производства продукции в натуральных показателях следует представить в Таблице 6.2.


Таблица 6.2


План производства продукции в натуральных показателях


N п/п Наименование
показателей
Ед.измерения Год 1 Год 2 Год 3
1.1.

1.2.

1.3.

2.1.
Продукт 1:

Производство

Потери

Продукт 2:...
натур.ед.изм.      

7. Инвестиционный план


7.1. Основные направления инвестиций и НИОКР

В данном разделе следует описать основные планируемые направления инвестирования и развития НИОКР, а также обосновать необходимость их реализации.

Основные планируемые направления инвестирования и развития НИОКР должны соответствовать стратегическим целям развития акционерного общества и задачам по их реализации.

7.2. Перечень первоочередных инвестиционных мероприятий

Определяет перечень первоочередных инвестиционных мероприятий, с указанием продолжительности и ориентировочной стоимости каждого этапа.

Результаты следует представить в Таблице 7.2.1.


Таблица 7.2.1


Стоимость первоочередных инвестиционных мероприятий, тыс. руб.


N п/п Наименование
показателей
Этапы Год 1 Год 2 Год 3
  Мероприятие 1





Мероприятие 2


Этап 1.1

Этап 1.2....
     

Далее определяются потребности в приобретении нематериальных активов и основных средств.

Количество и стоимость приобретения нематериальных активов и основных средств представляется в Таблице 7.2.2.


Таблица 7.2.2


Количество и стоимость приобретения нематериальных активов и основных средств, тыс. руб.


N п/п Наименование
нематериальных
активов/основных
средств
Количество,
шт.
Год 1 Год 2 Год 3
  Наименование 1

Наименование 2
       
  ...        

Если планируются инвестиции в строительство объектов недвижимости, необходимо представить укрупненный календарный план строительства, а также сопоставить стоимость строительства требуемых объектов недвижимости со стоимостью приобретения аналогичного имущества. Результаты представляются в Таблице 7.2.3.


Таблица 7.2.3


Сопоставление затрат на строительство объектов недвижимости и приобретения аналогичного имущества, тыс. руб.


Затраты Всего Год 1 Год 2 Год 3
Затраты на строительство объектов
недвижимости

Наименование 1

Наименование 2...

Всего затрат на строительство
объектов недвижимости (1)

Затраты на приобретение аналогичных
объектов основных средств:

Наименование 1

Наименование 2...

Всего затрат на приобретение объектов
недвижимости (2)

Разница суммарных затрат на
строительство объектов недвижимости
по сравнению с затратами на
приобретение аналогичных объектов
недвижимости (1-2)
       

Для каждого объекта основных средств необходимо указать его характеристики, перечень поставщиков и подрядных организаций.

Кроме того, в данном разделе определяются и описываются возможные направления для улучшения технологического процесса и инноваций.


8. План развития персонала


В данном разделе следует указать перечень мероприятий по повышению квалификации персонала для обеспечения достижимости поставленных стратегических целей развития акционерного общества

В описании каждого мероприятия необходимо указать цель проведения, категорию вовлеченного персонала, количество человек, результат проведения мероприятия, обоснование необходимости его проведения.

План мероприятий по развитию персонала следует представить в виде Таблицы 8.


Таблица 8


План
мероприятий по развитию персонала


Наименование
мероприятия
Категория
персонала, для
которой
осуществляется -
мероприятие,
количество
участников
Начало
мероприятия
(месяц,
год)
Окончания
мероприя-
тия
(месяц,
год)
Продолжитель-
ность
мероприятия
(мес.)
Мероприятие 1

Мероприятие 2
       

9. Финансовый план


В данном разделе следует представить потребность в денежных средствах для реализации планируемых в предыдущих разделах мероприятиях.

9.1. Анализ достаточности собственных средств акционерного общества и потребности в привлечении дополнительного финансирования на планируемый период.

Сводную потребность в финансовых ресурсах для реализации планируемых в предыдущих разделах мероприятиях следует представить в Таблице 9.1.


Таблица 9.1


Потребность в финансовых ресурсах для реализации планируемого объема мероприятий, тыс. руб.


Наименование
мероприятия
Всего Год 1 Год 2 Год 3
Мероприятие 1

Мероприятие 2

Итого потребность в
финансировании
       

9.2. Источники финансирования на планируемый период

В данном разделе необходимо указать, за счет каких источников будут профинансированы предусмотренные планом мероприятия.

Результаты следует представить в Таблице 9.2.


Таблица 9.2


Источники финансирования на планируемый период, тыс. руб.


  Всего Год 1 Год 2 Год 3
Собственные средства

Уставный капитал

Прибыль от основной деятельности
внереализационных операций

Амортизационные отчисления

Резервный фонд

Резервы предстоящих расходов и
платежей

Привлеченные средства

Краткосрочные кредиты

Долгосрочные кредиты

Эмиссия ценных бумаг

Иные формы

Лизинг

Бюджетные кредиты

Бюджетные инвестиции

Субсидии, субвенции (целевое
финансирование)

Итого
       

Кроме того, следует обосновать предложенную схему финансирования и описать предполагаемые условия и риски привлечения указанных источников финансирования.

9.3. Финансовый результат реализации стратегического бизнес-плана

В данном разделе отражается финансовых результат, который получит акционерное общество в результате реализации предусмотренных мероприятий, в том числе выручка, чистая прибыль, сокращение задолженности и так далее.


Таблица 9.3.1


Финансовый результат реализации стратегического бизнес-плана


Финансовый результат Всего Год 1 Год 2 Год 3
Выручка

Чистая прибыль

Сокращение задолженности
       

Помимо финансовых результатов необходимо описать нефинансовые результаты реализации мероприятий стратегического бизнес-плана, в том числе увеличение объемов и ассортимента производимой продукции, снижение рисков производства и реализации и т.д.

Значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, достижение которых обеспечивается при условии выполнения стратегического плана (расчетные значения), на три года с разбивкой по годам, следует представить в таблице 9.3.2.


Таблица 9.3.2


Значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, достижение которых обеспечивается при условии выполнения стратегического бизнес-плана


КПЭ Год 1 Год 2 Год 3
1 2 3 4
       

В исключительном случае - при наличии отклонений значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, достижение которых обеспечивается при условии выполнения стратегического бизнес-плана, от плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, ранее утвержденных советом директоров, необходимо с указанием ранее утвержденных плановых значений, указать размеры таких отклонений (в абсолютном и процентном выражении), причины данных отклонений и невозможности достижения плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, утвержденных советом директоров.


10. Описание рисков, связанных с реализацией стратегического бизнес-плана


В данном разделе необходимо перечислить и описать риски, с которыми связана реализация стратегического бизнес-плана, проранжировать существующие риски по степени влияния каждого вида рисков на возможность реализации стратегического бизнес-плана, охарактеризовать последствия наступления рисковых ситуаций, а также указать возможные меры и способы по минимизации рисков.

По результатам анализа рисков необходимо представить описание пессимистического, оптимистического и реалистичного варианта развития событий.

Необходимо выбрать 2-3 наиболее значимых фактора (увеличение потребности в объемах инвестируемых средств, повышение стоимости заемных средств и так далее), чье влияние на финансовый результат реализации стратегического бизнес-плана наиболее существенно, и указать значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества при реалистичном (базовом) варианте, пессимистичном (при изменении в неблагоприятную сторону каждого из выбранных факторов на 10%) и оптимистическом (при изменении в благоприятную сторону каждого из выбранных факторов на 10%).

Результаты по 3 вариантам представить в таблицах, аналогичных таблице, представленной в пункте 9.3.2 данного приложения.


11. Организационный план


11.1. Перечень организационных мероприятий, необходимых для обеспечения достижения поставленных стратегических целей

В данном разделе необходимо представить и обосновать перечень организационных мероприятий, необходимых для обеспечения достижения поставленных целей.

11.2. Укрупненный план действий управленческого персонала по достижению плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

Укрупненный план действий управленческого персонала по достижению плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества должен содержать наименования мероприятий, последовательность и взаимозависимость их реализации, обоснование необходимости их проведения, а также указание на период и продолжительность осуществления каждого мероприятия.


12. Приложения


В случае, если в стратегическом бизнес-плане в результате деятельности акционерного общества предусмотрена отрицательная чистая прибыль, необходимо приложить план выхода акционерного общества на безубыточный уровень.

В случае если стратегический бизнес-план акционерного общества предусматривает реализацию инвестиционного проекта, обязательным приложением к стратегическому бизнесу-плану является технико-экономическое обоснование реализации инвестиционного проекта, подготовленное в соответствии с разделами 5, 6 Методических рекомендаций по подготовке технико-экономических обоснований (ТЭО) участия города Москвы в хозяйственных обществах и приобретения имущества в государственную собственность города Москвы (приложение 8 к настоящему Постановлению).


Приложение 2
к Положению о принципах стратегического
планирования деятельности акционерных обществ,
акции которых находятся в собственности
города Москвы


Методические рекомендации
по анализу стратегического бизнес-плана

С изменениями и дополнениями от:

27 июля 2010 г.


1. Общие положения


Настоящие Методические рекомендации предназначены для целей анализа стратегического бизнес-плана акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, органами исполнительной власти города Москвы.

Целью анализа стратегического бизнес-плана акционерного общества является проверка обоснованности результатов расчетов и выводов бизнес-плана с точки зрения имущественных интересов города Москвы.

Анализ стратегического бизнес-плана акционерного общества должен осуществляться по следующим направлениям:

- анализ структуры бизнес-плана;

- анализ достоверности исходных данных и условий;

- анализ достоверности и обоснованности расчетных данных и условий;

- обоснованность принятой методологии и алгоритмов расчетов плановых значений ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности Общества;

- анализ обоснованности организационного плана;

- проверка соответствия выводов результатам расчетов и обоснований стратегического бизнес-плана.


2. Анализ структуры стратегического бизнес-плана


Структура стратегического бизнес-плана должна соответствовать структуре, утвержденной Методическими рекомендациями по составлению стратегического бизнес-плана акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы (приложение 1 к Положению о принципах стратегического планирования деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы). При этом следует учитывать виды деятельности акционерного общества. Например, если акционерное общество не планирует осуществлять производственную деятельность, структура бизнес-плана акционерного общества не должна содержать разделов "Описание планируемого ассортимента продукции" или "План производства продукции в натуральных показателях".

Вне зависимости от видов деятельности акционерного общества, разделы "Стратегические цели акционерного общества", "Крупные сделки и другие юридически значимые действия", "Финансовый результат реализации бизнес-плана", "Перечень организационных мероприятий, необходимых для обеспечения достижения поставленных целей" и "Укрупненный план действий управленческого персонала по достижению плановых значений ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности Общества", должны полностью соответствовать требованиям, изложенным в Методических рекомендациях по составлению стратегического бизнес-плана акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы (приложение 1 к Положению о принципах стратегического планирования деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы).


3. Анализ достоверности исходных данных и условий


Принятые в стратегическом бизнес-плане макроэкономические условия: темпы инфляции (индексы-дефляторы), курс рубля к валюте расчетов, прогнозные индексы изменения цен и другие (если они используется) - должны полностью соответствовать прогнозным данным Минэкономразвития РФ тех периодов времени, для которых эти прогнозные данные разработаны.

Если в стратегическом бизнес-плане для периода долгосрочного прогнозирования макроэкономических условий используются методы экстраполяции либо иные методы обоснования этих условий (в случаях, когда прогнозы Минэкономразвития на долгосрочную перспективу не разработаны), следует проверить математическую корректность и обоснованность экономической логики прогнозных расчетов. В случаях, если в стратегическом бизнес-плане для расчетов финансово-экономических показателей используется ставка рефинансирования Центрального банка РФ, следует сравнить принятую в стратегическом бизнес-плане ставку с соответствующими фактически действовавшими ставками. При выявлении расхождений, расчеты соответствующих показателей стратегического бизнес-плана подлежат корректировке.


4. Анализ достоверности и обоснованности расчетных данных и условий


Обоснованные в разделе стратегического бизнес-плана "Маркетинговый план" уровни цен на выпускаемую акционерным обществом продукцию (работы, услуги) должны соответствовать сложившемуся уровню цен на аналогичные виды продукции (работ, услуг) того сектора рынка, на который ориентирована деятельность акционерного общества. Если при анализе выявлено, что принятые в бизнес-плане базовые уровни цен на выпускаемую продукцию (работы, услуги) более чем на 5% превышают фактически сложившиеся за последние 12 календарных месяцев, предшествовавших месяцу составления стратегического бизнес-плана, расчеты факторов конкурентоспособности подлежат корректировке.

При анализе суммы средств, направляемых на финансирование инвестиций и НИОКР, следует сопоставить принятый в бизнес-плане уровень расходов на предусмотренные мероприятия с учетом видов деятельности акционерного общества со среднерыночным уровнем.

При анализе финансового плана следует сопоставить представленные в стратегическом бизнес-плане статьи со статьями последнего из бюджетов акционерного общества, утвержденного советом директоров на год, входящий в период стратегического планирования.


5. Обоснованность применяемых в стратегическом бизнес-плане методологии и алгоритмов расчетов ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества


Применяемые в стратегическом бизнес-плане методы и алгоритмы расчетов плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества должны соответствовать Методике оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы (приложение 7 к настоящему постановлению). При выявлении необоснованных расхождений в алгоритмах расчетов, соответствующие показатели бизнес-плана подлежат корректировке.

Обоснованность алгоритмов расчетов плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества по каждому из показателей следует проверять путем анализа алгоритмов расчетов соответствующих электронных таблиц, составленных в формате Microsoft Excel.


6. Анализ стратегических целей бизнес-плана и крупных сделок и других юридически значимых действий


Необходимо проанализировать стратегические цели, предусмотренные бизнес-планом, и задачи, необходимые для реализации данных целей. По результатам анализа делается вывод о соответствии и полноте предусмотренного объема задач для реализации поставленных целей. Также необходимо проанализировать представленный список крупных сделок и других юридически значимых действий и сделать вывод об обоснованности необходимости реализации данного объема действий и его соответствии стратегическим целям бизнес-плана.


7. Обоснованность организационного плана


Предусмотренные в разделе "Организационный план" стратегического бизнес-плана мероприятия по достижению поставленных целей, и в плане действий управленческого персонала по достижению плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества должны быть проверены на достижимость, а также на обоснованность с точки зрения необходимости и достаточности для достижения вышеуказанных целей, а также с результатами расчетов соответствующих показателей.

При выявлении необоснованных расхождений, соответствующие разделы организационного плана подлежат корректировке.


8. Проверка соответствия выводов результатам расчетов и обоснований стратегического бизнес-плана акционерного общества


Проверка соответствия выводов результатам расчетов и обоснований стратегического бизнес-плана является заключительным этапом анализа стратегического бизнес-плана. Следует проверить, вытекают ли окончательные выводы стратегического бизнес-плана из промежуточных выводов и итогов расчетов, содержащихся в разделах стратегического бизнес-плана. При этом ключевым вопросом является соблюдение плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной эффективности деятельности акционерного общества.

Соответствие выводов результатам расчетов и обоснований стратегического бизнес-плана должно быть отражено в выводах по результатам анализа стратегического бизнес-плана акционерного общества.


9. Типовое заключение по результатам анализа стратегического бизнес-плана акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы


9.1. Описание стратегического бизнес-плана включает в себя:

9.1.1. Краткая оценка финансового состояния акционерного общества;

9.1.2. Краткое описание стратегических целей акционерного общества и предусмотренных в стратегическом бизнес-плане крупных сделок и иных юридически значимых действий;

9.1.3. Краткое изложение мероприятий, планируемых в рамках реализации производственного плана, плана инвестиций и НИОКР, плана развития персонала, финансового плана, организационного плана;

9.1.4. Плановые значения ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества на 3 года.

9.2. Оценка стратегического бизнес-плана предполагает:

9.2.1. Оценку полноты и достоверности представленной в стратегическом бизнес-плане информации;

9.2.2. Плановые значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, утвержденные советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества на три года с разбивкой по годам


КПЭ Год 1 Год 2 Год 3
1 2 3 4
       
       

9.3. Выводы и предложения

9.3.1. Заключение о соответствии стратегического бизнес-плана установленным требованиям.

9.3.2. Заключение о достижимости значений планируемых ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, указанных в стратегическом бизнес-плане с учетом мнения органа исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции отраслевого Департамента, управления, комитета или префекта административного округа - при наличии.

9.3.3. Заключение о целесообразности для города Москвы как собственника реализации стратегического бизнес-плана акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы.

9.3.4. Предложения по порядку реализации стратегического бизнес-плана акционерного общества.


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 17 мая 2013 г. N 306-ПП в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 5
к постановлению Правительства Москвы
от 3 июля 2007 г. N 576-ПП


Положение
о принципах оперативного планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы

С изменениями и дополнениями от:

5 августа 2008 г., 27 июля 2010 г., 17 мая 2013 г.


1. Общие положения


1.1. Настоящее Положение о принципах оперативного планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы (далее - Положение), определяет основные подходы к системе оперативного планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, которыми должны руководствоваться Департамент городского имущества города Москвы как орган исполнительной власти города Москвы, осуществляющий права по акциям, принадлежащим городу Москве, и органы исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, при реализации прав акционера по акциям акционерных обществ, отнесенных к акционерным обществам I и II группы в соответствии с приложением 1 к настоящему постановлению (далее акционерные общества).

1.2. Настоящее Положение устанавливает:

- принципы оперативного планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

- общие требования к системе оперативного планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, в т.ч. общий подход к утверждению плановых значений оперативных ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, перечень основных оперативных планов развития и основных бюджетов акционерного общества, горизонты оперативного планирования финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

- общие требования к формированию кредитной политики акционерного общества;

- общие требования к формированию корпоративной отчетности акционерного общества.

1.3. Целью утверждения настоящего Положения является повышение эффективности деятельности акционерных обществ.

1.4. Применение настоящего Положения позволит:

- увязать оперативные планы развития акционерного общества со стратегическим бизнес-планом акционерного общества;

- контролировать и корректировать финансово-хозяйственную деятельность акционерного общества;

- обеспечить планирование доходов и расходов акционерного общества;

- повысить прозрачность деятельности акционерных обществ для города Москвы как акционера.

1.5. Правила, установленные настоящим Положением, применяются акционерными обществами в случае утверждения соответствующих внутренних документов органами управления акционерных обществ.

1.6. В настоящем Положении приняты следующие основные термины и определения:

акционерное общество I группы - открытое акционерное общество, в котором доля акций, находящихся в собственности города Москвы, в общем количестве обыкновенных акций этого акционерного общества составляет 100% или открытое акционерное общество, которое отвечает критериям, перечисленным в приложении 1 к настоящему постановлению;

акционерное общество II группы - открытое акционерное общество, в котором доля акций, находящихся в собственности города Москвы, в общем количестве обыкновенных акций этого акционерного общества составляет более 25%, но менее 100%, и которое отвечает критериям, перечисленным в приложении 1 к настоящему постановлению;

акционерное общество - акционерное общество I или II группы;

ключевой показатель эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - оценочный критерий, используемый для определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, поддающийся количественному измерению и являющийся значимым с точки зрения достижения целей и задач акционерного общества;

КПЭ - ключевые показатели эффективности;

стратегические универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - КПЭ, отражающие финансово-экономическое состояние акционерного общества и утверждаемые на 3 года с разбивкой по годам;

стратегические отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - КПЭ, отражающие отраслевую специфику деятельности акционерного общества и утверждаемые на 3 календарных года с разбивкой по годам;

стратегические КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - стратегические универсальные и стратегические отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

оперативные универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - КПЭ, отражающие финансово-экономическое состояние акционерного общества и утверждаемые на один календарный год с разбивкой по кварталам (утверждается годовое значение и четыре квартальных значения);

оперативные отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - КПЭ, отражающие отраслевую специфику деятельности акционерного общества и утверждаемые на один календарный год с разбивкой по кварталам (утверждается годовое значение и четыре квартальных значения);

оперативные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - оперативные универсальные и оперативные отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

плановые значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, утвержденные советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества;

фактические значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - достигнутые акционерным обществам значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности по итогам исполнения стратегического бизнес-плана, оперативного плана развития, бюджета акционерного общества;

расчетные значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - значения КПЭ, рассчитанные на основе исходных данных, представленных в бюджетах и/или стратегическом бизнес-плане акционерного общества (в том числе в проектах скорректированных бюджетов и/или стратегическом бизнес-плане акционерного общества), но не утвержденные советом директоров акционерного общества в качестве плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества. Для определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и в целях применения в отношении лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерного общества, системы мотивации, расчетные значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества не используются;

ориентировочные значения КПЭ - значения КПЭ, рассчитанные органами исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, и утвержденные Департаментом городского имущества города Москвы для целей определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ;

оперативный план развития акционерного общества - внутренний документ акционерного общества, содержащий перечень видов работ, действий, ресурсов, выраженных в натуральных единицах измерения и необходимых для достижения запланированных целей в соответствии со стратегическим бизнес-планом акционерного общества;

бюджет акционерного общества - план деятельности акционерного общества на определенный период, выраженный в стоимостных единицах и направленный на достижение стратегических и оперативных целей акционерного общества;

кредитная политика акционерного общества - совокупность процедур по установлению лимитов суммарного заемного капитала, предельного значения суммарной величины затрат на обслуживание и погашение заемных средств, контролю за их соблюдением, мер по приведению суммарного заемного капитала акционерного общества в соответствие с установленными лимитами, а также полномочий единоличного исполнительного органа акционерного общества по осуществлению заимствований;

долговая позиция - суммарный заемный капитал акционерного общества;

суммарный заемный капитал - суммарная величина долгосрочных и краткосрочных ссудной и кредиторской задолженностей за вычетом доходов будущих периодов и резервов предстоящих расходов и платежей;

лимит стоимостных параметров заимствований - предельное значение суммарной величины затрат на обслуживание и погашение заемных средств, включающей в себя процентные платежи, все комиссии, консультационные и иные расходы по привлечению и/или организации финансирования;

целевое значение лимита - величина лимита по текущей ликвидности, лимита по сумме собственных средств, лимита по долговому покрытию, лимита по покрытию долга, лимита по покрытию обслуживания долга, в рамках которого величина долговой позиции считается нормальной;

максимально допустимое значение лимита - величина лимита по текущей ликвидности, лимита по сумме собственных средств, лимита по долговому покрытию, лимита по покрытию долга, лимита по покрытию обслуживания долга, при превышении которого величина долговой позиции считается критической;

план нормализации долговой позиции - план действий акционерного общества по приведению размера суммарного заемного капитала акционерного общества в соответствие с установленными целевыми лимитами;

корпоративная отчетность акционерного общества - информация о деятельности акционерного общества, представляемая акционерам, инвесторам, кредиторам, государственным органам, другим заинтересованным лицам в соответствии с нормативными правовыми актами, уставом акционерного общества, внутренними документами акционерного общества и решениями органов управления акционерного общества;

пользователи корпоративной отчетности акционерного общества акционеры, инвесторы, кредиторы, государственные органы и другие заинтересованные лица.


2. Принципы системы оперативного планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества


2.1. Система оперативного планирования финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества основывается на следующих принципах:

2.1.1. Принцип единства системы оперативного планирования акционерного общества.

При составлении оперативных планов развития и бюджетов акционерного общества и отчетов об их исполнении должны применяться единые формы документов и методика их заполнения.

2.1.2. Принцип планирования финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества в натуральных и стоимостных показателях.

Натуральные показатели финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества должны задаваться в виде числовых значений с обязательным указанием единиц измерения. Стоимостные показатели формируются на основании спланированных натуральных показателей.

2.1.3. Принцип напряженности и достижимости.

Формирование оперативных планов развития и бюджетов акционерного общества должно происходить при соблюдении условия реальности выполнения, с учетом оптимальной загрузки производственных мощностей и занятости трудовых ресурсов.

2.1.4. Принцип эффективности использования финансовых и материальных ресурсов акционерного общества.

При составлении и исполнении оперативных планов развития и бюджетов акционерного общества структурные подразделения акционерного общества должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств или достижения наилучшего результата с использованием определенного оперативными планами развития и бюджетами акционерного общества объема средств.

2.1.5. Принцип сбалансированности оперативных планов развития и бюджетов.

Объем запланированных акционерным обществом расходов должен соответствовать стратегическому бизнес-плану, оперативным планам развития акционерного общества, а также суммарному объему доходов, предусмотренных бюджетами акционерного общества.

2.1.6. Принцип достоверности и сопоставимости.

Оперативные планы развития и бюджеты акционерного общества должны детально и реалистично отражать натуральные и стоимостные показатели финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

Натуральные показатели финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества должны сравниваться с сопоставимыми фактическими данными управленческой отчетности акционерного общества.

Периоды контроля исполнения оперативных планов развития и бюджетов акционерного общества должны быть четко обозначены.

Период оперативного планирования финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества должен быть сопоставим с периодом принятия и реализации управленческих решений.

2.1.7. Принцип гибкости.

Система оперативного планирования финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества должна быть построена в акционерном обществе таким образом, чтобы в случае изменения значимых внешних факторов (изменение рыночной конъюнктуры и т.п.), а также существенных внутренних условий осуществления финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества (изменение организационной структуры акционерного общества и т.п.), имелась практическая возможность в минимальные сроки скорректировать оперативные планы развития и бюджеты, а также плановые значения оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

2.1.8. Принцип детализации расходов.

С целью оптимизации расходов акционерного общества и повышения эффективности контроля за их использованием все статьи расходов формируются с уровнем детализации, достаточным для оценки данного направления финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

2.1.9. Органами управления акционерного общества, осуществляющими оперативное планирование финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, должны являться совет директоров (наблюдательный совет) и исполнительные органы акционерного общества.

Утверждение оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, их плановых значений, основных оперативных планов развития и основных бюджетов акционерного общества, а также отчетов об исполнении основных оперативных планов развития, основных бюджетов и достижении плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества должен осуществлять совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества.

Утверждение иных оперативных планов развития и бюджетов акционерного общества, а также исполнение основных оперативных планов развития и основных бюджетов, а также достижение плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества должны осуществлять исполнительные органы акционерного общества.

2.2. Система контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества основывается на следующих принципах:

2.2.1. Принцип внутреннего и внешнего контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью акционерного общества в нем создается специальный орган

- ревизионная комиссия (ревизор), а также привлекается аудиторская организация (аудитор).

В акционерных обществах I и II группы для эффективного осуществления советом директоров (наблюдательным советом) непосредственного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью акционерного общества, и прежде всего за исполнением его финансового плана и бюджетов, создается специальный комитет совета директоров (наблюдательного совета), ответственный за данное направление деятельности, - комитет по аудиту.

В акционерных обществах, доля города Москвы в уставном капитале которых превышает 25% и отнесенных к акционерным обществам I группы в соответствии с приложением 1 к настоящему постановлению хотя бы по одному из критериев, для организации внутреннего контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества создается контрольно-ревизионная служба.

2.2.2. Принцип независимости контрольно-ревизионной службы акционерного общества от исполнительных органов акционерного общества.

В целях обеспечения независимости контрольно-ревизионной службы акционерного общества от исполнительных органов акционерного общества, деятельность контрольно-ревизионной службы должна контролироваться советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества непосредственно и (или) через комитет по аудиту совета директоров (наблюдательного совета).

2.2.3. Принцип полноты и своевременности отражения хозяйственных операций акционерного общества.

Для формирования документов в сфере оперативного планирования финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества хозяйственные операции должны в полном объеме и своевременно отражаться в регистрах бухгалтерского, налогового и управленческого учета.

2.2.4. Принцип своевременного предоставления корпоративной отчетности.

Корпоративная отчетность акционерного общества должна предоставляться пользователям своевременно в сроки, установленные нормативными правовыми актами, уставом акционерного общества, внутренними документами акционерного общества и решениями органов управления акционерного общества.

2.2.5. Принцип контроля кредитной политики акционерного общества.

Контроль кредитной политики акционерного общества должен обеспечивать дополнительный механизм контроля за деятельностью исполнительных органов акционерного общества со стороны совета директоров (наблюдательного совета) в вопросах управления заемным капиталом с целью обеспечения финансовой устойчивости и минимизации риска снижения платежеспособности акционерного общества.


3. Общие требования к системе оперативного планирования и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества


3.1. Оперативные планы развития и бюджеты акционерного общества составляются на период один календарный год с разбивкой по кварталам.

3.2. В целях составления оперативных планов развития и бюджетов акционерного общества советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества утверждаются плановые значения оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества на один календарный год с разбивкой по кварталам.

Плановые значения оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества утверждаются не позднее 20 октября года, предшествующего годовому периоду планирования.

При утверждении (корректировке) оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и их плановых значений акционерному обществу рекомендуется учитывать оперативные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и их ориентировочные значения, утвержденные Департаментом городского имущества города Москвы.

3.3. На основании утвержденных советом директоров (наблюдательным советом) плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерное общество разрабатывает оперативные планы развития и бюджеты акционерного общества.

3.4. В акционерных обществах I группы основными оперативными планами развития и основными бюджетами, обязательными для утверждения акционерным обществом, являются:

- бюджет реализации;

- бюджет доходов и расходов;

- прогнозный баланс;

- план движения капитала и распределения прибыли;

- бюджет движения денежных средств;

- план по персоналу.

3.5. В акционерных обществах II группы основными оперативными планами развития и основными бюджетами, обязательными для утверждения акционерным обществом, являются:

- бюджет доходов и расходов;

- прогнозный баланс;

- план движения капитала и распределения прибыли.

3.6. Помимо основных оперативных планов развития и основных бюджетов, указанных в пунктах 3.4. и 3.5. настоящего Положения, в акционерных обществах I и II группы могут утверждаться и иные оперативные планы развития и бюджеты.

3.7. Основные оперативные планы развития и основные бюджеты акционерных обществ, указанные в пунктах 3.4 и 3.5 настоящего Положения, должны иметь следующую структуру и содержание:


Наименование оперативного плана развития/бюджета

Структура оперативного плана развития/бюджета

Содержание оперативного плана развития/бюджета

1

2

3

Бюджет реализации

1) Выручка от реализации товаров (работ, услуг)

2) Объемы реализованной продукции

При формировании "Бюджета реализации" выручка акционерного общества должна быть спланирована по кварталам без учета налога на добавленную стоимость в разрезе основных видов деятельности.

"Бюджет реализации" должен содержать планируемые натуральные и стоимостные показатели объема реализуемой продукции (работ, услуг)

Бюджет доходов и расходов

1) Доходы

2) Расходы

Для формирования перечня статей "Бюджета доходов и расходов" используется форма N 2 бухгалтерской отчетности "Отчет о прибылях и убытках", утвержденная Минфином РФ

Прогнозный баланс

1) Активы

2) Пассивы

Для формирования перечня статей "Прогнозного баланса" используется форма N 1 бухгалтерской отчетности "Бухгалтерский баланс", утвержденная Минфином РФ

План движения капитала и распределения прибыли

1) Дивиденды

2) Реинвестирование

3) Фонд потребления

4) Резервный фонд

При формировании "Плана движения капитала и распределения прибыли" должно использоваться планируемое значение показателя "Чистая прибыль/убыток отчетного периода" "Бюджета доходов и расходов". Значение данного показателя делится между планируемой суммой дивидендных выплат, резервным фондом, фондом потребления и дивидендами. В "Плане движения капитала и распределения прибыли" осуществляется планирование изменения уставного и добавочного капитала

Бюджет движения денежных средств

1) Операционная деятельность

2) Инвестиционная деятельность

3) Финансовая деятельность

При формировании "Бюджета движения денежных средств" планируется поступление и выбытие денежных средств, подводится сальдо по каждому из перечисленных видов деятельности, детализируемые постатейно, затем рассчитывается чистый денежный поток, денежные средства на начало и конец периода

План по персоналу

1) Среднесписочная численность

2) Фонд оплаты труда

3) Средняя заработная плата

В "Плане по персоналу" в поквартальном разрезе планируется:

- среднесписочная численность персонала на календарный год в соответствии с утвержденным штатным расписанием;

- фонд оплаты труда по видам установленных в акционерном обществе выплат, премий, надбавок и т.п.;

- средняя заработная плата


3.8. Оперативные планы развития и бюджеты акционерного общества ежегодно утверждаются советом директоров (наблюдательным советом) и исполнительными органами акционерного общества в срок до 31 декабря текущего года на следующий календарный год.

При утверждении оперативных планов развития и бюджетов акционерного общества члены совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов акционерного общества оценивают оперативные планы развития и бюджеты акционерного общества на предмет соответствия предусмотренных ими плановых результатов плановым значениям оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

Если реализация оперативных планов развития и бюджетов акционерного общества не обеспечивает достижение утвержденных плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, то по решению совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества оперативные планы развития и бюджеты акционерного общества могут быть направлены на доработку или расчетные значения оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, рассчитанные по данным, представленным в оперативных планах развития и бюджетах акционерного общества, могут быть утверждены в качестве плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

Если оперативные планы развития и бюджеты акционерного общества позволяют достичь установленные плановые значения оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, то они принимаются, однако в случае необходимости может быть проведена более глубокая экспертиза оперативных планов развития и бюджетов акционерного общества с привлечением экспертов.

3.9. Контроль за достижением плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и исполнением основных оперативных планов развития и основных бюджетов акционерного общества осуществляется советом директоров (наблюдательным советом).

3.10. Периодами контроля за достижением плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и за исполнением основных оперативных планов развития и основных бюджетов акционерного общества являются квартал и год.

3.11. Ежеквартальные отчеты о достижении плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и об исполнении основных оперативных планов развития и основных бюджетов акционерного общества утверждаются советом директоров (наблюдательный совет) акционерного общества.

3.12. Годовой отчет о достижении плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и об исполнении основных оперативных планов развития и основных бюджетов акционерного общества утверждается советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества и включается в годовой отчет акционерного общества.

3.13. Отчеты, указанные в пункте 3.11. и 3.12. настоящего Положения, должны содержать следующую информацию:

- пояснительную записку об исполнении оперативных планов развития и бюджетов акционерного общества;

- информацию о плановых и фактических значениях оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества за соответствующий период, а также показатели относительных отклонений фактических значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых;

- пояснительную записку о причинах отклонений.

3.14. В ходе исполнения основных оперативных планов развития и основных бюджетов акционерного общества возможна их корректировка по требованию члена совета директоров (наблюдательного совета), ревизионной комиссии (ревизора) акционерного общества или аудитора акционерного общества, исполнительного органа акционерного общества, а также иных лиц, определенных уставом акционерного общества, которые вправе вносить вопросы в повестку дня заседания совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества.

3.15. Основанием для корректировки оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, их плановых значений и соответственно оперативных планов развития и бюджетов акционерного общества, в частности, может быть:

- установленная советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества нереалистичность плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

- изменение экономической ситуации в отрасли;

- корректировка ориентировочных значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

- корректировка плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности и стратегического бизнес-плана акционерного общества.

3.16. Решение о корректировке оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и их плановых значений, а также оперативных планов развития и бюджетов принимается советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества.

3.17. Корректировка плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности и основных бюджетов акционерного общества в течение бюджетного года может осуществляться не чаще, чем один раз в год и подлежит утверждению советом директоров не позднее 30 августа бюджетного года. При этом корректировка квартальных плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности и основных бюджетов акционерного общества на 2 или 3 кварталы бюджетного года подлежит утверждению советом директоров акционерного общества не позднее последнего дня месяца, предшествующего кварталу, плановые значения оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности и основных бюджетов на который также предлагается скорректировать.

Корректировка плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности и основных бюджетов акционерного общества в течение бюджетного года может осуществляться более одного раза в случае возникновения незапланированной чистой прибыли, подлежащей распределению на основании решения общего собрания акционеров акционерного общества.


4. Общие требования к формированию кредитной политики акционерного общества


4.1. Целями кредитной политики акционерного общества является повышение эффективности управления заемным капиталом, обеспечение финансовой устойчивости и минимизации риска снижения платежеспособности акционерного общества.

4.2. Основными принципами кредитной политики акционерного общества являются:

4.2.1. Принцип минимизации стоимости заимствований.

4.2.2. Принцип доступности кредитных средств.

4.2.3. Принцип максимизации прибыли акционерного общества.

4.2.4. Принцип своевременности исполнения кредитных договоров.

4.2.5. Принцип приоритетности привлечения банковских кредитов по сравнению с привлечением заемных средств в форме выпуска долговых ценных бумаг.

4.2.6. Принцип приоритетности погашения задолженности, имеющей наибольшую стоимость обслуживания.

4.2.7. Принцип резервирования денежных средств для обеспечения забалансового обязательства.

4.3. Порядок управления заемным капиталом акционерного общества и осуществления контроля за соответствием лимитов:

4.3.1. Совет директоров (наблюдательный совет) акционерного общества в ходе реализации кредитной политики в обязательном порядке рассматривает следующие вопросы:

- об осуществлении акционерным обществом публичных заимствований (в форме выпуска облигаций и т.п.) и привлечении кредитов (займов) международных финансовых организаций;

- о привлечении акционерным обществом заемных средств, в качестве обеспечения возвратности которых предполагается использовать внеоборотные активы.

4.3.2. В целях снижения стоимости заемного капитала и минимизации процентных расходов, советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества утверждаются и по мере необходимости пересматриваются лимиты стоимостных параметров заимствования.

4.3.3. Расчет лимитов суммарного заемного капитала акционерного общества осуществляется акционерным обществом ежеквартально, исходя из данных бухгалтерской отчетности и документов внутренней отчетности, содержащих прогноз движения потоков наличности.

4.3.4. Лимит заимствований денежных средств при заключении акционерным обществом договоров не должен превышать среднеквартального объема поступлений на счета акционерного общества денежных средств от реализации товаров, работ и услуг, рассчитанного по итогам квартала, предшествующего месяцу заключения соответствующего договора, с учетом поправочного коэффициента, устанавливаемого в зависимости от рейтинга кредитоспособности акционерного общества.

4.3.5. Рейтинг кредитоспособности акционерного общества, устанавливается в соответствии с утвержденной советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества методикой оценки финансового состояния акционерного общества для определения рейтинга кредитоспособности.

4.3.6. Ежеквартально на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества вносится отчет единоличного исполнительного органа акционерного общества о кредитной политике за истекший квартал.

4.3.7. В случае если фактический размер суммарного заемного капитала акционерного общества превышает хотя бы одно максимально допустимое значение лимита (либо такое превышение прогнозируется акционерным обществом) в акционерном обществе разрабатывается план нормализации долговой позиции, который утверждается советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества.

4.4. Типовая структура положения о кредитной политике акционерного общества должна включать в себя следующие разделы:

4.4.1. Основные определения.

4.4.2. Цели кредитной политики.

4.4.3. Принципы кредитной политики.

4.4.4. Регламент управления долговой позицией акционерного общества и осуществления контроля за соответствием лимитам.

4.4.5. Методика оценки финансового состояния акционерного общества для определения рейтинга кредитоспособности.

4.4.6. Методика расчета лимитов долговой позиции.

4.5. Принципы оценки финансового состояния акционерного общества:

4.5.1. Оценка финансового состояния акционерного общества предполагает анализ следующих рисков и групп и коэффициентов:

- риска неликвидности активов акционерного общества (коэффициенты ликвидности);

- риска снижения финансовой устойчивости акционерного общества (коэффициент соотношения собственных и заемных средств);

- риска низкой рентабельности деятельности акционерного общества (коэффициенты рентабельности);

- риска снижения деловой активности акционерного общества (динамика дебиторской задолженности, динамика кредиторской задолженности, соотношение дебиторской и кредиторской задолженности, соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности).

4.5.2. Расчет коэффициентов, указанных в пункте 4.5.1. настоящего Положения, осуществляется на основе данных бухгалтерского баланса (форма N 1 бухгалтерской отчетности) и отчета о прибылях и убытках (форма N 2 бухгалтерской отчетности).

4.5.3. На основании сравнения рассчитанных значений коэффициентов с нормативными по каждому коэффициенту определяются группа и балл.

4.5.4. На основании определенных баллов для каждого коэффициента с учетом весов, предварительно установленных коэффициентам, рассчитывается общая сумма баллов.

4.5.5. На основе рассчитанной общей суммы баллов по всем коэффициентом акционерному обществу присваивается рейтинга кредитоспособности.

4.6. Типовой план нормализации долговой позиции акционерного общества должен включать в себя следующие разделы:

4.6.1. Анализ доходов и расходов (на момент начала реализации плана нормализации долговой позиции):

4.6.1.1. Анализ динамики натуральных производственных показателей (за последние 4 квартала).

4.6.1.2. Анализ ценовой политики (за последние 4 квартала).

4.6.1.3. Структура потребителей (по группам) с указанием перечня крупнейших потребителей, имеющих долю более 1%.

4.6.1.4. Анализ платежной дисциплины (по каждому крупному потребителю за последние 4 квартала с указанием доли оплаты денежными средствами и средней величины периода времени от момента отгрузки до момента оплаты).

4.6.1.5. Перечень основных статей затрат (с долей более 1%), динамика величин этих затрат за последние 4 квартала и обоснование их текущих величин.

4.6.2. Анализ существующей кредиторской и дебиторской задолженности (на момент начала реализации плана нормализации долговой позиции):

4.6.2.1. Расшифровка крупной задолженности (по кредиторам, на которых приходится более 1% в общей сумме задолженности).

4.6.2.2. Анализ причин возникновения просроченной задолженности (момент возникновения обязательств по оплате которой отстоит более чем на 3 месяца от текущей даты).

4.6.2.3. Расшифровка крупной задолженности (по дебиторам, на которых приходится более 1% в общей сумме задолженности).

4.6.2.4. Оценка перспектив истребования задолженности (по каждому дебитору) с указанием аргументов в пользу соответствующей оценки.

4.6.3. Описание предлагаемых мероприятий в области:

4.6.3.1. Оптимизации структуры управления и разграничения полномочий должностных лиц.

4.6.3.2. Улучшения качества планирования.

4.6.3.3. Увеличения текущей выручки.

4.6.3.4. Истребования дебиторской задолженности.

4.6.3.5. Управления запасами.

4.6.3.6. Управления активами (если предполагается их реализация).

4.6.3.7. Управления текущими расходами (включая оптимизацию закупок).

4.6.3.8. Управления инвестициями (необходимость осуществления, пути снижения затрат и повышения эффективности и т.п.).

4.6.4. Детализированное описание мероприятий по управлению доходами (включая мероприятия по истребованию дебиторской задолженности).

4.6.5. Детализированное описание мероприятий по управлению расходами.


5. Общие требования к формированию корпоративной отчетности акционерного общества


5.1. Формируемая акционерным обществом корпоративная отчетность должна удовлетворять как внутренним, так и внешним потребностям в информации о фактических результатах финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и о перспективах развития акционерного общества.

5.2. Корпоративная отчетность основывается на следующих принципах:

- Принцип эффективности формирования корпоративной отчетности.

Затраты на подготовку корпоративной отчетности акционерного общества не должны превышать экономического эффекта от ее использования.

- Принцип объективности и обоснованности корпоративной отчетности.

Информация, содержащаяся в корпоративной отчетности, должна быть основанной на фактических данных и объективно отражать результаты деятельности акционерного общества.

- Принцип адресности корпоративной отчетности.

Корпоративная отчетность акционерного общества должна быть доведена до пользователя с использованием наиболее эффективных средств коммуникации, а также с соблюдением в случаях, установленных нормативными правовыми актами или соглашением сторон, требований к ее конфиденциальности.

- Принцип точности корпоративной отчетности.

Содержащаяся в корпоративной отчетности акционерного общества информация должна обладать необходимым уровнем точности и низкой вероятностью ошибок. Степень погрешности информации не должна превышать такого уровня, чтобы изменить решение, принимаемое на ее основе.

5.3. Основным документом корпоративной отчетности акционерного общества является годовой отчет.

5.4. Годовой отчет акционерного общества должен иметь следующую структуру:


Наименование раздела Описание раздела
Раздел 1. Обращение к
акционерам Председателя
совета директоров
(наблюдательного совета) и
единоличного исполнительного
органа



Раздел 2. Общие сведения,
положение акционерного
общества в отрасли.




Раздел 3. Корпоративное
управление.








Раздел 4. Информация об
имущественном комплексе
Общества








Раздел 5. Основные
производственные показатели.



Раздел 6. Основные
показатели
финансово-хозяйственной
деятельности акционерного
общества.





























Раздел 7. Распределение
прибыли и дивидендная
политика.





Раздел 8. Инвестиционная
деятельность.




Раздел 9. Кадровая и
социальная политика





Раздел 10. Справочная
информация для акционеров
- Основные финансовые и производственные
показатели отчетного года
- Результаты инвестиционной деятельности
- Корпоративное управление в акционерном
обществе в отчетный период, меры по
соблюдению прав и интересов акционеров
- Задачи, стоящие перед акционерным
обществом в следующем году (краткий обзор)

- Макроэкономические и отраслевые условия
- Приоритетные направления деятельности
акционерного общества
- Конкурентное окружение акционерного
общества и факторы риска. Управление
рисками

- Стратегия и перспективы развития
Общества
- Принципы корпоративного управления
- Организационная структура и органы
управления акционерного общества
- Информация о членах органов управления и
контроля акционерного общества
- Информация о существенных фактах за
отчетный период

- Земельные участки в собственности
Общества
- Земельные участки в аренде Общества
- Недвижимое имущество в собственности
Общества
- Недвижимое имущество в аренде Общества
- Информация о совершенных за год сделках
с недвижимым имуществом Общества
- Обременения имущественного комплекса
Общества (договоры аренды, залога и т.д.)

- Структура и объем выпускаемой продукции
(работ, услуг) за отчетный период.
- Динамика выпуска продукции в разрезе
номенклатурных групп за последние 3 года

- Анализ динамики результатов деятельности
и финансового положения акционерного
общества за последние 3 года;
- Отчет о выполнении стратегического
бизнес-плана, оперативных планов развития
и бюджетов акционерного общества;
- Отчет о достижении ключевых показателей
эффективности финансово-хозяйственной
деятельности акционерного общества или
причинах невыполнения с их обоснованием
(неэффективность деятельности
исполнительных органов акционерного
общества; внешние причины, в т.ч.
относятся резкие скачки цен закупок
и продаж (более чем на 10% в сравнении с
запланированным изменением цен), изменения
нормативно-правовой базы, форс-мажорные
обстоятельства; нереалистичность планов);
- Отчет, содержащий следующую информацию:
финансовый результат, инвестиции в
основной капитал предприятий за счет всех
источников финансирования, в том числе
бюджетных инвестиций города Москвы,
среднесписочная численность работников
предприятия, фонд оплаты труда и иные
выплаты социального характера, средства
бюджета на выполнение городского заказа
(кроме инвестиций в основной капитал);
- Утвержденная годовая бухгалтерская
отчетность (формы N 1-6);
- Налоговая декларация по налогу по
прибыль;
- Аудиторское заключение

- Информация о суммах начисленных
дивидендов за последние 3 года и отчет об
их выплате
- Информация о доходности дивидендных
выплат за последние 3 года (отношение
размера выплачиваемого дивиденда к
курсовой стоимости акций)

- Структура инвестиций по направлениям
деятельности.
- Источники финансирования инвестиционных
программ (прибыль, амортизационные
отчисления, прочие)

- Структура кадрового состава
- Возрастная структура работников
- Качественный состав работников (уровень
образования)
- Ротация кадров
- Подготовка кадров

Адреса, телефоны, контакты, банковские
реквизиты, адрес акционерного общества в
Internet, краткая информация об аудиторе,
реестродержателе и оценщике(ах)
акционерного общества

5.5. Годовой отчет акционерного общества помимо сведений, предусмотренных в пункте 5.4 настоящего Положения, должен содержать иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 17 мая 2013 г. N 306-ПП в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 6
к постановлению Правительства Москвы
от 3 июля 2007 г. N 576-ПП


Положение
о принципах мотивации лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы

С изменениями и дополнениями от:

5 августа 2008 г., 27 июля 2010 г., 17 мая 2013 г.


1. Общие положения


1.1. Настоящее Положение о принципах мотивации лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы (далее - Положение), определяет основные подходы к системе мотивации лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ, которыми должны руководствоваться Департамент городского имущества города Москвы как орган исполнительной власти города Москвы, осуществляющий права по акциям, принадлежащим городу Москве, и органы исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, при реализации прав по находящимся в собственности города Москвы акциям акционерных обществ, отнесенных к акционерным обществам I и II группы в соответствии с приложением 1 к настоящему постановлению (далее - акционерные общества).

1.2. Настоящее Положение устанавливает:

- систему мотивации лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ;

- порядок проведения оценки эффективности деятельности лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ;

- меры воздействия, применяемые в отношении лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ.

1.3. Целью утверждения настоящего Положения является повышение эффективности деятельности акционерных обществ.

1.4. Применение настоящего Положения позволит:

- установить единые принципы мотивации ответственных лиц, а также управляющих организаций (управляющих);

- усилить мотивацию ответственных лиц и повысить результативность услуг, оказываемых управляющими организациями (управляющими);

- повысить прозрачность системы мотивации ответственных лиц, управляющих организаций (управляющих).

1.5. Правила, установленные настоящим Положением, применяются акционерными обществами в случае утверждения соответствующих внутренних документов органами управления акционерных обществ.

1.6. В настоящем Положении приняты следующие основные термины и определения:

управляющая организация - коммерческая организация, которой по гражданско-правовому договору переданы полномочия единоличного исполнительного органа акционерного общества;

управляющий - индивидуальный предприниматель, которому по гражданско-правовому договору переданы полномочия единоличного исполнительного органа акционерного общества;

ответственное лицо - физическое лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа или входящее в состав коллегиального исполнительного органа акционерного общества, за исключением управляющего;

акционерное общество I группы - открытое акционерное общество, в котором доля акций, находящихся в собственности города Москвы, в общем количестве обыкновенных акций этого акционерного общества составляет 100% или открытое акционерное общество, которое отвечает критериям, перечисленным в приложении 1 к настоящему постановлению;

акционерное общество II группы - открытое акционерное общество, в котором доля акций, находящихся в собственности города Москвы, в общем количестве обыкновенных акций этого акционерного общества составляет более 25%, но менее 100%, и которое отвечает критериям, перечисленным в приложении 1 к настоящему постановлению;

акционерное общество - акционерное общество I или II группы;

ключевой показатель эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - оценочный критерий, используемый для определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, поддающийся количественному измерению и являющийся значимым с точки зрения достижения целей и задач акционерного общества.

КПЭ - ключевые показатели эффективности;

КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - стратегические универсальные, стратегические отраслевые, оперативные универсальные, оперативные отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

стратегические универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - КПЭ, отражающие финансово-экономическое состояние акционерного общества и утверждаемые на 3 года с разбивкой по годам;

стратегические отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - КПЭ, отражающие отраслевую специфику деятельности акционерного общества и утверждаемые на 3 календарные года с разбивкой по годам;

стратегические КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - стратегические универсальные и стратегические отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

оперативные универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - КПЭ, отражающие финансово-экономическое состояние акционерного общества и утверждаемые на один календарный год с разбивкой по кварталам;

оперативные отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - КПЭ, отражающие отраслевую специфику деятельности акционерного общества и утверждаемые на один календарный год с разбивкой по кварталам;

оперативные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - оперативные универсальные и оперативные отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - стратегические универсальные и оперативные универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - стратегические отраслевые и оперативные отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

плановые значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, утвержденные советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества;

фактические значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - достигнутые акционерным обществам значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности по итогам исполнения стратегического бизнес-плана, оперативного плана развития, бюджета акционерного общества;

расчетные значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - значения КПЭ, рассчитанные на основе исходных данных, представленных в бюджетах и/или стратегическом бизнес-плане акционерного общества (в том числе в проектах скорректированных бюджетов и/или стратегическом бизнес-плане акционерного общества), но не утвержденные советом директоров акционерного общества в качестве плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества. Для определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и в целях применения в отношении лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерного общества, системы мотивации, расчетные значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества не используются;

ориентировочные значения КПЭ - значения КПЭ, рассчитанные органами исполнительной власти г. Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, и утвержденные Департаментом городского имущества города Москвы для целей определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ;

система мотивации - материальное и нематериальное стимулирование, осуществляемое акционерным обществом в отношении ответственного лица, управляющей организации (управляющего) ориентирующее указанных лиц на достижение поставленных перед акционерным обществом целей;

отчетный период - период времени, по окончании которого осуществляется оценка эффективности деятельности ответственных лиц, управляющей организации (управляющего);

плановый размер премии - максимальный размер премии ответственного лица, определяемый в соответствии с настоящим Положением.

плановый размер переменной части - максимальный размер переменной части управляющей организации (управляющего), определяемый в соответствии с настоящим Положением.


2. Принципы системы мотивации ответственных лиц, управляющей организации (управляющего)


Система мотивации лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ, основывается на следующих принципах:

2.1. Принцип единообразия.

Для оценки эффективности деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего) используются КПЭ финансово-хозяйственной деятельности и их плановые значения, утвержденные советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества для целей оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

2.2. Принцип значимости КПЭ для оценки эффективности деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего). Выбор КПЭ для оценки эффективности деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего) осуществляется исходя из значимости показателей для оценки эффективности управления акционерным обществом.

2.3. Принцип комплексности.

Оценка эффективности деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего) является комплексной.

2.4. Принцип регулярности.

Проведение оценки эффективности деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего) осуществляется на регулярной основе: ежеквартально, ежегодно, один раз в 3 года.

2.5. Принцип сопоставимости.

Проведение оценки эффективности деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего) осуществляется одновременно с проведением оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ.

2.6. Принцип непротиворечивости.

КПЭ для оценки эффективности деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего), которые не должны противоречить друг другу как внутри одного отчетного периода, так и между ними.

2.7. Принцип достаточности.

Количество КПЭ для оценки эффективности деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего) является ограниченным.

2.8. Принцип гибкости.

Оценка эффективности деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего) осуществляется с учетом всех обстоятельств, имевших место в отчетном периоде.

2.9. Принцип дифференциации мер системы мотивации.

Система мотивации, установленная настоящим Положением, применяется дифференцированно в отношении ответственных лиц, а также управляющей организации (управляющего).

2.10. Принцип деления денежных выплат на постоянную и переменную части.

Денежные выплаты ответственному лицу, управляющей организации (управляющему), осуществляемые в соответствии с настоящим Положением, состоят из постоянной и переменной частей. Постоянная часть выплачивается вне зависимости от результатов деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего). Выплата переменной части зависит от результатов деятельности указанных лиц, а также иных факторов, определенных настоящим Положением.

2.11. Принцип соответствия системы мотивации результатам деятельности ответственных лиц, управляющей организации (управляющего).

Система мотивации, применяемая в отношении ответственного лица, управляющей организации (управляющего) согласно нормам настоящего Положения, должна соответствовать и зависеть от результатов деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего).

2.12. Принцип исключительного применения мер воздействия в отношении ответственного лица, управляющей организации (управляющего).

Меры воздействия, предусмотренные настоящим Положением, применяются в отношении ответственных лиц, управляющей организации (управляющего) в исключительных случаях при неэффективности применения в отношении указанных лиц системы мотивации.


3. Структура системы мотивации ответственных лиц


3.1. Система мотивации ответственных лиц включает в себя материальное и нематериальное стимулирование.

3.2. Материальное стимулирование состоит из постоянной и переменной частей оплаты труда ответственного лица и социального пакета.

3.3. Постоянная часть оплаты труда ответственного лица включает в себя должностной оклад, а также дополнительные выплаты и надбавки.

3.3.1. Должностной оклад представляет собой фиксированный размер оплаты труда ответственного лица за исполнение возложенных на него обязанностей за календарный месяц без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат.

3.3.1.1. Размер должностного оклада ответственного лица зависит от следующих основных факторов:

- значимости акционерного общества для хозяйственно-экономической политики города Москвы;

- отрасли деятельности акционерного общества;

- сложности управления акционерным обществом, его технической оснащенности;

- квалификации и стажа работы ответственного лица;

- наличия уникальных знаний и индивидуальных деловых качеств ответственного лица;

- суммы затрат на заработную плату в бюджете доходов и расходов акционерного общества;

- величины чистых активов акционерного общества.

3.3.1.2. Размер базового должностного оклада не зависит от достижения акционерным обществом установленных плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

3.3.1.3. Размер базового должностного оклада для расчета совокупного дохода ответственного лица не должен быть менее 10кратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом, и рассчитывается в соответствии с Методикой расчета должностного оклада ответственного лица.

3.3.1.4. Размер должностного оклада ответственного лица устанавливается в трудовом договоре, заключаемом с ответственным лицом.

3.3.1.5. Периодичность выплаты должностного оклада ответственного лица определяется в соответствии с действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

3.3.2. Дополнительные выплаты и надбавки представляют собой выплаты компенсационного или стимулирующего характера, которые устанавливаются ответственному лицу в соответствии с нормативно-правовыми актами РФ и настоящим Положением.

3.3.2.1. Помимо дополнительных выплат и надбавок, предусмотренных нормативно-правовыми актами РФ, ответственному лицу акционерного общества устанавливаются следующие надбавки:

- за стаж работы ответственного лица в акционерном обществе;

- за наличие ученой степени.

3.3.2.2. Размер надбавки ответственному лицу за стаж работы в акционерном обществе, составляющем от 5 до 10 лет, не должен превышать 10% от должностного оклада ответственного лица.

3.3.2.3. Размер надбавки ответственному лицу за стаж работы в акционерном обществе, составляющем от 10 до 15 лет, не должен превышать 15% от должностного оклада ответственного лица.

3.3.2.4. Размер надбавки ответственному лицу за стаж работы в акционерном обществе, составляющем свыше 15 лет, не должен превышать 20% от должностного оклада ответственного лица.

3.3.2.5. Размер надбавки ответственному лицу за наличие ученой степени не должен превышать: для доктора наук - 10% от должностного оклада ответственного лица, для кандидата наук - 5% от должностного оклада ответственного лица.

3.3.2.6. Постоянная часть оплаты труда выплачивается ответственному лицу в сроки, установленные трудовым законодательством РФ.

3.4. Переменная часть оплаты труда ответственного лица включает в себя премии, поощрения.

3.4.1. Премия представляет собой вознаграждение ответственному лицу за достижение акционерным обществом плановых значений КПЭ для оценки эффективности деятельности ответственных лиц, управляющей организации (управляющего).

3.4.1.1. Величина премии зависит от следующих факторов:

- размера плановых затрат на заработную плату в бюджете доходов и расходов акционерного общества;

- результата оценки эффективности деятельности ответственных лиц;

- категории ответственного лица;

- результата оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества в соответствии с положениями Методики определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы (приложение 7 к настоящему постановлению) (далее - Методика эффективности).

3.4.1.2. Выплата премии и величина премии, зависит от принадлежности ответственного лица к категории ответственных лиц согласно нижеприведенному перечню:

- к категории "А" относятся ответственные лица акционерных обществ, отнесенных согласно Методике определения эффективности к категории "нормальные".

- к категории "Б" относятся ответственные лица акционерных обществ, отнесенных согласно Методике определения эффективности к категории "проблемные".

- к категории "В" относятся ответственные лица акционерных обществ, отнесенных согласно Методике определения эффективности к категории "неудовлетворительные".

3.4.1.3. При отнесении ответственного лица к категории "А" премия ответственному лицу выплачивается в размере, установленном в п. 3.4.1.6 настоящего Положения.

3.4.1.4. При отнесении ответственного лица к категории "Б" премия ответственному лицу выплачивается в размере 50% от установленного в п. 3.4.1.6 настоящего Положения размера плановой премии. При этом ежеквартальная премия зависит от принадлежности ответственного лица к категории ответственных лиц за предыдущий отчетный квартал.

3.4.1.5. При отнесении ответственного лица к категории "В" премия ответственному лицу не выплачивается.

3.4.1.6. Плановый размер премии ответственного лица:

- плановый размер ежеквартальной премии составляет 3-кратный размер должностного оклада, выплачиваемого за 1 месяц;

- плановый размер ежегодной премии составляет 5-кратный размер должностного оклада, выплачиваемого за 1 месяц; при этом величина ежегодной премии не должна превышать 3% от чистой прибыли акционерного общества за год;

- плановый размер премии, выплачиваемой 1 раз в 3 года, составляет 12-кратный размер должностного оклада, выплачиваемого за 1 месяц; при этом величина ежегодной премии не должна превышать 6% от чистой прибыли акционерного общества за третий год.

При этом в акционерных обществах не имеющих чистой прибыли, исходя из особенностей финансово-хозяйственной деятельности, получающих субсидии из бюджета в связи с регулированием цен (тарифов) на их продукцию, работу и услуги, указанное ограничение планового размера премии от чистой прибыли акционерного общества может не применяться по решению совета директоров такого акционерного общества.

3.4.2. Поощрение представляет собой вознаграждение ответственному лицу за достижение акционерным обществом значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности, которые являются лучшими по сравнению с плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

3.4.2.1. Величина поощрения зависит от следующих факторов:

- размера должностного оклада ответственного лица;

- достижения лучших фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности по сравнению с плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

- категории ответственного лица;

- результата оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества согласно положениям Методики определения эффективности.

3.4.2.2. При отнесении ответственного лица к категории "А" и "Б" поощрение ответственному лицу выплачивается в размере, установленном в п. 3.4.2.4 настоящего Положения.

3.4.2.3. При отнесении ответственного лица к категории "В" поощрение ответственному лицу не выплачивается.

3.4.2.4. Периодичность и размер выплат поощрений:

- ежеквартально - не более 20% должностного оклада ответственного лица, выплачиваемого за 1 месяц;

- ежегодно - не более 20% суммы должностных окладов ответственного лица за 4 месяца;

- 1 раз в 3 года - не более 20% суммы должностных окладов ответственного лица за один год.

Выплата премий и поощрений ответственному лицу осуществляется по решению уполномоченного органа управления акционерного общества.

3.5. Социальный пакет.

3.5.1.В соответствии с положениями внутренних нормативных документов акционерного общества ответственным лицам предоставляется социальный пакет.

3.5.2. Состав и стоимость социального пакета определяется ответственному лицу уполномоченным органом акционерного общества. В состав социального пакета могут входить:

- добровольное медицинское страхование ответственного лица, годовая стоимость которого не может превышать 2 должностных окладов ответственного лица за 1 месяц;

- добровольное медицинское страхование для членов семьи ответственного лица, суммарная годовая стоимость которого может составлять не более 4 должностных окладов ответственного лица за 1 месяц;

- оплата расходов ответственного лица на услуги мобильной связи;

- заключение акционерным обществом договора негосударственного пенсионного обеспечения в пользу ответственного лица.

3.6. Нематериальное стимулирование ответственного лица.

3.6.1. К нематериальному стимулированию ответственного лица относятся:

- поздравление с праздниками;

- награждение почетной грамотой;

- объявление благодарности;

- представление к званию "лучший по профессии";

- иное нематериальное стимулирование.

3.6.2. Решение о нематериальном стимулировании ответственного лица принимается уполномоченным органом управления акционерного общества.

3.7. В целях мотивации ответственного лица может применяться материальное и нематериальное стимулирование не указанное в настоящем Положении. Внутренними документами акционерного общества могут быть предусмотрены иные формы отплаты труда. Применение иных форм оплаты труда осуществляется в соответствии с действующим трудовым законодательством Российской Федерации.


4. Структура системы мотивации управляющей организации (управляющего)


4.1. Система мотивации управляющей организации (управляющего) включает в себя постоянную и переменную части вознаграждения и определяется в гражданско-правовом договоре, по которому переданы полномочия единоличного исполнительного органа акционерного общества.

4.2. Постоянная часть вознаграждения управляющей организации (управляющего).

Постоянная часть вознаграждения представляет собой денежные средства, подлежащие уплате управляющей организации (управляющему) вне зависимости от достижения ею (им) установленных плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества. Размер постоянной части вознаграждения управляющей организации (управляющего) определяется в индивидуальном порядке.

4.3. Переменная часть вознаграждения управляющей организации (управляющего).

Расчет и выплата переменной части вознаграждения управляющей организации (управляющему) осуществляется в порядке, предусмотренном настоящим Положением для расчета и выплаты премии и поощрения ответственному лицу, с учетом особенностей, обусловленных характером правоотношений между акционерным обществом и управляющей организацией (управляющим).

4.4. В целях мотивации управляющей организации (управляющего) может применяться стимулирование, не указанное в настоящем Положении. Договоры, на основании которых управляющая организация (управляющий) осуществляют свою деятельность, должны содержать положения о применении штрафных и иных санкций в отношении управляющей организации (управляющего) за недостижение установленных плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.


5. Меры воздействия, применяемые в отношении ответственных лиц, управляющей организации (управляющего)


5.1. При невыполнении ответственным лицом, управляющей организацией (управляющим) возложенных на них функций и недостижение установленных плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества к ним соответственно применяются следующие меры воздействия:

- досрочное прекращение полномочий ответственного лица, управляющей организации (управляющего) и прекращение (расторжение) договора с ответственным лицом, управляющей организацией (управляющим) по решению уполномоченного органа управления акционерного общества;

- иные меры, предусмотренные трудовым законодательством РФ или договором о передаче полномочий единоличного исполнительного органа.

5.2. Решение о применении в отношении ответственного лица, управляющей организации (управляющего) мер воздействия, указанных в п. 5.1 настоящего Положения, а также иных мер, предусмотренных трудовым законодательством РФ или договором о передаче полномочий единоличного исполнительного органа, принимается уполномоченным органом акционерного общества по предложению представителя города Москвы в органах управления акционерного общества.

5.3. В случае если деятельность акционерного общества оценена в соответствии с Методикой определения эффективности как "неудовлетворительная" или "проблемная" представитель города Москвы в органах управления акционерного общества в обязательном порядке ставит вопрос о досрочном прекращении полномочий ответственного лица, управляющей организации, (управляющего) перед соответствующим органом управления акционерного общества.


6. Единый реестр лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ


6.1. В целях повышения контроля над деятельностью ответственных лиц, управляющих организаций (управляющих) Департамент городского имущества города Москвы разрабатывает и осуществляет ведение Единого реестра лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ (далее - Единый реестр).

6.2. Единый реестр содержит следующую информацию:

- наименование лица, осуществляющего полномочия единоличных исполнительных органов, и (или) лица, входящего в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ;

- сведения о предыдущем опыте работы/деятельности лица, осуществляющего полномочия единоличных исполнительных органов, и (или) лица, входящего в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ;

- сведения о текущем договоре с лицом, осуществляющим полномочия единоличных исполнительных органов, и (или) лицом, входящим в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ;

- сведения о результатах проведения оценки эффективности деятельности лиц, осуществляющих полномочия единоличных исполнительных органов, и (или) лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерных обществ.

6.3. Ведение Единого реестра осуществляется при условии соблюдения требований действующего законодательства Российской Федерации об использовании персональных данных и иной информации.


7. Порядок оценки эффективности деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего)


7.1. Оценка эффективности деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего) осуществляется на основании проверки соответствия фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества плановым значениям КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

7.2. В целях проведения оценки эффективности деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего) принимаются в обязательном порядке и учитываются следующие КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества:

7.2.1. Стратегические универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества:

- стоимость чистых активов;

- интегральная доходность общества;

- рентабельность активов.

7.2.2. Оперативные универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества:

- выручка;

- рентабельность продаж.

7.3. В целях применения в отношении ответственного лица, управляющей организации (управляющего) системы мотивации, предусмотренной настоящим Положением, акционерное общество определяет значимость каждого КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества путем определения удельного веса КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

7.4. Удельный вес каждого КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества) устанавливается уполномоченным органом акционерного общества одновременно с определением КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и их значений на отчетный период.

7.5. Настоящее Положение устанавливают следующие удельные веса универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества (в процентах к общему удельному весу всех КПЭ для оценки эффективности деятельности ответственных лиц, управляющей организации (управляющего)):

7.5.1. для стратегических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества:

- стоимость чистых активов - 30;

- интегральная доходность акционерного общества - 40;

- рентабельность активов - 30;

7.5.2. Для оперативных значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества:

- выручка - 50;

- рентабельность продаж - 50.

7.6. По итогам оценки эффективности деятельности ответственных лиц, управляющей организации (управляющего) представители города Москвы в органах управления акционерных обществ в порядке, установленном Федеральным законом "Об акционерных обществах", предоставляют информацию об оценке в Департамент городского имущества города Москвы.

7.7. Департамент городского имущества города Москвы направляет указанную в п. 7.6 настоящего Положения информацию в органы исполнительной власти г. Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, для осуществления оценки эффективности деятельности ответственных лиц, управляющей организации (управляющего), на основании результатов которой Департаментом городского имущества города Москвы направляются соответствующие директивы представителям города Москвы в органах управления акционерных обществ.

7.8. Департамент городского имущества города Москвы по предложению органов исполнительной власти г. Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, через представителей города Москвы в органах управления акционерных обществ вправе инициировать включение в перечень КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества отраслевые и прочие универсальные показатели (кроме показателей, указанных в п. 7.5.1. и п. 7.5.2. настоящего Положения). Удельный вес каждого из таких показателей не должен превышать 10% от общего удельного веса КПЭ для оценки эффективности деятельности ответственных лиц, управляющей организации (управляющего), а суммарный удельный вес таких показателей не должен превышать 35% от общего удельного веса КПЭ для оценки эффективности деятельности ответственных лиц, управляющей организации (управляющего).

7.9. В целях выдачи директив Департамент городского имущества города Москвы вправе осуществлять перераспределение удельных весов универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества

7.10. Перераспределение весов КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества осуществляется по следующей формуле:


,


где:

- КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

- удельный вес КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, рекомендованный к использованию Департаментом городского имущества города Москвы после введения отраслевого показателя;

- удельный вес КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, рекомендованный к использованию Департаментом городского имущества города Москвы до введения отраслевого показателя;

- удельный вес отраслевого КПЭ, установленный органами исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ.

7.11. Удельный вес КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества может быть изменен при пересмотре плановых значений КПЭ для оценки эффективности деятельности ответственных лиц, управляющей организации (управляющего).

7.12. В целях дифференциации подхода к определению системы мотивации, применяемой к ответственному лицу, управляющей организации (управляющему), оценка отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых значений осуществляется путем сопоставления их со значениями сверхнормативных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых значений, а также со значениями допустимых отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых значений.

7.13. Значения сверхнормативных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых значений, а также значения допустимых отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых значений устанавливаются на отчетный период уполномоченным органом управления акционерного общества.

7.14. В случае если отклонения фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых значений составляет менее значений сверхнормативных отклонений, размер денежных выплат ответственным лицам, управляющей организации (управляющему) рассчитывается с учетом количества таких отклонений.

7.15. В случае если отклонения фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности от плановых значений соответствуют значениям между сверхнормативными отклонениями и допустимыми отклонениями, акционерное общество принимает решение об ограничении размера денежных выплат ответственным лицам, управляющей организации (управляющему).

7.16. Для оценки эффективности деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего) используются следующие значения допустимых отклонений:

7.16.1. Значения допустимых отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых значений (в процентах):

- стоимость чистых активов - снижение не более 4% от плановых значений;

- интегральная доходность общества - снижение не более 4% от плановых значений;

- рентабельность активов - снижение не более 5% от плановых значений;

- выручка - не более 5% от плановых значений;

- отраслевые КПЭ - снижение не более 5% от плановых значений.

7.16.2. Значения сверхнормативных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых значений (в процентах):

- стоимость чистых активов - снижение более 15% от плановых значений;

- интегральная доходность общества - снижение более 15% от плановых значений;

- рентабельность активов - снижение более 20% от плановых значений;

- выручка - снижение более 20% от плановых значений;

- отраслевые КПЭ - снижение более 20% от плановых значений.

7.17. Каждому отклонению фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от планового значения присваивается соответствующая балльная оценка:

- 100 баллов, в случае если отклонение фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от планового значения находятся в границах допустимых отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности от плановых;

- 50 баллов, в случае если отклонение фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от планового значения составляет менее значений сверхнормативных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности от плановых, но превышает плановые значение допустимых отклонений;

- 0 баллов, в случае если отклонение фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от планового значения соответствуют значениям сверхнормативных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности от плановых.

7.18. Результат оценки эффективности деятельности ответственных лиц, управляющей организации (управляющего) рассчитывается по формуле:



где:

Вперсон - оценка эффективности деятельности ответственного лица, управляющей организации (управляющего);

- КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

- удельный вес КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

- балльная оценка отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от планового значения;

7.19. Расчет размера премии по результатам оценки деятельности ответственного лица, а также расчет размера переменной части управляющей организации (управляющего) осуществляется по формуле:



где:

- размер премии (переменной части), подлежащий выплате;

- плановый размер премии (переменной части);

- результат оценки эффективности деятельности ответственного лица.

7.20. Если деятельность акционерного общества оценена как "неудовлетворительная" в соответствии с положением приложением N 7 к настоящему постановлению, выплата премий не производится вне зависимости от результатов полученных результатов оценки.


8. Типовая форма оценки эффективности деятельности ответственного лица по КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества


Отрассль#

Наименование акционерного общества

Должность ответственного лица

ФИО ответственного лица

Ключевой показатель эффектив-
ности

Единица измерения

Значение допустимого отклонения КПЭ для оценки эффективности деятельности ответственного лица КПЭ

Фактическое значение отклонения КПЭ

Удельный вес КПЭ фактического значения отклонения

Балльная оценка

Результат оценки, балл

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 17 мая 2013 г. N 306-ПП в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 7
к постановлению Правительства Москвы
от 3 июля 2007 г. N 576-ПП


Методика
определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы

С изменениями и дополнениями от:

5 августа 2008 г., 27 июля 2010 г., 17 мая 2013 г.


1. Общие положения


1.1. Настоящая Методика определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы (далее - Методика), определяет порядок и критерии оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ I и II группы, которыми должны руководствоваться Департамент городского имущества города Москвы, как орган исполнительной власти города Москвы, осуществляющий права по акциям, принадлежащим городу Москве, и органы исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, при управлении акциями, находящимися в собственности города Москвы.

1.2. Методика определяет следующие основные составляющие системы контроля эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ:

- состав ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ;

- методы расчета значений ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ;

- порядок разработки и утверждения ориентировочных значений ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ;

- порядок и методы оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ;

- критерии ранжирования акционерных обществ в зависимости от эффективности их финансово-хозяйственной деятельности и выделения проблемных и неудовлетворительных акционерных обществ;

- состав управленческих решений органов исполнительной власти города Москвы в отношении выделенных категорий акционерных обществ с разной степенью эффективности финансово-хозяйственной деятельности.

1.3. Для целей настоящей Методики приняты следующие основные термины и определения:

акционерное общество I группы - открытое акционерное общество, в котором доля акций, находящихся в собственности города Москвы, в общем количестве обыкновенных акций этого акционерного общества составляет 100%, или открытое акционерное общество, которое отвечает критериям, перечисленным в приложении 1 к настоящему постановлению;

акционерное общество II группы - открытое акционерное общество, в котором доля акций, находящихся в собственности города Москвы, в общем количестве обыкновенных акций этого акционерного общества составляет более 25%, но менее 100%, и которое отвечает критериям, перечисленным в приложении 1 к настоящему постановлению;

акционерное общество - акционерное общество I или II группы;

ключевой показатель эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - оценочный критерий, используемый для определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, поддающийся количественному измерению и являющийся значимым с точки зрения достижения целей и задач акционерного общества.

КПЭ - ключевые показатели эффективности;

КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - стратегические универсальные, стратегические отраслевые, оперативные универсальные, оперативные отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

стратегические универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - КПЭ, отражающие финансово-экономическое состояние акционерного общества и утверждаемые на 3 календарных года с разбивкой по годам;

стратегические отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - КПЭ, отражающие отраслевую специфику деятельности акционерного общества и утверждаемые на 3 календарные года с разбивкой по годам;

стратегические КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - стратегические универсальные и стратегические отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

оперативные универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - КПЭ, отражающие финансово-экономическое состояние акционерного общества и утверждаемые на один календарный год с разбивкой по кварталам (утверждается годовое значение и четыре квартальных значения);

оперативные отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - КПЭ, отражающие отраслевую специфику деятельности акционерного общества и утверждаемые на один календарный год с разбивкой по кварталам (утверждается годовое значение и четыре квартальных значения);

оперативные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - оперативные универсальные и оперативные отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - стратегические универсальные и оперативные универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - стратегические отраслевые и оперативные отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

плановые значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, утвержденные советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества;

фактические значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества - достигнутые акционерным обществам значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности по итогам исполнения стратегического бизнес-плана, оперативного плана развития, бюджета акционерного общества;

ориентировочные значения КПЭ - значения КПЭ, рассчитанные органами исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, и утвержденные Департаментом городского имущества города Москвы для целей определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ.


2. Система ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы


2.1. Департаментом городского имущества города Москвы в установленном порядке утверждаются КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ I и II группы и их ориентировочные значения.

2.2. КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и их ориентировочные значения утверждаются в следующих целях:

2.2.1. Для целей учета Департаментом городского имущества города Москвы при направлении директив представителям города Москвы в совете директоров (наблюдательном совете) акционерного общества для голосования по следующим вопросам повестки дня:

- утверждение КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и их плановых значений;

- утверждение стратегического бизнес-плана, оперативных планов развития, бюджета акционерного общества;

- утверждение годового отчета акционерного общества, включающего отчет об исполнении стратегического бизнес-плана, оперативных планов развития, бюджета акционерного общества, отчета о достижении плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

2.2.2. Для целей анализа достижения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и принятия Департаментом городского имущества города Москвы управленческих решений при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы, а также при принятии решений о целесообразности приватизации пакетов акций, принадлежащих городу Москве, или об увеличении доли города Москвы в уставном капитале акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы.

2.3. КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, ориентировочные значения которых утверждаются Департаментом городского имущества города Москвы, образуют целостную систему, состоящую из:

- стратегических универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

- оперативных универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

- стратегических отраслевых КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

- оперативных отраслевых КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

2.4. Система КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ формируется с учетом следующих принципов:

2.4.1. Принцип устойчивости к манипуляциям за стороны менеджмента акционерных обществ, для обеспечения выполнения которого:

- ориентировочные значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества рассчитываются на основании документов, за достоверность которых менеджмент несет административную и уголовную ответственность;

- количество устанавливаемых КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества должно обеспечивать выявление всех основных типов проблем в финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ.

2.4.2. Трудозатраты на сбор и обработку информации, необходимой для расчета ориентировочных значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, не должны превышать ценность получаемой информации.

2.4.3. Принцип учета специфики деятельности конкретного акционерного общества при установлении в отношении него КПЭ финансово-хозяйственной деятельности и их ориентировочных значений.

2.5. Универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества характеризуют финансовые цели акционерного общества, цели в сфере конкурентоспособности продукции и услуг, а также в сфере развития персонала. Универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества являются общими для всех акционерных обществ вне зависимости от их отраслевой специфики.

2.6. Универсальные КПЭ подразделяются на две группы в зависимости от горизонтов планирования:

2.6.1. Стратегические универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества характеризуют эффективность достижения долгосрочных целей на горизонте 3 календарные года с разбивкой по годам.

2.6.2. Оперативные универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества характеризуют эффективность достижения оперативных целей на горизонтах квартал и 1 календарный год.

2.7. Состав универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, ориентировочные значения которых утверждаются Департаментом городского имущества города Москвы применительно к каждому акционерному обществу I и II группы, зависит от группы, к которой относится акционерное общество в соответствии с приложением 1 к настоящему постановлению.

2.8. Для оптимизации информационной нагрузки на Департамент городского имущества города Москвы как орган исполнительной власти города Москвы, осуществляющий права по акциям, принадлежащим городу Москве, и органы исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, состав КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества для акционерных обществ I группы должен быть максимально подробным, для акционерных обществ II группы - агрегированным, а для акционерных обществ III группы проводить анализ не следует, поскольку у Правительства Москвы ограничены возможности воздействия на них.

2.9 Состав стратегических универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества представлен в таблице 1.


Таблица 1


Стратегические универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества


N
пп

Контролируемая цель

КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества

1

2

3

1.

Повышение капитализации

1. Стоимость чистых активов

2.

Повышение размера дивидендов, выплачиваемых акционерам, и рентабельности активов;

2. Рентабельность активов

3. Интегральная доходность

3.

Обеспечение эффективности финансового управления, в т.ч.: ликвидности и финансовой устойчивости (снижение финансовых рисков)

4. Коэффициент платежеспособности

5. Коэффициент капитализации

4.

Обеспечение расширенного воспроизводства активов

6. Уровень износа основных средств

5.

Рост производительности труда

7. Выручка на 1-го работника


2.10. Стратегические универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ разделяются на две группы значимости:

2.10.1. Наиболее важные стратегические универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, негативные отклонения которых от планового уровня являются наиболее критичными:

- стоимость чистых активов;

- рентабельность активов;

- интегральная доходность.

Ориентировочные значения наиболее важных стратегических универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества в обязательном порядке определяются и представляются для утверждения в Департамент городского имущества города Москвы органом исполнительной власти, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ.

2.10.2. Второстепенные стратегические универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, негативные отклонения которых от планового значения являются менее критичными:

- коэффициент общей ликвидности;

- коэффициент капитализации;

- уровень износа основных средств;

- выручка на 1-го работника.

Ориентировочные значения второстепенных стратегических универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества могут быть определены и представлены для утверждения в Департамент городского имущества города Москвы органом исполнительной власти, за которым закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, по собственной инициативе в случае принятия решения данным органом о целесообразности оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества в соответствии с данными стратегическими универсальными КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

2.11. Состав оперативных универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества представлен в таблице 2.


Таблица 2


Оперативные универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества


N
п/п
Контролируемая цель КПЭ финансово-хозяйственной деятельности
акционерного общества
1.

2.


3.






4.
Рост объемов реализации

Рентабельности
деятельности

Обеспечение эффективности
финансового управления, в
т.ч.: ликвидности,
финансовой устойчивости и
оборачиваемости (снижение
финансовых рисков)

Обеспечение сохранности
активов
1. Выручка

2. Рентабельность продаж


3. Коэффициент текущей ликвидности
4. Коэффициент обеспеченности
собственными источниками финансирования
5. Коэффициент общей оборачиваемости
активов


6. Остаточная стоимость внеоборотных
активов

2.12. Оперативные универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ разделяются на две группы значимости:

2.12.1. Наиболее важные оперативные универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, негативные отклонения которых от планового уровня являются наиболее критичными:

- выручка;

- рентабельность продаж.

Ориентировочные значения наиболее важных оперативных универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества в обязательном порядке определяются и представляются для утверждения в Департамент городского имущества города Москвы органом исполнительной власти, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ.

2.12.2. Второстепенные оперативные универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, негативные отклонения которых от планового значения являются менее критичными:

- коэффициент текущей ликвидности;

- коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования;

- коэффициент общей оборачиваемости активов - остаточная стоимость внеоборотных активов.

Ориентировочные значения второстепенных оперативных универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества могут быть определены и представлены для утверждения в Департамент городского имущества города Москвы органом исполнительной власти, за которым закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, по собственной инициативе в случае принятия решения данным органом о целесообразности оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества в соответствии с данными оперативными универсальными КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

2.13. Для акционерных обществ, являющихся естественными монополиями и действующих на основании тарифов, устанавливаемых органами государственной власти, показатель рентабельности активов не является контрольным.

2.14. Отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества характеризуют внутренние бизнес-процессы акционерного общества и адаптируются к отраслевой специфике отдельных групп акционерных обществ.

2.15. Отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества подразделяются на две группы в зависимости от горизонтов планирования:

2.15.1. Стратегические отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества характеризуют эффективность достижения долгосрочных целей на горизонте 3 календарных года в разбивке по годам.

2.15.2. Оперативные отраслевые КПЭ характеризуют эффективность достижения оперативных целей на горизонтах квартал и 1 календарный год.

2.16. Отраслевая принадлежность акционерных обществ определяется тем видом их деятельности, который составляет наибольшую долю в их выручке.

2.17. Отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества дополняют универсальные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества. Их состав и методы расчета должны быть разработаны органами исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы.

2.18. Количество отраслевых КПЭ финансово-хозяйственной деятельности каждого акционерного общества определяется органом исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности соответствующего акционерного общества.

2.19. Отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества характеризуют следующие аспекты его деятельности:

- натуральный объем произведенных товаров/выполненных работ;

- эффективность использования основных средств;

- аварийность и т.д.

2.20. Источниками информации для расчета значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества являются:

2.20.1. Бухгалтерский баланс (квартальный и годовой) (форма 1).

2.20.2. Отчет о прибылях и убытках (квартальный и годовой) (форма 2).

2.20.3. Приложение к бухгалтерскому балансу (годовое) (форма 5).

2.20.4. Расчетная ведомость по средствам Фонда социального страхования (годовая) (форма 4).

2.20.5. Годовой отчет, включающий:

- отчет о выполнении оперативных планов развития;

- отчет о выполнении бюджета;

- отчет о выполнении стратегического бизнес-плана;

- отчет о достижении плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества (рекомендуемая форма данного документа приведена в приложении 1 к настоящей Методике);

- пояснительная записка о причинах отклонения от плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

2.20.6. Аудиторское заключение по результатам проверки достоверности годовых форм финансовой отчетности, подготовленное аудиторской компанией;

2.20.7. Отчет по результатам оценки имущества, проведенной независимым оценщиком;

2.20.8. Акты по результатам инвентаризаций, проведенных в течение отчетного года.


3. Порядок расчета значений ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества


Расчет значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества, перечисленных в таблицах 1 и 2, осуществляется в следующем порядке:

3.1. Стоимость чистых активов (тыс. руб.) характеризует стоимость бизнеса затратным подходом и рассчитывается согласно порядку оценки стоимости чистых активов акционерных обществ, утвержденному Министерством финансов Российской Федерации.

3.2. Рентабельность активов (%) характеризует эффективность использования всего имущества акционерного общества. Значение данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества рассчитывается по формуле:


                 П
          R = ------- х 100%,
           а     А

где:

- П - чистая прибыль (убыток) - значение по строке "Чистая прибыль (убыток) отчетного периода" (код 190) отчета о прибылях и убытках на конец отчетного периода;

- А - средняя величина совокупных активов - сумма активов (строка "Баланс" (код 300)) на начало и на конец отчетного периода, деленная пополам.

Для планово-убыточных акционерных обществ и акционерных обществ, находящихся в кризисном состоянии значение Ra может быть отрицательным.

3.3. Интегральная доходность (безразмерная величина) характеризует эффективность пакетов акций акционерных обществ для города Москвы. Порядок расчета значения данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества закреплен в приложении 4 к постановлению Правительства Москвы от 02.05.2006 N 304-ПП "Об итогах деятельности хозяйственных акционерных обществ с долей города Москвы и утверждении стандартов корпоративного поведения города Москвы как акционера".

В случае наличия данных о рыночной стоимости пакетов акций акционерных обществ (результатов независимой оценки), находящихся в собственности города Москвы, интегральная доходность определяется по формуле:


                      РС  - PC   + D
                        i1    i0    i
              ПИД  = -----------------,
                 i          РС
                              i0

     где:
     - ПИД  - интегральная доходность пакетов акций акционерных  обществ,
          i
находящихся в собственности города Москвы, по итогам i-го года;
     - PC    - рыночная   стоимость    пакетов    акций,    принадлежащих
         i1
городу Москве, на конец i-го финансового года;
     - РС    - рыночная   стоимость   пакетов    акций,     принадлежащих
         i0
городу Москве, на начало i-го финансового года;
     - D  - сумма дивидендов, приходящихся на долю города Москвы, которые
        i
были   фактически   выплачены    акционерным   обществом  в течение  i-го
финансового года;
     - i - индекс отчетного года.

3.4. Коэффициент платежеспособности (безразмерная величина) характеризует ликвидность баланса акционерного общества в целом.

Значение данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества равняется отношению суммы всех ликвидных средств акционерного общества к сумме всех платежных обязательств при условии, что различные группы ликвидных средств и платежных обязательств входят в указанные суммы с весовыми коэффициентами, учитывающими их значимость с точки зрения сроков поступления средств и погашения обязательств. Нормальное ограничение данного показателя

К_общ.ликв. > 1. Значение данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества рассчитывается по формуле:

Коэффициент платежеспособности рассчитывается по формуле:


     К         = (А1 + 0,5 х А2+0,3 х А3)/(П1 + 0,5 х П2 + 0,3 х П3),
      общ.ликв.

где:

- А1 - наиболее ликвидные активы (денежные средства и краткосрочные финансовые вложения) - рассчитывается как сумма значений по строкам "Денежные средства" (код 260) и "Краткосрочные финансовые вложения" (код 250) бухгалтерского баланса;

- А2 - быстрореализуемые активы (дебиторская задолженность и прочие оборотные активы) - рассчитывается как сумма значений по строкам "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)" (код 230) и "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)" (код 240) и "Прочие оборотные активы" (код 270) бухгалтерского баланса;

- A3 - медленно реализуемые активы (запасы и НДС) - рассчитывается как сумма значений по строкам "Запасы" (код 210) и "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" (код 220) бухгалтерского баланса.

- П1 - наиболее срочные обязательства - значение по строке "Кредиторская задолженность" (код 620) бухгалтерского баланса;

- П2 - краткосрочные пассивы (краткосрочные кредиты, заемные средства и прочие обязательства) - разность значений по строкам "Итого по разделу V" (код 690) и "Кредиторская задолженность" (код 620) бухгалтерского баланса;

- П3 - долгосрочные пассивы (долгосрочные кредиты и заемные средства) - значение по строке "Итого по разделу IV" (код 590) бухгалтерского баланса.

- весовые коэффициенты 0,5 и 0,3 характеризуют меньшую ликвидность быстрореализуемых и медленно реализуемых активов, краткосрочных и долгосрочных пассивов; установленные значения весовых коэффициентов соответствуют мировой практике финансового анализа.

3.5. Коэффициент капитализации (безразмерная величина) показывает, сколько заемных средств привлечено предприятием на 1 руб. вложенных в активы собственных средств. Оптимальным значением показателя принято считать Ккап_<1. Значение данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества рассчитывается по формуле:


                      3
            Ккап = ------- ,
                      С

где:

- З - объем заемных средств - сумма значений по строкам "Итого по разделу IV" (код 590) и "Итого по разделу V" (код 690) бухгалтерского баланса;

- С - объем собственного капитала - значение по строке "Итого по разделу III" (код 490) бухгалтерского баланса.


3.6. Уровень износа основных средств (%) характеризует начисленный бухгалтерский износ основных средств. Значение данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества рассчитывается по формуле:


                      С
                       а
           Кизн. =  ---------- х 100% ,
                    Са + Сост.

где:

     - Са - объем    начисленной    амортизации -   значение   по  строке
"Амортизация основных средств - всего" по состоянию  на конец   отчетного
периода в  приложении  к  бухгалтерскому    балансу   (раздел   "Основные
средства");
     - Сост. - остаточная стоимость основных средств - значение по строке
"Основные средства" (код 120) бухгалтерского баланса.

3.7. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.7

3.8. Выручка на 1-го работника (тыс. руб.) характеризует производительность труда работников акционерного общества. Значение данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества рассчитывается по формуле:


                   В
        Кв.р. = ------- ,
                   N

где:

- В - выручка;

- N - среднесписочная численность работников - значение по строке "Среднесписочная численность работников" (строка 1 раздела 1) расчетной ведомости по средствам Фонда социального страхования.

3.9. Выручка (тыс. руб.) характеризует объем реализации. Значение данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества за один календарный год равняется значению по строке "Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)" (код 010) отчета о прибылях и убытках за год, или рассчитывается по формуле:


.


Значение данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества за один квартал рассчитывается по формуле:


,


где:

- В - выручка, равная значению по строке "Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)" (код 010) отчета о прибылях и убытках за соответствующий n-ный квартал;

- n - номер отчетного квартала от 1 до 4, если , то .

3.10. Рентабельность продаж характеризует эффективность предпринимательской деятельности: сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж. Значение данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества рассчитывается делением прибыли от реализации продукции, работ и услуг за отчетный период (квартал или год) на сумму полученной выручки за тот же отчетный период по следующей формуле:


где:

- - рентабельность продаж;

- П - прибыль (убыток) от продаж, рассчитываемый следующим образом:

Для календарного года - значение по строке "Прибыль (убыток) от продаж" (код 050) отчета о прибылях и убытках или рассчитывается по формуле:


;


Для одного квартала - рассчитывается по формуле:


,


где:

П - прибыль, равная значению по строке "Прибыль (убыток) от продаж" (код 050) отчета о прибылях и убытках за соответствующий n-ный квартал;

n - номер отчетного квартала от 1 до 4, если , то ;

- В - выручка, рассчитываемая аналогичным предыдущему подпункту образом.

3.11. Коэффициент текущей ликвидности показывает качество оперативного управления финансами акционерного общества через оценку уровня текущей платежеспособности акционерного общества.

Рассчитывается как частное от деления оборотных средств на краткосрочные обязательства и показывает, достаточно ли у акционерного общества средств, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств.


                       ТА
         К         = -------,
          тек.лик.     ТО

ТА - текущие активы - "Итого по разделу II" (код 290) бухгалтерского баланса.

ТО - текущие обязательства - "Итого по разделу V" (код 690) бухгалтерского баланса.

3.12. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными источниками финансирования (безразмерная величина) показывает, какая часть оборотных активов акционерного общества финансируется за счет собственных средств. Рост значения данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества является положительной тенденцией и говорит о снижении зависимости предприятия от внешних кредиторов. Оптимальные значения данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества: К_обеспеч. >_ 0,1-0,3. Значение данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества рассчитывается по формуле:


                     СОС
        К        = ------,
         обеспеч.   А
                     об.

где:
     - СОС - собственные оборотные средства - разность значений по строке
"Итого по разделу III" (код 490) и  по строке   "Итого   по    разделу I"
(код 190) бухгалтерского баланса.
     - A    - оборотные активы - значение по строке "Итого по разделу II"
        об.
(код 290) бухгалтерского баланса.

3.13. Коэффициент общей оборачиваемости активов характеризует скорость оборота всех активов акционерного общества или эффективность использования всех имеющихся ресурсов независимо от источников их формирования. Рост значения данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества может означать ускорение кругооборота средств акционерного общества либо инфляционный рост цен. Значение данного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества рассчитывается по формуле:


                            В  - В
                             N    N-1
                 К       = -----------,
                  об.кап.       А

где:

- В - выручка, рассчитываемая аналогичным п.п. 3.9 образом; N - номер отчетного квартала от 1 до 4, если N = 1, то ВN - 1 = 0;

- А - средняя величина совокупных активов за соответствующий период (квартал или год).

3.14. Остаточная стоимость внеоборотных активов (тыс. руб.) характеризует объем основного капитала бизнеса. Данный показатель равен значению по строке "Итого по разделу I" (код 190) бухгалтерского баланса.


4. Порядок утверждения и корректировки ориентировочных значений ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ


4.1. Порядок утверждения и корректировки ориентировочных значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ.

4.1.1. Начиная с 2007 года органы исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю за деятельностью акционерных обществ, с периодичностью раз в три года в срок до 15 августа определяют и представляют для утверждения в Департамент городского имущества города Москвы ориентировочные значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности подведомственных акционерных обществ на последующие три календарных года с разбивкой по годам в соответствии с настоящей Методикой.

4.1.2. Департамент городского имущества города Москвы в месячный срок с даты получения ориентировочных значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ утверждает их в размере, указанном органами исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю за деятельностью акционерных обществ, и направляет акционерным обществам для учета при планировании финансово-хозяйственной деятельности.

4.1.3. Ориентировочные значения стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ утверждаются ежегодно на трехлетний период для каждого акционерного общества I и II группы.

4.1.4. Органы исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю за деятельностью акционерных обществ, ежегодно в срок до 15 августа определяют и представляют для утверждения в Департамент городского имущества города Москвы предложения по корректировке утвержденных ориентировочных значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ с разбивкой по годам.

4.1.5. Предложения по корректировке стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ могут поступать от акционерных обществ.

4.1.6. Департамент городского имущества города Москвы в месячный срок с даты получения предложений о корректировке утвержденных ориентировочных значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ утверждает их новые значения и направляет акционерным обществам для учета при планировании финансово-хозяйственной деятельности.

4.1.7. При подготовке директив представителям города Москвы в советах директоров (наблюдательных советах) акционерных обществ для голосования по вопросам утверждения (корректировки) стратегических бизнес-планов, форм стратегических бизнес-планов, стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ и их плановых значений Департамент городского имущества города Москвы руководствуется утвержденными ориентировочными значениями стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ.

4.1.8. При разработке (корректировке) стратегических бизнес-планов и при утверждении (корректировке) стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ и их плановых значений акционерным обществам рекомендуется учитывать стратегические КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ и их ориентировочные значения, утвержденные Департаментом городского имущества города Москвы.

4.2. Порядок утверждения и корректировки ориентировочных значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ.

4.2.1. Начиная с 2007 года органы исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю за деятельностью акционерных обществ, ежегодно в срок до 15 августа определяют и представляют для утверждения в Департамент городского имущества города Москвы ориентировочные значения оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности подведомственных акционерных обществ на последующий календарный год в соответствии с настоящей Методикой.

4.2.2. Департамент городского имущества города Москвы в месячный срок с даты получения ориентировочных значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ утверждает их в размере, указанном органами исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю за деятельностью акционерных обществ, и направляет акционерным обществам для учета при планировании финансово-хозяйственной деятельности.

4.2.3. Ориентировочные значения оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ утверждаются ежегодно на следующий календарный год для каждого акционерного общества I и II группы.

4.2.4. Департамент городского имущества города Москвы вправе, в том числе на основании предложений акционерных обществ, корректировать утвержденные Департаментом городского имущества города Москвы ориентировочные значения оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ. В случае такой корректировки Департамент городского имущества города Москвы направляет акционерным обществам для учета при планировании финансово-хозяйственной деятельности новые ориентировочные значения оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

4.2.5. При разработке (корректировке) оперативных планов и бюджетов акционерного общества и при утверждении (корректировке) оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, и их плановых значений, акционерным обществам рекомендуется учитывать оперативные универсальные и отраслевые КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ и их ориентировочные значения, утвержденные Департаментом городского имущества города Москвы.

4.2.6. При подготовке директив представителям города Москвы в советах директоров (наблюдательных советах) акционерных обществ для голосования по вопросам утверждения (корректировки) оперативных планов и бюджетов, форм оперативных планов и бюджетов, оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ и их плановых значений Департамент городского имущества города Москвы руководствуется утвержденными ориентировочными значениями оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ.


5. Порядок оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ


5.1. В целях последующей оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности и выдачи директив представителям города Москвы в совете директоров (наблюдательном совете) акционерного общества органы исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерного общества, оценивают подлежащие утверждению советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества стратегический бизнес-план, оперативные планы развития и бюджет акционерного общества.

5.2. Анализ проекта стратегического бизнес-плана акционерного общества и подготовка заключения по результатам данной оценки осуществляется в соответствии с Методическими рекомендациями по анализу стратегического бизнес-плана (приложение 2 к положению о принципах стратегического планирования деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы).

5.3. По результатам анализа стратегического бизнес-плана, оперативных планов развития и бюджета акционерного общества органы исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерного общества, направляют рекомендации Департаменту городского имущества города Москвы по содержанию директивы, выдаваемой представителям города Москвы в совете директоров (наблюдательном совете) акционерного общества для голосования по вопросам утверждения стратегического бизнес-плана, оперативных планов развития и бюджета акционерного общества с приложением выводов о достижимости плановых значений КПЭ, утвержденных советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества.

5.4. Управленческие решения Департамента городского имущества города Москвы при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы, а также о целесообразности приватизации пакетов акций, принадлежащих городу Москве, или об увеличении доли города Москвы в уставном капитале акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы, должны приниматься на основании сопоставления фактических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

5.5. Анализ эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ осуществляется в два этапа органами исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, ежегодно в срок не позднее, чем за 5 дней до даты проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета), на котором подлежит предварительному утверждению годовой отчет акционерного общества, а в случае отсутствия в акционерном обществе совета директоров (наблюдательного совета) - в срок не позднее, чем за 20 дней до даты проведения годового общего собрания акционеров.

5.6. Первый этап анализа эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества включает следующие подэтапы:

5.6.1. Анализ годового отчета акционерного общества в части отчета о достижении плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

5.6.2. Сопоставление относительных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества со значениями сверхнормативных отклонений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ от плановых значений. Значения сверхнормативных отклонений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ от плановых значений приведены в Таблице 3.


Таблица 3


Значения сверхнормативных отклонений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ от плановых значений


N
п/п

КПЭ

Граница сверхнормативного отклонения от плана

1

2

3

1.

Стоимость чистых активов

Снижение более чем на 15%

2.

Рентабельность активов

Снижение более чем на 20%

3.

Интегральная доходность

Снижение более чем на 15%

4.

Коэффициент платежеспособности

Снижение более чем на 20%

5.

Коэффициент капитализации

Рост более чем на 20%

6.

Уровень износа основных средств

Рост более чем на 10%

7.

Выручка на 1-го работника

Снижение более чем на 20%

8.

Выручка

Снижение более чем на 20%

9.

Рентабельность продаж

Снижение более чем на 15%

10.

Коэффициент текущей ликвидности

Снижение более чем на 20%

11.

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования

Снижение более чем на 20%

12.

Коэффициент общей оборачиваемости активов

Снижение более чем на 20%

13.

Остаточная стоимость внеоборотных активов

Снижение более чем на 20%

14.

Отраслевые КПЭ

Рост/снижение более чем на 20%


5.7. В целях систематизации данных, полученных в результате сопоставления относительных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества со значениями сверхнормативных отклонений органы исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, используют формы таблиц, приведенные в приложении 2 к настоящей Методике.

Если относительные отклонения фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых превышают значения сверхнормативных отклонений, акционерному обществу присваиваются сигнальное значение - "!".

5.8. На втором этапе анализа эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества акционерное общество относится к одной из трех категорий - "Нормальные", "Проблемные" и "Неудовлетворительные", - в зависимости от количества значений сверхнормативных отклонений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых значений.

5.9. Критерии ранжирования акционерных обществ по данным категориям представлены в таблицах 4 и 5.


Таблица 4


Критерии ранжирования акционерных обществ по результатам анализа достижения плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности


Категории акционерных обществ

Критерии ранжирования акционерных обществ

1

2

Нормальные

1. Не выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений утвержденных важных стратегических КПЭ и/или

2. Выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений в отношении не более чем 25% утвержденных прочих (второстепенных универсальных и отраслевых) стратегических КПЭ

Проблемные

1. Выявлено не более одного сверхнормативного отклонения от планового значения утвержденных важных стратегических КПЭ и/или

2. Выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений в отношении не более чем 50% утвержденных прочих (второстепенных универсальных и отраслевых) стратегических КПЭ

Неудовлетворительные

1. Выявлено более одного сверхнормативного отклонения от планового значения утвержденных важных стратегических КПЭ и/или

2. Выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений в отношении более чем 50% утвержденных прочих (второстепенных универсальных и отраслевых) стратегических КПЭ


Таблица 5


Критерии ранжирования акционерных обществ по результатам анализа достижения плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности


Категории акционерных обществ

Критерии ранжирования акционерных обществ

1

2

Нормальные

1. Не выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений важных оперативных КПЭ и/или

2. Выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений в отношении не более чем 25% утвержденных прочих (второстепенных универсальных и отраслевых) оперативных КПЭ

Проблемные

1. Выявлено не более одного сверхнормативного отклонения от планового значения важного оперативного КПЭ и/или

2. Выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений в отношении не более чем 50% утвержденных прочих (второстепенных универсальных и отраслевых) оперативных КПЭ

Неудовлетворительные

1. Выявлено более одного сверхнормативного отклонения от плановых значений важных оперативных КПЭ и/или

2. Выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений в отношении более чем 50% утвержденных прочих (второстепенных универсальных и отраслевых) оперативных КПЭ


5.10. Если по результатам анализа достижения плановых значений стратегических КПЭ и плановых оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерное общество отнесено к двум разным категориям, в целом акционерное общество относится к наихудшей категории.

5.11. В целях систематизации данных, полученных в результате ранжирования акционерных обществ и отнесения их к одной из трех указанных категорий органы исполнительной власти города Москвы, за которыми закреплены функции по координации и контролю деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы, используют формы таблиц, приведенные в приложении 3 к настоящей Методике.

5.12. По итогам анализа годового отчета акционерного общества в части достижения плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности орган исполнительной власти города Москвы, за которым закреплены функции по координации и контролю деятельности соответствующего акционерного общества, готовит заключение для представления в Департамент городского имущества города Москвы, которое содержит следующую информацию:

- информацию об относительных отклонениях фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых и ориентировочных;

- информацию о превышении относительных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества значений сверхнормативных отклонений;

- квалификацию акционерного общества как "Нормального", "Проблемного", "Неудовлетворительного";

- информацию о причинах отклонений (неэффективность деятельности исполнительных органов акционерного общества; внешние причины, в т.ч. относятся резкие скачки цен закупок и продаж (более чем на 10% в сравнении с запланированным изменением цен), изменения нормативно-правовой базы, форс-мажорные обстоятельства; нереалистичность планов).

- рекомендации по содержанию директивы, выдаваемой Департаментом городского имущества города Москвы представителям города Москвы в органах управления акционерного общества для голосования по вопросам об утверждения годового отчета.


6. Состав управленческих решений, формируемых по результатам анализа финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ


По результатам анализа годового отчета акционерного общества в части отчета о достижении плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и на основании заключения органа исполнительной власти города Москвы (пункт 5.12 настоящей Методики) Департамент городского имущества города Москвы принимает одно из следующих управленческих решений:

6.1. Решение об инициировании корпоративных процедур, направленных на принятие органами управления акционерного общества следующих решений:

- решений о применении мер системы мотивации лиц, исполняющих обязанности единоличных исполнительных органов, и лиц, входящих в состав коллегиальных исполнительных органов акционерного общества;

- решений о корректировке исполняемых стратегических бизнес-планов, оперативных планов, бюджетов акционерного общества, корректировке плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.

6.2. Решение о целесообразности приватизации находящихся в собственности города Москвы акций акционерных обществ, отнесенных к категории "Неудовлетворительные".

6.3. Решение о целесообразности увеличения доли города Москвы в уставном капитале акционерного общества, акции которого находятся в собственности города Москвы.


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 646-ПП в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1
к Методике определения эффективности
финансово-хозяйственной деятельности
акционерных обществ, акции которых
находятся в собственности
города Москвы


Формы отчетов о достижении плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества

С изменениями и дополнениями от:

27 июля 2010 г.


Форма 1. Отчет о достижении плановых значений стратегических универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществами#


N п
/п
Наименование КПЭ
значение
значение#
Плано-
вое
откло-
нение
%
Фактиче-
ское
Относите-
льное
Пояснение по показателям
финансово-хозяйственной
деятельности,
использованным при
расчете КПЭ
Наименование
показателя
Значе-
ние
1 2 3 4 5 6 7
1.


2.






3.









4.












5.






















6.














7.









8.












9.




10.






11.










12.
Стоимость чистых
активов

Рентабельность
активов за
отчетный год




Рентабельность
активов с начала
3-х летнего
периода






Интегральная
доходность за
отчетный год










Интегральная
доходность с
начала 3-х
летнего периода



















Коэффициент
общей
ликвидности на
конец отчетного
года










Коэффициент
капитализации на
конец отчетного
года






Уровень износа
основных средств
на конец
отчетного года









Доля рынка на
конец отчетного
года


Выручка на 1-го
работника за
отчетный год




Выручка на 1-го
работника с
начала 3-х
летнего периода







Среднесписочная
численность
персонала за
отчетный год
     


Чистая прибыль
за отчетный год
Средняя величина
совокупных
активов за
отчетный год

Сумма объемов
чистой прибыли
с начала периода
стратегического
планирования
Средняя величина
совокупных
активов за
отчетный год

Стоимость чистых
активов на
начало отчетного
года Стоимость
чистых активов
на конец
отчетного года
Объем
дивидендов,
начисленных в
течение
отчетного года

Стоимость чистых
активов на
начало периода
стратегического
планирования
Стоимость чистых
активов на конец
отчетного года
Объем
дивидендов,
начисленных с
начала периода
стратегического
планирования
Наиболее
ликвидные активы
на конец
отчетного года
Быстро
реализуемые
активы на конец
отчетного года

Медленно
реализуемые
активы на конец
отчетного года
Наиболее срочные
обязательства на
конец отчетного
года
Краткосрочные
пассивы на конец
отчетного года
Долгосрочные
пассивы на конец
отчетного года

Объем
собственного
капитала на
конец отчетного
года Объем
заемного
капитала на
конец отчетного
года

Остаточная
стоимость
основных средств
на конец
отчетного года
Объем
накопленной
амортизации по
объектам
основных средств
на конец
отчетного года

Объем выручки за
отчетный год
Емкость рынка в
отчетном году

Объем выручки за
отчетный год
Среднесписочная
численность
сотрудников за
отчетный год

Объем выручки с
начала периода
стратегического
планирования
Среднесписочная
численность
персонала с
начала периода
стратегического
планирования

-
 

Форма 2. Отчет о достижении плановых значений оперативных универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществам#


N
п/п
Наименование КПЭ Пла-
новое
зна-
чение
Фактичес-
кое
значение
Относи-
тельное
отклоне-
ние %
Пояснение по показателям
финансово-хозяйственной
деятельности,
использованным при
расчете КПЭ
Наименование
показателя
Значе-
ние
1.

1.1.


1.2.




2.





3.








4.










5.






6.
Выручка

Выручка за
отчетный период

Выручка с начала
3-х летнего
периода


Рентабельность
продаж




Коэффициент
текущей
ликвидности на
конец отчетного
квартала




Коэффициент
обеспеченности
собственными
источниками
финансирования на
конец отчетного
квартала




Коэффициент общей
оборачиваемости
активов за
отчетный квартал



Остаточная
стоимость
внеоборотных
активов на конец
отчетного
квартала
   










































-


Объем выручки за
отчетный период

Объем выручки с
начала периода
стратегического
планирования

Прибыль от
продаж за
отчетный период
Объем выручки за
отчетный период

Текущие активы
на конец
отчетного
квартала
Текущие пассивы
на конец
отчетного
квартала

Объем
собственных
оборотных
средств на конец
отчетного
квартала
Объем оборотных
активов на конец
отчетного
квартала

Объем выручки за
отчетный квартал
Совокупный объем
активов на конец
отчетного
квартала
 

По аналогичной форме составляются отчеты о достижении плановых значений отраслевых КПЭ финансово-хозяйственной # акционерных обществ.


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 646-ПП настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции


Приложение 2
к Методике определения эффективности
финансово-хозяйственной деятельности
акционерных обществ, акции которых
находятся в собственности
города Москвы


Анализ относительных отклонений фактических значений оперативных универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых значений

С изменениями и дополнениями от:

27 июля 2010 г.


Акционерные общества

Выручка

Рентабельность продаж

Коэффи-
циент текущей ликвидности

Коэффи-
циент обеспеченности собственными источниками финансирования

Коэффи-
циент общей оборачи-
ваемости активов

Остаточная стоимость внеоборотных активов


отклонение за кв., %

отклонение за кв., %

отклонение за кв., %

отклонение за кв., %

отклонение за кв., %

отклонение за кв., %

1

2

3

4

5

6

7

Значение сверхнормативного отклонения

-20%

-15%

-20%

-20%

-20%

-20%

1

2

3

4

5

6

7

Акционерное общество 1







Акционерное общество 1







Акционерное общество 2







Акционерное общество 3







Акционерное общество 4







Акционерное общество 5







Акционерное общество 6







Акционерное общество 7







Акционерное общество 8







Акционерное общество 9








Данная таблица является образцом и должна быть по аналогии разработана для стратегических универсальных КПЭ и отраслевых КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества.


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 646-ПП в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции


Приложение 3
к Методике определения эффективности
финансово-хозяйственной деятельности
акционерных обществ, акции которых
находятся в собственности
города Москвы


Ранжирование акционерных обществ по результатам анализа превышений относительных отклонений фактических значений оперативных универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых значений сверхнормативных отклонений оперативных универсальных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности

С изменениями и дополнениями от:

27 июля 2010 г.


Катего-
рии
Акционе-
рных
обществ
Акционерн.
общества
Выручка








отклоне-
ние за
кв., %
Рентабель-
ность
продаж






отклоне-
ние за
кв., %
Коэффици-
ент
текущей
ликвидно-
сти




отклоне-
ние за
кв., %
Коэффици-
ент
обеспеч.
собствен-
ными
источника-
ми
финансир.

отклонение
за кв., %
Коэффици-
ент общей
оборачива-
емости
активов




отклонение
за кв., %
Стоимость
внеоборо-
тных
активов





отклоне-
ние за
кв., %
1 2 3 4 5 6 7 8
Неудов-
летвори-
тельные













Проблем-
ные














Нормаль-
ные
Акционер-
ное
общество 1

Акционер-
ное
общество 2

Акционер-
ное
общество 3

Акционер-
ное
общество 4

Акционер-
ное
общество 5

Акционер-
ное
общество 6

Акционер-
ное
общество 7

Акционер-
ное
общество 8

Акционер-
ное
общество 9

Акционер-
ное
общество
10
           

Данная таблица является образцом и должна быть по аналогии разработана для стратегических универсальных КПЭ и отраслевых КПЭ финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества


Приложение 8
постановлению Правительства Москвы
от 3 июля 2007 г. N 576-ПП


Методические рекомендации
по подготовке технико-экономических обоснований (ТЭО) участия города Москвы в хозяйственных обществах и приобретения имущества в государственную собственность города Москвы

С изменениями и дополнениями от:

5 августа 2008 г.


Пункт 1.8 постановления, утвердивший настоящее приложение, признан утратившим силу

Информация об изменениях:

См. текст приложения


Приложение 9
к постановлению Правительства Москвы
от 3 июля 2007 г. N 576-ПП


Рекомендуемые значения стратегических универсальных ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ с долей города Москвы в уставном капитале более 50%


/-----------------------------------------------------------------------\
| N  |  ОПФ   |      Наименование      |   Доля   | Стоимость |Интегра- |
|п/п |        | акционерного общества  |города Мо-|  чистых   |  льная  |
|    |        |                        |   сквы   |  активов  | доход-  |
|    |        |                        |          |           |  ность  |
|----+--------+------------------------+----------+-----------+---------|
| 1  |   2    |           3            |    4     |     5     |    6    |
|----+--------+------------------------+----------+-----------+---------|
| 1  |  ОАО   |"Гостиница "Саяны"      | 100,00%  |   55003   |  0,47   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 2  |  ОАО   |"Мосрыбокомбинат"       | 100,00%  |  312223   |  0,61   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 3  |  ОАО   |"Олимп"                 | 100,00%  |  1308427  |  0,14   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 4  |  ОАО   |"Центр        трудовой и| 100,00%  |   27176   |  0,14   |
|    |        |медико-социальной       |          |           |         |
|    |        |реабилитации   инвалидов|          |           |         |
|    |        |"Экран"                 |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 5  |  ОАО   |"Коммунальное хозяйство"| 100,00%  |   2447    |  0,11   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 6  |  ОАО   |"Обновление Арбата"     | 100,00%  |  1176555  |  0,05   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 7  |  ОАО   |Бытовых услуг "Заря"    | 100,00%  |   3089    |  0,02   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 8  |  ОАО   |"Новое кольцо Москвы"   | 100,00%  |  559152   |  0,28   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 9  |  ОАО   |"ГАО "Москва"           | 100,00%  |  772682   |  0,03   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 10 |  ОАО   |"Гостиный двор"         | 100,00%  |  175803   |  0,20   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 11 |  ОАО   |"Мосстройсертификация"  | 100,00%  |   19856   |  0,34   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 12 |  ОАО   |"Мосжилрегистрация"     | 100,00%  |   91753   |  0,22   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 13 |  ОАО   |"Культурный        центр| 100,00%  |   9651    |  0,33   |
|    |        |"красные холмы"         |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 14 |  ОАО   |"Конноспортивный        | 100,00%  |  223801   |  -0,01  |
|    |        |комплекс "Битца"        |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 15 |  ОАО   |"Московский        завод| 100,00%  |  1417669  |  0,96   |
|    |        |домашних холодильников" |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 16 |  ОАО   |"Московская объединенная| 100,00%  | 18745742  |  0,10   |
|    |        |энергетическая компания"|          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 17 |  ОАО   |"Автодормехбаза"        | 100,00%  |   32430   |  0,12   |
|    |        |Тверского района        |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 18 |  ОАО   |"Акционерный            | 100,00%  |  291390   |  0,04   |
|    |        |инвестиционный      фонд|          |           |         |
|    |        |акций        "Московская|          |           |         |
|    |        |аптека"                 |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 19 |  ОАО   |"Аптека N 449 "Флер"    | 100,00%  |   2673    |  0,04   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 20 |  ОАО   |"Восток Эко Транс"      | 100,00%  |   1762    |  0,75   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 21 |  ОАО   |"Зеленоградское         | 100,00%  |   5163    |  0,06   |
|    |        |ремонтно-строительное   |          |           |         |
|    |        |управление"             |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 22 |  ОАО   |"Коммерческий       банк| 100,00%  |  1386292  |  0,16   |
|    |        |"Московское    ипотечное|          |           |         |
|    |        |агентство"              |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 23 |  ОАО   |"Мосгорснабпродторг"    | 100,00%  |  198612   |  0,12   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 24 |  ОАО   |"Московский      пищевой| 100,00%  |   5987    |  -0,15  |
|    |        |комбинат "Крекер"       |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 25 |  ОАО   |"Московский             | 100,00%  |  499269   |  0,08   |
|    |        |трубозаготовительный    |          |           |         |
|    |        |комбинат"               |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 26 |  ОАО   |"Тайфун"   Юго-Западного| 100,00%  |   5937    |  0,00   |
|    |        |административного округа|          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 27 |  ОАО   |"Акционерная холдинговая|  99,99%  |  1023234  |  0,13   |
|    |        |компания  "Всероссийский|          |           |         |
|    |        |научно-исследовательский|          |           |         |
|    |        |и                       |          |           |         |
|    |        |проектно-конструкторский|          |           |         |
|    |        |институт                |          |           |         |
|    |        |металлургического       |          |           |         |
|    |        |машиностроения     имени|          |           |         |
|    |        |академика Целикова"     |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 28 |  ОАО   |"Усадьба-центр"         |  99,99%  |  2557927  |  0,05   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 29 |  ОАО   |"Электронная Москва"    |  99,75%  |  4098418  |  0,01   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 30 |  ОАО   |"Авиационный парк"      |  99,62%  |  610346   |  0,08   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 31 |  ОАО   |"ТВ центр"              |  99,23%  |  1498504  |  0,11   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 32 |  ОАО   |"Московский  комитет  по|  96,84%  |  133323   |  0,01   |
|    |        |науке и технологиям"    |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 33 |  ОАО   |"Полиграфический        |  94,52%  |  3315138  |  0,03   |
|    |        |комплекс     "Пушкинская|          |           |         |
|    |        |площадь"                |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 34 |  ОАО   |"Оптовые                |  80,88%  |   64733   |  0,09   |
|    |        |продовольственные  рынки|          |           |         |
|    |        |Москвы"                 |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 35 |  ОАО   |"Акционерный            |  75,50%  |  203029   |  0,06   |
|    |        |инвестиционный      банк|          |           |         |
|    |        |московского             |          |           |         |
|    |        |международного  делового|          |           |         |
|    |        |центра "Москва-Сити"    |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 36 |  ОАО   |"МКК-Саянмрамор"        |  75,33%  |  114231   |  0,07   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 37 |  ОАО   |"Институт      пластмасс|  72,30%  |  148670   |  0,13   |
|    |        |имени Г.С. Петрова"     |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 38 |  ОАО   |"Оптовый                |  67,52%  |  120156   |  0,11   |
|    |        |продовольственный  рынок|          |           |         |
|    |        |"Отрадное"              |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 39 |  ОАО   |"АЗС-Сервис"            |  67,00%  |   -551    |  -0,16  |
|    |        |                        |          |           |         |
| 40 |  ОАО   |"3-й таксомоторный парк"|  66,30%  |   16365   |  0,28   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 41 |  ОАО   |"Городская телевизионная|  65,00%  |   36270   |  0,48   |
|    |        |компания "ТВ Столица"   |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 42 |  ОАО   |"Ветеран"               |  63,39%  |   30451   |  0,42   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 43 |  ОАО   |Открытое     акционерное|  62,00%  | -6725756  |  -0,05  |
|    |        |московское      общество|          |           |         |
|    |        |"Завод             имени|          |           |         |
|    |        |И.А. Лихачева"          |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 44 |  ОАО   |"Аэропорт Внуково"      |  60,88%  |  3218738  |  0,03   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 45 |  ОАО   |"Научно-производственное|  60,00%  |   63621   |  0,06   |
|    |        |объединение             |          |           |         |
|    |        |"Химавтоматика"         |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 46 |  ОАО   |"Технопарк-Зеленоград"  |  60,00%  |    959    |  0,20   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 47 |  ОАО   |"Голутвинская слобода"  |  59,00%  |  2782768  |  0,05   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 48 |  ОАО   |"Московский союз печати"|  53,00%  |  183183   |  0,11   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 49 |  ОАО   |"Прима-М"               |  51,00%  |   -3631   |  -0,25  |
|    |        |                        |          |           |         |
| 50 |  ОАО   |"Об'единенная   редакция|  51,00%  |    153    |  0,13   |
|    |        |изданий           Мэра и|          |           |         |
|    |        |Правительства Москвы"   |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 51 |  ОАО   |"Калинка"               |  51,00%  |   62405   |  0,41   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 52 |  ОАО   |"Московская  управляющая|  51,00%  |   24333   |  0,23   |
|    |        |финансовая компания"    |          |           |         |
|    |        |                        |          |           |         |
| 53 |  ОАО   |"Аркус-Д"               |  51,00%  |  193607   |  0,27   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 54 |  ОАО   |"Перкарбонат"           |  50,20%  |  209564   |  0,08   |
|    |        |                        |          |           |         |
| 55 |  ОАО   |"Московский       шинный|  50,05%  |   90960   |  -0,19  |
|    |        |завод"                  |          |           |         |
\-----------------------------------------------------------------------/

Приложение 10
к постановлению Правительства Москвы
от 3 июля 2007 г. N 576-ПП


Внесение изменений и дополнений в приложение 2 к постановлению Правительства Москвы от 2 мая 2006 г. N 304-ПП


Стандарты корпоративного поведения города Москвы как акционера


1. Изложить пункт 2.2.1. в следующей редакции:

"2.2.1. Компетенция совета директоров


Компетенция совета директоров акционерного общества определяется Федеральным законом "Об акционерных обществах" и уставом.

Помимо вопросов, которые определены Федеральным законом "Об акционерных обществах" как обязательные к рассмотрению советом директоров, устав акционерного общества должен включать следующие вопросы компетенции совета директоров:

- определение стратегии акционерного общества и приоритетных направлений его деятельности, программ развития, технико-экономических обоснований, внесение изменений в указанные документы, контроль за их выполнением;

- определение кредитной политики акционерного общества в части выдачи ссуд, заключения кредитных договоров и договоров займа, выдачи поручительств, принятия обязательств по векселю (выдача простого и переводного векселя), передачи имущества в залог и принятие решений о совершении акционерным обществом указанных сделок в случаях, определенных кредитной политикой акционерного общества, а также принятие решений по всем вышеуказанным вопросам, если кредитная политика акционерного общества советом директоров не определена;

- образование и досрочное прекращение полномочий единоличного исполнительного органа (за исключением акционерных обществ 1 группы);

- привлечение единоличного исполнительного органа акционерного общества к ответственности в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации;

- утверждение общей структуры исполнительного аппарата акционерного общества, включая распределение полномочий между членами исполнительного аппарата акционерного общества, и внесение изменений в нее. Под исполнительным аппаратом акционерного общества понимаются единоличный исполнительный орган акционерного общества, заместители единоличного исполнительного органа акционерного общества, руководители структурных подразделений, подчиняющихся напрямую единоличному исполнительному органу или его заместителям;

- назначение должностного лица, которое отвечает за соблюдение процедур, в рамках которых осуществляется реализация прав акционеров, - корпоративного секретаря акционерного общества;

- определение условий договоров (в том числе условий о размерах вознаграждений и компенсаций), заключаемых с единоличным исполнительным органом акционерного общества, управляющей организацией и корпоративным секретарем акционерного общества;

- согласование совмещения лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа акционерного общества, должностей в органах управления других организаций;

- утверждение внутренних документов (Положений) акционерного общества (Положение о корпоративном секретаре, Положения о комитетах совета директоров, Положение о существенных корпоративных действиях акционерного общества, Положение о хранении документов, Положение об информационной политике, Положение о конфиденциальной информации, Положение о фондах, кодекс корпоративного поведения), а также иных внутренних документов, за исключением подлежащих утверждению общим собранием акционеров (единственным акционером) или единоличным исполнительным органом (управляющей организацией);

- утверждение внутренних документов акционерного общества по вопросам стратегического планирования, оперативного управления и контроля финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества;

- утверждение положения о мотивации лиц, осуществляющих полномочия единоличного исполнительного органа, и лиц, входящих в состав коллегиального исполнительного органа акционерного общества;

- утверждение положения о корпоративной отчетности акционерного общества;

- принятие решения об участии и прекращении участия акционерного общества в других организациях;

- определение позиции акционерного общества по вопросам повесток дня общих собраний акционеров (участников) дочерних и зависимых хозяйственных обществ;

- рассмотрение и утверждение кандидатов, выдвигаемых в состав органов управления и контроля организаций, в которых участвует акционерное общество, а также утверждение формулировок вопросов, вносимых в повестки дня органов управления таких организаций, и проектов решений по таким вопросам;

- создание постоянно действующих или временных (для решения определенных вопросов) комитетов совета директоров;

- принятие решений о реализации собственных акций акционерного общества, поступивших в распоряжение в результате приобретения и выкупа;

- утверждение кандидатуры независимого оценщика;

- приобретение размещенных акционерным обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах";

- принятие решения о приостановлении полномочий управляющей организации и назначении временного единоличного исполнительного органа акционерного общества и проведении внеочередного общего собрания акционеров для решения вопроса о досрочном прекращении полномочий управляющей организации и о передаче полномочий единоличного исполнительного органа новой управляющей организации;

- утверждение общей структуры исполнительного аппарата акционерного общества, включая распределение полномочий между членами исполнительного аппарата акционерного общества, и внесение изменений в нее. Под исполнительным аппаратом акционерного общества понимаются единоличный исполнительный орган акционерного общества, заместители единоличного исполнительного органа акционерного общества, руководители структурных подразделений, подчиняющихся напрямую единоличному исполнительному органу или его заместителям;

- рассмотрение и утверждение ежеквартальных отчетов единоличного исполнительного органа акционерного общества о кредитной политике акционерного общества за отчетный период;

- рассмотрение отчетов единоличного исполнительного органа акционерного общества или управляющей организации и оценка эффективности их работы;

- избрание (переизбрание) председателя совета директоров акционерного общества, его заместителя;

- предварительное согласование кандидатов на должность руководителей филиалов и представительств и освобождения таких руководителей от занимаемой должности;

- утверждение условий договоров (дополнительных соглашений), заключаемых с руководителями филиалов и представительств акционерного общества, а также рассмотрение вопросов, решения по которым должны приниматься советом директоров акционерного общества в соответствии с указанными договорами;

- определение условий договора на проведение аудиторской проверки финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества по требованию акционера (акционеров), заключаемого с аудитором акционерного общества, в том числе в части размера оплаты услуг аудитора;

- утверждение регистратора акционерного общества и условий договоров (дополнительных соглашений) с ним, а также расторжение договоров (дополнительных соглашений) с ним;

- одобрение сделок, на которые в соответствии с уставом акционерного общества распространяется порядок одобрения крупных сделок;

- утверждение решения о выпуске ценных бумаг, проспекта ценных бумаг, утверждение отчета об итогах приобретения акционерным обществом акций;

- утверждение процедур управления рисками;

- утверждение кандидатуры на должность руководителя структурного подразделения акционерного общества, осуществляющего функции внутреннего аудита;

- утверждение правил (порядка) урегулирования корпоративных конфликтов.

Вопросы, отнесенные к компетенции совета директоров акционерного общества, не могут быть переданы на решение единоличному исполнительному органу или управляющей организации акционерного общества."

2. Абзац 5 пункта 2.2.5. после слов "не менее чем за 10 календарных дней до даты заседания" дополнить словами:


ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Вместо слов "Абзац 5 пункта 2.2.5." следует читать "Абзац 5 пункта 2.2.6."


", а в случае если повестка дня включает вопросы, предусмотренные подпунктом 2.2.2. Стандартов - не менее чем за 20 (двадцать) календарных дней.".

3. Дополнить пункт 2 пунктом 2.2.2. следующего содержания:

"2.2.2. Компетенция совета директоров, связанная со стратегическим и оперативным планированием финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества:


- предварительное утверждение годового отчета акционерного общества;

- утверждение (корректировка) ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества и их плановых значений;

- утверждение (корректировка) допустимых и сверхнормативных отклонений фактических значений ключевых показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества от плановых;

- утверждение (корректировка) форм стратегического бизнес-плана, оперативных планов развития и бюджетов акционерного общества;

- утверждение (корректировка) стратегического бизнес-плана, оперативных планов развития и бюджетов акционерного общества."

4. Подпункты 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4, 2.2.5, 2.2.6, 2.2.7 постановления считать соответственно подпунктами 2.2.3, 2.2.4, 2.2.5, 2.2.6, 2.2.7, 2.2.8.


Приложение 11
к постановлению Правительства Москвы
от 3 июля 2007 г. N 576-ПП


Внесение изменений в приложение 4 к постановлению Правительства Москвы от 21 ноября 2006 г. N 925-ПП


Пункт 12 постановления, утвердивший настоящее приложение, признан утратившим силу

Информация об изменениях:

См. текст приложения



Постановление Правительства Москвы от 3 июля 2007 г. N 576-ПП "О порядке взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы при реализации прав акционера по акциям, находящимся в собственности города Москвы, и принципах стратегического и оперативного планирования, организации системы контроля и оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерных обществ, акции которых находятся в собственности города Москвы"


Текст постановления опубликован в "Вестнике Мэра и Правительства Москвы", август 2007 г., N 45 (дата выхода номера в свет 13.08.2007)


В настоящий документ внесены изменения следующими документами:


Постановление Правительства Москвы от 5 сентября 2014 г. N 511-ПП


Постановление Правительства Москвы от 17 мая 2013 г. N 306-ПП


Постановление Правительства Москвы от 22 марта 2013 г. N 176-ПП


Постановление Правительства Москвы от 15 мая 2012 г. N 213-ПП


Постановление Правительства Москвы от 21 сентября 2011 г. N 441-ПП


Постановление Правительства Москвы от 27 июля 2010 г. N 646-ПП


Постановление Правительства Москвы от 20 октября 2009 г. N 1147-ПП


Постановление Правительства Москвы от 30 июня 2009 г. N 621-ПП


Постановление Правительства Москвы от 5 августа 2008 г. N 697-ПП


Постановление Правительства Москвы от 18 декабря 2007 г. N 1099-ПП


Откройте нужный вам документ прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.