Постановление Правительства Москвы от 26 февраля 2008 г. N 136-ПП "Об утверждении Порядка ведения финансовым органом города Москвы лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных и казенных учреждений, и внесении изменений в отдельные правовые акты Правительства Москвы" (с изменениями и дополнениями)

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 24 мая 2011 г. N 219-ПП в заголовок и текст настоящего постановления внесены изменения

См. текст постановления в предыдущей редакции

Постановление Правительства Москвы от 26 февраля 2008 г. N 136-ПП
"Об утверждении Порядка ведения финансовым органом города Москвы лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных и казенных учреждений, и внесении изменений в отдельные правовые акты Правительства Москвы"

С изменениями и дополнениями от:

2 сентября 2008 г., 24 мая 2011 г., 26 декабря 2014 г.


В целях обеспечения учета средств, поступающих во временное распоряжение органов исполнительной власти, бюджетных и казенных учреждений города Москвы, на счетах Департамента финансов города Москвы Правительство Москвы постановляет:

1. Установить, что:

1.1. Бюджетные и казенные учреждения осуществляют все операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, за исключением операций с наличными денежными средствами, принимаемыми бюджетными и казенными учреждениями от физических лиц на временное хранение, на лицевых счетах, открытых в Департаменте финансов города Москвы (далее - финансовый орган).

1.2. Операции с наличными денежными средствами, принимаемыми бюджетными и казенными учреждениями от физических лиц на временное хранение, осуществляются на счетах, открываемых бюджетным и казенным учреждениям в кредитных организациях, имеющих право совершения операций с бюджетными и казенными средствами.

1.3. Временное хранение бюджетными и казенными учреждениями средств, принимаемых от физических лиц, в кредитных организациях осуществляется в порядке, установленном статьями 887 и 895 Гражданского кодекса Российской Федерации.

1.4. Учет средств, поступающих во временное распоряжение органам исполнительной власти города Москвы, осуществляется в порядке, установленном настоящим постановлением для казенных учреждений.

2. Утвердить Порядок ведения финансовым органом города Москвы лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных и казенных учреждений (приложение).

3. Департаменту финансов города Москвы:

3.1. В течение десяти дней с момента выхода настоящего постановления открыть в учреждениях Центрального банка Российской Федерации банковские счета на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений".

3.2. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.2

3.3. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.3

3.4. Обеспечить проведение операций на лицевых счетах для учета средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных и казенных учреждений, в соответствии с порядком, утвержденным настоящим постановлением (п. 2).

3.5. Утвердить форму разрешения, выдаваемого бюджетным и казенным учреждениям, на открытие счетов для учета операций с наличными денежными средствами, принимаемыми бюджетными и казенными учреждениями от физических лиц на временное хранение в кредитных организациях на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений".

4. Бюджетным и казенным учреждениям:

4.1. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 4.1

4.2. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 4.2

4.3. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 4.3

4.4. Обеспечить учет наличных денежных средств (п. 1.2) на счетах, открываемых на основании разрешений, выдаваемых бюджетным и казенным учреждениям финансовым органом.

4.5. Для открытия счетов (п. 4.4) представлять в финансовый орган заявление на выдачу разрешения на открытие счета с указанием в заявлении (по желанию заявителя) одной из кредитных организаций, имеющей право на совершение операций с бюджетными средствами.

5. Установить, что бюджетные и казенные учреждения, получающие средства во временное распоряжение, обязаны соблюдать условия получения и использования указанных средств в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы.

6. Бюджетным и казенным учреждениям в случае признания утратившим силу нормативного правового акта Российской Федерации или правового акта города Москвы, являющегося основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных и казенных учреждений, или принятия нового нормативного правового акта по названному вопросу представлять финансовому органу копию такого акта в течение 30 дней после даты его официального вступления в силу.

7. Признать утратившими силу:

7.1. Раздел 3 приложения к распоряжению Премьера Правительства Москвы от 18 августа 1999 г. N 789-РП "Об утверждении Порядка открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из бюджета города Москвы, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из бюджета города Москвы".

ГАРАНТ:

Пункт 7.2 настоящего постановления вступает в силу с 1 марта 2008 г.

7.2. Пункт 2.1 постановления Правительства Москвы от 21 августа 2007 г. N 726-ПП "Об Инструкции о порядке открытия и ведения финансовыми органами города Москвы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, осуществляемых получателями средств бюджета города Москвы на основании смет доходов и расходов".

ГАРАНТ:

Пункт 7.3 настоящего постановления вступает в силу с 1 июля 2008 г.

7.3. Распоряжение Правительства Москвы от 25 апреля 2006 г. N 687-РП "О порядке открытия и ведения счетов по учету денежных средств, вносимых в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсах (аукционах)".

7.4. Пункт 47 постановления Правительства Москвы от 13 июня 2006 г. N 386-ПП "О ходе развития системы размещения государственного заказа города Москвы".

7.5. Пункт 2.10 постановления Правительства Москвы от 4 декабря 2007 г. N 1033-ПП "О внесении изменений и дополнений в постановления Правительства Москвы от 13 декабря 2005 г. N 1030-ПП, от 13 июня 2006 г. N 386-ПП, от 31 июля 2007 г. N 642-ПП".

8. В целях соблюдения требований Бюджетного кодекса Российской Федерации и принципа единства кассы признать утратившими силу с момента выхода настоящего постановления:

8.1. Пункты 6.3, 6.3.1-6.3.8 приложения к постановлению Правительства Москвы от 7 декабря 2004 г. N 855-ПП "Об утверждении Порядка ведения финансовыми органами города Москвы лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета города Москвы".

8.2. Пункт 2 постановления Правительства Москвы от 9 июля 2002 г. N 518-ПП "О совершенствовании системы размещения и исполнения городских заказов".

9. Установить, что:

9.1. Требование пункта 1.3 постановления Правительства Москвы от 9 июля 2002 г. N 518-ПП "О совершенствовании системы размещения и исполнения городских заказов" не применяется в случае, если государственным заказчиком установлено требование обеспечения исполнения государственного контракта в соответствии с пунктом 15.2 части 4 статьи 22 или пунктом 9 части 4 статьи 34 Федерального закона от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

9.2. Пункт 7.2 настоящего постановления вступает в силу с 1 марта 2008 г.

9.3. Пункт 7.3 настоящего постановления вступает в силу с 1 июля 2008 г.

10. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на министра Правительства Москвы Коростелева Ю.В.


Мэр Москвы

Ю.М. Лужков


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 24 мая 2011 г. N 219-ПП в название и текст настоящего приложения внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение
к постановлению Правительства Москвы
от 26 февраля 2008 г. N 136-ПП


Порядок
ведения финансовым органом города Москвы лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных и казенных учреждений

С изменениями и дополнениями от:

2 сентября 2008 г., 24 мая 2011 г.


I. Общие положения


1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и определяет правила ведения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных и казенных учреждений (далее - клиент), на лицевых счетах, открытых в Департаменте финансов города Москвы (далее - финансовый орган).

2. Финансовый орган осуществляет проведение безналичных операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, на балансовых счетах N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений", открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации, а проведение операций по приему и выдаче наличных денег за счет указанных средств на балансовых счетах N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям", открытых в кредитных организациях, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - счета финансового органа).

3. Финансовый орган для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает клиенту лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение и проведения безналичных и наличных расчетов.

4. На лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы, подлежат зачислению:

- средства юридических и физических лиц до вынесения соответствующего решения судебными органами об их дальнейшем использовании в случаях, установленных законодательством Российской Федерации;

- средства, вносимые в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе участником размещения заказа;

- средства, вносимые в качестве обеспечения исполнения государственного контракта;

- средства, выплачиваемые пенсионерам и инвалидам, проживающим (постоянно или временно) в государственных стационарных учреждениях социального обслуживания, и детям, находящимся на полном государственном обеспечении в воспитательных и лечебных учреждениях, учреждениях социальной защиты населения и других аналогичных учреждениях, в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- пенсии пенсионерам, находящимся на лечении в психиатрических лечебных учреждениях здравоохранения города Москвы;

- иные денежные средства, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы.

5. С лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, на основании платежного поручения клиента, в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы средства могут быть перечислены:

- участникам размещения государственного заказа города Москвы по итогам его размещения и исполнения государственного контракта в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации о размещении заказов;

- в доход бюджета города Москвы, в случаях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы, или по решению суда;

- физическим или юридическим лицам в случае наличия соответствующего решения суда;

- пенсионерам на личные нужды средства, от назначенных им пенсий, находящимся в домах-интернатах учреждений социальной защиты населения города Москвы на полном государственном обеспечении;

- детям, находящимся в домах-интернатах для умственно отсталых детей, их родственникам в установленном порядке или лицам, на основании решения опекунского совета;

- пенсионерам, которые находятся на лечении в психиатрических лечебных учреждениях здравоохранения города Москвы в соответствии с решениями комиссий, создаваемых в установленном порядке, на личные нужды средства назначенных им пенсий;

- на иные направления расходования, если это предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации.


II. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение


6. Открытие клиентам лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, осуществляется финансовым органом в установленном порядке по месту открытия им лицевых счетов по учету операций со средствами бюджета или по учету средств бюджетных и казенных учреждений.

7. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 7

8. При передаче на обслуживание клиента из одного финансового органа в другой финансовый орган остаток денежных средств на лицевом счете клиента по прежнему месту обслуживания перечисляется финансовым органом на основании платежного поручения клиента в день закрытия его лицевого счета на счет принимающего финансового органа по реквизитам, указанным в заявлении клиента.

После закрытия лицевого счета оформляется акт сверки в установленном порядке.


III. Порядок проведения операций на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение


9. Средства, поступившие во временное распоряжение клиента, зачисленные на счет финансового органа на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению финансовым органом на лицевом счете для учета операций со средствами, находящимися во временном распоряжении соответствующего клиента в разрезе поступивших сумм без расшифровок по плательщикам и кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

10. Финансовый орган отражает операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

11. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение на лицевой счет клиента, образовавшийся на конец текущего финансового года, учитывается как переходящий остаток на 1 января очередного финансового года.

12. Клиенты ведут аналитический учет денежных сумм, зачисленных на лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение в разрезе плательщиков, осуществляют в установленном порядке возврат средств плательщикам или перечисление их в доход бюджета города Москвы и, в случае несвоевременного перечисления или невозврата в полном объеме указанных средств, несут за это ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

13. Оформление платежных документов для проведения операций со средствами, находящимися во временном распоряжении, осуществляется в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, регламентирующими порядок оформления безналичных расчетов в Российской Федерации:

13.1. В разделе "Назначение платежа" платежного поручения код бюджетной классификации Российской Федерации не указывается, за исключением случаев, когда клиент в установленных случаях оформляет платежное поручение на перечисление поступивших средств в доход бюджета города Москвы.

13.2. Оформление платежных поручений на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, в доход бюджета города Москвы осуществляется с учетом требований, предъявляемых к оформлению платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

13.3. При зачислении на лицевые счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение, плательщик в платежном поручении в графе "Получатель" указывает наименование финансового органа и в скобках полное или краткое наименование клиента и номер его лицевого счета.

Номер лицевого счета клиента в обязательном порядке указывается клиентом также в документах, оформляемых при внесении наличных денежных средств на балансовый счет N 40116.

13.4. При заполнении полей идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП), как при зачислении средств, так и при их списании указываются соответствующие цифровые обозначения клиента, присвоенные ему налоговыми органами в установленном порядке.

13.5. В графе "Счет получателя" (при зачислении средств) и в графе "Счет плательщика" (при списании средств) указываются счета финансового органа, открытые в банках на балансовом счете N 40302 при проведении безналичных расчетов, а для приема и выдачи наличных денежных средств указывается счет финансового органа на балансовом счете N 40116.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 26 декабря 2014 г. N 826-ПП в пункт 14 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2015 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

14. Платежные поручения на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, принимаются финансовым органом от клиента в течение операционного дня на бумажном и магнитном носителе в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

Прием платежных поручений в электронном виде допускается при установлении электронного обмена информацией между финансовым органом и клиентом по защищенным каналам связи с использованием электронной подписи в установленном порядке.

Финансовый орган отказывает в приеме платежного поручения в случае:

- недостаточности средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение;

- несоответствия подписей на платежном поручении образцам подписей в карточке образцов подписей;

- оформления платежного поручения в нарушение требований, указанных в пункте 13 настоящего Порядка.

15. На всех экземплярах платежного поручения финансовый орган проставляет дату представления клиентом платежного поручения в финансовый орган. Платежное поручение действует в течение 10 дней с даты, указанной в нем клиентом.

16. Финансовый орган в установленном порядке представляет в учреждение банка проверенные на предмет соответствия установленным требованиям платежные поручения и денежные чеки, полученные от клиентов, для осуществления на их основании платежа со счета финансового органа.

17. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, подлежат отражению:

- остаток средств на начало финансового года (отчетного периода);

- объем поступивших средств;

- объем перечисленных средств;

- остаток средств на конец отчетного периода.

18. Суммы, зачисленные на счет финансового органа без указания (ошибочного указания) наименования клиента, финансовый орган отражает на лицевом счете, открытом финансовому органу для учета невыясненных поступлений (НВС) средств, поступающих во временное распоряжение и если в течение пяти рабочих дней со дня зачисления средств на лицевой счет НВС получатель средств не установлен или перечисление средств было признано ошибочным, то они подлежат возврату финансовым органом отправителю.

19. При отсутствии в платежном поручении информации для установления принадлежности поступивших средств на лицевой счет НВС, финансовый орган в течение срока, указанного в пункте 18 настоящего Порядка принимает необходимые меры, в том числе запрашивает банки-корреспонденты, по уточнению принадлежности платежа, осуществленного плательщиком.

20. В случае выяснения принадлежности средств НВС конкретному клиенту, они подлежат списанию с лицевого счета НВС и зачислению на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, данного клиента.

21. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 21

22. Документы операционного дня формируются и подшиваются в дела нарастающим итогом с начала года.

Хранение указанных документов осуществляется финансовым органом в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

23. В случае наличия у клиента оборота налично-денежных средств, поступивших во временное распоряжение, указанные наличные средства включаются клиентом в единый расчет на установление лимита остатка кассы.


IV. Выписки из лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение


24. Финансовый орган не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка по счету финансового органа с получением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, отражает данные операции на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение соответствующего клиента.

25. Выписки из лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, формируются в двух экземплярах.

Первый экземпляр выписки для клиента формируется на бумажном носителе.

Второй экземпляр выписки (на бумажном носителе или в электронном виде) остается на хранении в финансовом органе.

26. Бумажные носители выписок из лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку (далее - выписка) с приложениями и отметкой финансового органа на каждом приложении и на каждой выписке не позднее одного дня за днем получения выписки из банка выдаются лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.

27. В выписке подлежат отражению:

- входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств, поступивших во временное распоряжение;

- суммы поступлений за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;

- суммы перечисленных за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;

- номера, даты платежных документов.

28. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить финансовому органу о суммах, ошибочно зачисленных на его лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.

Финансовый орган при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении, вправе вносить без согласия клиента исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года. Указанные записи отражаются в бухгалтерском учете на основании справки финансового органа на дату обнаружения ошибки с последующим уведомлением клиента и выдачей повторной выписки из лицевого счета не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.

29. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней их дубликаты могут быть выданы финансовым органом клиенту по его письменному заявлению с разрешения руководителя финансового органа или уполномоченного им заместителя.

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в финансовый орган в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.

30. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, финансовый орган осуществляет сверку с клиентом остатков, а также операций по движению средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента.

Сверка производится путем представления финансовым органом под расписку клиенту справки нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, сформированной на бумажном носителе по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

Справка в электронном виде может представляться клиенту, если это предусмотрено договором об обмене электронными документами, заключенным между финансовым органом и клиентом.

При отсутствии возражений клиента в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения ему указанной справки по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение, совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.


Приложение 1
к Порядку


                                Ведомость
   учета невыясненных поступлений по лицевому счету финансового органа
                       на "__" ____________ 200_ г.

Утратило силу

Информация об изменениях:

См. текст приложения


Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 24 мая 2011 г. N 219-ПП в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2
к Порядку(с изменениями от 24 мая 2011 г.)


                                 Выписка
    из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими
      во временное распоряжение бюджетных и казенных учреждений 
                               города Москвы
                  л/с N __ за "__" ____________ 200_ г.

                                                  Дата предыдущей выписки

Наименование финансового органа города Москвы ___________________________
Бюджетное или казенное учреждение ИНН, КПП ______________________________
_________________________________________________________________________
Орган   исполнительной  власти,  осуществляющий   функции   и  полномочия
учредителя _______________________________________________________ по ППП
Единица измерения: руб.                                           по ОКЕИ

                                         /------------------------------\
Остаток средств на начало периода, всего |                              |
                                         \------------------------------/

N п/п

Платежный документ

Корреспондирующий счет плательщика/получателя

Списано средств

Поступило средств

дата

номер

1

2

3

4

5

6






























































































































































                                            /---------------------------\
Сумма оборотов за день                      |         |                 |
                                            \---------------------------/
                                                      /-----------------\
Остаток средств на конец периода, всего:              |                 |
                                                      \-----------------/

Ответственный исполнитель
финансового органа города Москвы ___________ _________ __________________
                                 (должность) (подпись)    (расшифровка
                                                             подписи)

                                                          Страница ______
                                                     Всего страниц ______

Документы проверил. _____________________________________________________
Претензий не имею.                   (расшифровка подписи)

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Москвы от 24 мая 2011 г. N 219-ПП в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 3
к Порядку(с изменениями от 24 мая 2011 г.)


                                 Справка
   по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение
             бюджетных и казенных учреждений по лицевому счету 
                         N ___________________
                      на _________________ 200_ г.

Наименование финансового органа города Москвы ___________________________
Бюджетное или казенное учреждение _______________________________________
_________________________________________________________________________
Орган   исполнительной  власти,  осуществляющий  функции   и   полномочия
учредителя ______________________________________________________________
Единица измерения: руб.

Остаток средств на начало года

Поступило средств

Списано средств

Остаток средств на конец отчетного периода

1

2

3

4


Начальник Отдела доходов
финансового органа города Москвы ___________ _________ __________________
                                 (должность) (подпись)    (расшифровка
                                                             подписи)

Наименование организации         ___________ _________ __________________
                                 (должность) (подпись)    (расшифровка
                                                             подписи)

Ответственный исполнитель
"__" ____________ 200_ г.

В целях соблюдения принципа единства кассы предусмотрено, что все операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета г. Москвы (клиентов), должны осуществляться на лицевых счетах, открытых в Департаменте финансов г. Москвы и финансово-казначейских управлениях административных округов г. Москвы (финансовых органах).

Установлены правила ведения операций с указанными средствами.

В частности, финансовые органы проводят безналичные операции с такими средствами на балансовых счетах N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений", открытых в учреждениях ЦБР, а операции по приему и выдаче наличных денег за счет этих средств - на балансовых счетах N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям", открытых в кредитных организациях.

Определены виды средств, зачисляемых на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, а также категории лиц, которым могут быть перечислены средства с этого лицевого счета.

На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, отражаются: остаток средств на начало финансового отчетного периода; объем поступивших и объем перечисленных средств; остаток средств на конец отчетного периода.

Закреплен порядок оформления платежных поручений на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, в доход бюджета г. Москвы, а также выписок из этих лицевых счетов.

Приведены формы документов, используемых при проведении операций с указанными средствами.

Кроме того, признаны утратившими силу отдельные нормы актов Правительства Москвы, касающиеся открытия и ведения лицевых счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств бюджета г. Москвы.

Отдельные положения постановления вступают в силу с 1 марта 2008 г. Норма, на основании которой утрачивает силу распоряжение Правительства РФ, регулирующее порядок открытия и ведения счетов по учету денежных средств, вносимых в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсах (аукционах), вступает в силу с 1 июля 2008 г.


Постановление Правительства Москвы от 26 февраля 2008 г. N 136-ПП "Об утверждении Порядка ведения финансовым органом города Москвы лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных и казенных учреждений, и внесении изменений в отдельные правовые акты Правительства Москвы"


Пункт 7.2 настоящего постановления вступает в силу с 1 марта 2008 г.

Пункт 7.3 настоящего постановления вступает в силу с 1 июля 2008 г.


Текст постановления опубликован в "Вестнике Мэра и Правительства Москвы", март 2008 г., N 15 (дата выхода номера в свет 19.03.2008)


В настоящий документ внесены изменения следующими документами:


Постановление Правительства Москвы от 26 декабря 2014 г. N 826-ПП

Изменения вступают в силу с 1 января 2015 г.


Постановление Правительства Москвы от 24 мая 2011 г. N 219-ПП


Постановление Правительства Москвы от 2 сентября 2008 г. N 792-ПП


Текст документа на сайте мог устареть

Вы можете заказать актуальную редакцию полного документа и получить его прямо сейчас.

Или получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня


Получить доступ к системе ГАРАНТ

(1 документ в сутки бесплатно)

(До 55 млн документов бесплатно на 3 дня)


Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение

Если вы являетесь пользователем системы ГАРАНТ, то Вы можете открыть этот документ прямо сейчас, или запросить его через Горячую линию в системе.