Приказ Департамента финансов г. Москвы от 15 августа 2008 г. N 65 "О совершенствовании системы учета долговых обязательств города Москвы и порядке представления информации о долговых обязательствах внутригородских муниципальных образований города Москвы"

Приказ Департамента финансов г. Москвы от 15 августа 2008 г. N 65
"О совершенствовании системы учета долговых обязательств города Москвы и порядке представления информации о долговых обязательствах внутригородских муниципальных образований города Москвы"


В соответствии с пунктами 2, 3 и 5 статьи 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пунктом 4 статьи 7 Закона города Москвы от 14 ноября N 43 "О государственном долге города Москвы" для организации работы по ведению Государственной долговой книги города Москвы и установления порядка и сроков передачи информации о долговых обязательствах внутригородских муниципальных образований города Москвы приказываю:

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного Закона следует читать как "14 ноября 2007 г"


1. Утвердить:

- Положение о порядке ведения Государственной долговой книги города Москвы (приложение 1);

- Положение о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы (приложение 2);

- Положение о порядке представления информации о долговых обязательствах, отраженных в муниципальных долговых книгах внутригородских муниципальных образований города Москвы (приложение 3).

2. Установить, что официальным и единственным источником информации о государственном долге города Москвы является Государственная долговая книга города Москвы.

3. Возложить ведение Государственной долговой книги города Москвы на Отдел обслуживания государственного долга.

4. Управлению делами в месячный срок обеспечить изготовление штампа регистрации долгового обязательства согласно образцу 1 приложения 1 к настоящему приказу и передать штамп в Отдел обслуживания государственного долга.

5. Отделу обслуживания государственного долга:

5.1. В месячный срок представить в Управление информатизации предложения о доработке автоматизированной информационной системы "Государственная долговая книга города Москвы", предусмотрев внесение изменений в порядковых номерах долговых обязательств, в соответствии с положениями действующей редакции Бюджетного кодекса Российской Федерации.

5.2. Довести до сведения отраслевых и функциональных органов исполнительной власти города Москвы и финансово-казначейских управлений административных округов города Москвы о содержании настоящего приказа.

6. Финансово-казначейским управлениям административных округов города Москвы:

6.1. В месячный срок довести до сведения внутригородских муниципальных образований в городе Москве, о содержании настоящего приказа.

6.2. Обеспечить ежемесячное представление в Департамент финансов города Москвы поступающих от внутригородских муниципальных образований в городе Москве отчетов о наличии и проводимых операциях с долговыми обязательствами в порядке, по формам и в сроки, предусмотренные в Приложении N 3 к настоящему приказу.

7. Управлению информатизации на основании предложений, указанных в пункте 5.1 настоящего приказа, в месячный срок после их получения, совместно с Отделом обслуживания государственного долга обеспечить подготовку технического задания по доработке автоматизированной информационной системы "Государственная долговая книга города Москвы".

8. Считать утратившим силу Приказ Руководителя Департамента финансов города Москвы от 11 мая 2006 года N 31 "О внесении изменений во временный Перечень сведений конфиденциального характера в Департаменте финансов города Москвы" утратившим силу.

9. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Первого заместителя руководителя Департамента финансов города Москвы, начальника Московского городского казначейства С.М. Ярных.


Руководитель
Департамента финансов
города Москвы

Ю.В. Коростелев


Приложение 1
к приказу Департамента
финансов г. Москвы
от 15 августа 2008 г. N 65


Положение
о порядке ведения Государственной долговой книги города Москвы


1. Общие положения


Положение о порядке ведения Государственной долговой книги города Москвы (далее - Положение) определяет общие понятия и порядок ведения Государственной долговой книги Москвы (далее - Долговая книга) в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Закона города Москвы от 14 ноября 2007 года N 43 "О государственном долге города Москвы".

Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги города Москвы, обеспечения контроля за полнотой учета, правильностью оформления, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств города Москвы.


2. Общие понятия и используемые сокращения


Под Государственной долговой книгой города Москвы (далее - Долговая книга) в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации понимается систематизированный свод информации о государственных заимствованиях и гарантиях города Москвы, составляющих государственный долг города Москвы, содержащий в себе сведения, предусмотренные настоящим Положением и состоящий из четырех разделов:

1) кредиты;

2) государственные гарантии;

3) бюджетные кредиты;

4) государственные ценные бумаги.

Долговыми обязательствами являются существующие или которее# могут возникнуть в будущем государственные заимствования или гарантия города Москвы, оформленные в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации и города Москвы. В Долговую книгу вносятся только долговые обязательства существующие в виде:

а) кредитных соглашений и договоров;

б) государственных ценных бумаг города Москвы;

в) договоров и соглашений о получении городом Москвой бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

г) государственных гарантий города Москвы.

Книга регистрации долговых обязательств города Москвы (далее - Книга регистрации) - систематизированный свод информации о документах и иных сведениях, предусмотренных настоящим Положением.

Регистрация - внесение соответствующей записи в Книгу регистрации и присвоение порядкового номера долговому обязательству для внесения в Долговую книгу.

Порядковый номер - комбинация цифрового и буквенного кодов, идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и состоящая из одиннадцати знаков:



где:

- порядковый номер долгового обязательства по Книге регистрации от 001 до 999 (нарастающим итогом в финансовом году, по окончании года нумерация возобновляется);

- год регистрации;

- вид долгового обязательства, при этом:

- кредитные соглашения и договоры;

- государственные ценные бумаги Москвы;

- договоры и соглашения о получении городом Москвой бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

- государственные гарантии города Москвы.


Уполномоченный орган - отраслевой или функциональный орган исполнительной власти города Москвы, уполномоченный Правительством Москвы на осуществление действий по принятию и/или сопровождению долгового обязательства от имени города Москвы.

Департамент - Департамент финансов города Москвы.

Кредитор - юридическое или физическое лицо, перед которым город Москва несет обязательства в рамках долгового обязательства.

Документ - договор (соглашение) или иной документ, содержащий условия долгового обязательства, оформленный в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации и правовых актов города Москвы.

Правовой акт - правовой акт Правительства Москвы, на основании которого оформлено долговое обязательство.

Информация - сведения, представляемые уполномоченным органом Правительства, а в отдельных случаях и кредиторами в соответствии с Положением о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы.


3. Регистрация долговых обязательств


3.1. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем внесения соответствующей записи Департаментом в Книгу регистрации.

3.2. Книга регистрации содержит:

1) порядковый номер долгового обязательства;

2) дату регистрации (датой регистрации является дата поступления документа в Департамент);

3) наименование документа;

4) дату подписания документа;

5) наименование кредитора и уполномоченного органа;

6) предельный объем обязательства по документу;

7) валюту обязательства.

3.3. Уполномоченный орган представляет в Департамент для регистрации долгового обязательства оригиналы документа и правового акта в срок, не превышающий двух рабочих дней с даты подписания документа (для государственных ценных бумаг города Москвы - правового акта). Государственные гарантии города Москвы по долговым обязательствам города Москвы не подлежат регистрации в Книге регистрации.

3.4. Регистрация долгового обязательства осуществляется Департаментом в день получения от Уполномоченного органа оригиналов документа и правового акта.

3.5. Подтверждением регистрации долгового обязательства в Книге регистрации служит отметка в виде штампа (образец N 1), которую Департамент проставляет на последнем листе документа (для государственных ценных бумаг - правового акта). Отметка содержит порядковый номер, дату регистрации и заверяется подписью руководителя Департамента или иного уполномоченного им лица.

3.6. После регистрации долгового обязательства оригиналы документа и правового акта (для государственных ценных бумаг - правовых актов) возвращаются Уполномоченному органу, а в Департаменте хранятся их копии.

3.7. Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктами 3.1-3.6 настоящего Положения. При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же порядковый номер, под которым было зарегистрировано первоначальное долговое обязательство, а датой регистрации является дата получения Департаментом оригинала документа об изменении условий долгового обязательства.

3.8. Департамент обязан отказать Уполномоченному органу в регистрации долгового обязательства, если оно оформлено с нарушением требований нормативных правовых актов Российской Федерации и правовых актов города Москвы.


4. Состав Долговой книги


4.1. Долговая книга ведется в электронном виде с использованием соответствующего программного обеспечения и технических средств, принятых Департаментом в промышленную эксплуатацию.

Долговая книга содержит сведения:

а) для долговых обязательств в виде кредитов, государственных гарантий и бюджетных кредитов:

- порядковый номер;

- наименование кредитора;

- наименование Уполномоченного органа;

- наименование должника по основному обязательству (для государственных гарантий);

- номер и дата договора (соглашения);

- номер и дата правового акта;

- валюта долгового обязательства;

- общий объем долгового обязательства по договору (соглашению);

- предельный лимит ответственности (для государственных гарантий);

- плановая и фактическая даты возникновения и погашения (прекращения) долгового обязательства;

- плановый и фактический объем возникновения и погашения (прекращения) долгового обязательства по основному долгу;

- информация о процентной ставке, комиссиях и иных выплатах, предусмотренных договором (соглашением);

- плановая и фактическая даты и объемы выплаты процентов и комиссий;

- номер и дата соглашения и правового акта (при необходимости) об изменении условий долгового обязательства;

б) для долговых обязательств в виде государственных ценных бумаг:

- порядковый номер;

- наименование Уполномоченного органа;

- наименование и государственный регистрационный номер государственных ценных бумаг;

- дата и номер правового акта, содержащего решение об эмиссии государственной ценной бумаги;

- валюта государственной ценной бумаги;

- общий объем эмиссии государственной ценной бумаги;

- номинальная стоимость одной государственной ценной бумаги;

- общее количество государственных ценных бумаг;

- плановые даты начала размещения и погашения государственных ценных бумаг;

- даты фактического размещения, выкупа и погашения государственных ценных бумаг;

- объем размещения, выкупа и погашения государственных ценных бумаг (по номинальной и фактической стоимости);

- текущий объем долга (по номинальной стоимости) государственных ценных бумаг;

- плановые и фактические даты и объемы выплат дохода по государственным ценным бумагам;

- ставка дохода по государственным ценным бумагам.

4.2. В Долговой книге отражаются сведения о долговых обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с пунктом 3 настоящего Положения.

4.3. Внесение в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем регистрации или днем получения информации от Уполномоченных органов или кредиторов.

4.4. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, являются правовой акт, документ, а также информация, полученная от Уполномоченных органов или кредиторов.

4.5. Информация, полученная от уполномоченных органов или кредиторов и содержащая сведения о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, подлежит хранению в Департаменте финансов города Москвы в течение 10 лет.


5. Раскрытие и представление информации, содержащейся в Долговой книге


5.1. Раскрытие информации о долговых обязательствах города Москвы и операциях с ними осуществляется в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.

5.2. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем долговым обязательствам, может представляться в Московскую городскую Думу по депутатскому запросу, Контрольно-счетную палату Москвы, а также уполномоченным органам Правительства Москвы на бумажном носителе в виде таблиц N 1, 2, 3. В таблицы включаются данные о не погашенных (не прекращенных) на дату представления долговых обязательствах.

5.3. Информация, содержащаяся в Долговой книге, передается Министерству финансов Российской Федерации в объемах, порядке и сроки, установленные нормативными правовыми актами Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации.

5.4. Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, представляются Департаментом по указанию Мэра Москвы или по письменному запросу органа Правительства Москвы на бумажном носителе по форме таблицы N 3.


6. Ответственность Уполномоченного органа и Департамента за выполнение настоящего Положения


6.1. Департамент несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги и Книги регистрации.

6.2. Руководители Уполномоченного органа и Департамента, а также пользователи информации несут персональную ответственность за исполнение настоящего Положения.


Образец N 1


                              Образец штампа
                   регистрации долгового обязательства

                            Зарегистрировано:
                      в Книге регистрации долговых
                  обязательств города Москвы и внесено
                    в Государственную долговую книгу
                              города Москвы

                    Пор. N _______/________/________
                    Дата "___" ____________ 20___ г.
                    ________________________________
                     (подпись уполномоченного лица)

Таблица N 1


                               Перечень
                долговых обязательств города Москвы
             по состоянию на ________/_______/_________

Порядковый номер

Дата регистрации

N документа

Дата документа

Валюта обязательства

Кредитор

Дата

Сумма

Форма обеспечения

получения

погашения

по документу

фактически полученная

погашенная

текущей задолженности








































Итого по Долговой книге (в валюте обязательства)






















Итого по Долговой книге (в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ)









Таблица N 2


                              Сведения
           об обслуживании и погашении государственного долга
              города Москвы на "___" ____________ ____ г.

Порядковый номер

Наименование задолженности

Ед. изм., валюта обязательства

Сумма текущей задолженности

Обслуживание и погашение долговых обязательств по годам

просроченная задолженность 1994-2001 гг.

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010


Итого

В валюте обязательства












Погашение ОД












Платежи по %












Комиссии













Итого

В рублевом эквиваленте












Погашение ОД












Платежи по %












Комиссии













Итого

В валюте обязательства












Погашение ОД












Платежи по %












Комиссии













Итого

В рублевом эквиваленте












Погашение ОД












Платежи по %












Комиссии












Итого по Долговой книге в разрезе валют

Итого

В валюте обязательства












Погашение ОД












Платежи по %












Комиссии












Итого по Долговой книге в рублевом эквиваленте

Итого

В рублевом эквиваленте












Погашение ОД












Платежи по %












Комиссии













Руководитель
Департамента финансов г. Москвы __________________________
                                       Фамилия И.О.

Таблица N 3


                                    Сведения
            о долговых обязательствах города Москвы
                 по состоянию на "___" ____________ ____ г.

(в млн. единиц)

N п/п

Наименование органа Правительства Москвы

Валюта обязательства

Сумма кредита

% ставка

Периодичность процентных выплат

Дата погашения основного долга

Кредиты















Итого по кредитам

















Государственные гарантии








Итого по государственным гарантиям
















Бюджетные кредиты















Итого по бюджетным кредитам











Государственные ценные бумаги















Итого по облигационным займам











Итого долговых обязательств






















Приложение 2
к приказу Департамента
финансов г. Москвы
от 15 августа 2008 г. N 65


Положение
о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы


1. Основные положения


Положение о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы (далее - Положение) разработано в целях регламентации представления и использования информации об операциях, связанных с привлечением, обслуживанием и погашением долговых обязательств города Москвы.

В целях настоящего Положения использованы общие понятия и используемые сокращения, принятые в Положении о порядке ведения Государственной долговой книги города Москвы.

Источниками вышеуказанной информации являются Уполномоченный орган и кредиторы.

Получателем информации является Департамент, который использует ее для целей ведения Долговой книги.


2. Формы представления информации

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником


2.3. При использовании кредитной линии для финансирования товарных поставок Уполномоченный орган в двухдневный срок со дня возникновения (увеличения) суммы расходов, осуществляемых за счет кредита, представляет в Департамент информационное письмо, подписанное руководителем и главным бухгалтером уполномоченного органа Правительства Москвы или их заместителями и заверенное печатью. При необходимости Департамент имеет право запросить у Уполномоченного органа иные документы, подтверждающие целевой характер и сумму таких расходов.

2.4. В случае если из суммы предоставляемого кредита кредитором удержаны комиссионное вознаграждение, технологические или другие расходы, предусмотренные документом, Уполномоченный орган в двухдневный срок представляет в Департамент информационное письмо, а также копию выписки по банковскому счету и/или иные подтверждающие документы, подписанные или заверенные руководителем, главным бухгалтером или их заместителями и печатью Уполномоченного органа.

2.5. Уполномоченный орган ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, представляет в Департамент отчеты (отчеты N 1, 2, 3, 4) о всех проведенных операциях, связанных с привлечением, обслуживанием и погашением долговых обязательств.

2.6. Указанные в настоящем разделе отчеты подписываются руководителем и главным бухгалтером Уполномоченного органа или их заместителями, а также заверяются печатью.

2.7. Заполнение, указанных в настоящем разделе отчетов осуществляется в соответствии с Правилами составления отчетности о долговых обязательствах города Москвы (правила).

2.8. Уполномоченный орган в трехдневный срок представляет в Департамент письмо в произвольной форме о:

2.9.1. Дате и сумме увеличения задолженности по долговому обязательству города Москвы или Принципала.

2.9.2. Дате, сумме и назначении платежа, совершенного в соответствии с условиями долгового обязательства города Москвы.


3. Использование представленной информации


3.1. Отчеты и письма, представленные Уполномоченным органом в соответствии с разделом 2 настоящего Положения, используются в целях ведения Долговой книги.

3.2. В целях контроля за достоверностью представленных Уполномоченным органом отчетов Департамент вправе использовать для ведения Долговой книги информацию, поступающую от кредиторов.


4. Ответственность Уполномоченного органа и Департамента за исполнение настоящего Положения


4.1. Руководитель Уполномоченного органа несет ответственность за достоверность, своевременность и полноту информации, представленной в Департамент в соответствии с нормативно-правовыми актами города Москвы.

4.2. Департамент несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность внесения информации, получаемой от Уполномоченного органа и кредиторов в Долговую книгу.

4.3. Уполномоченный орган обязан содействовать Департаменту в получении от кредиторов информации о долговых обязательствах, указанных в отчетах N 1, 2, 3 настоящего Положения.

4.4. Руководители Уполномоченного органа и Департамента несут персональную ответственность за исполнение настоящего Положения в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и правовыми актами города Москвы.


Отчет N 1


                                 Перечень
                    долговых обязательств по состоянию
                      на 01 _____________ 200___ г.

     Уполномоченный орган: ______________________________________________

Номер п/п

Порядковый номер

Кредитор

Номер и дата документа/Номер выпуска

Валюта обязательства

Текущая задолженность (основной долг/номинальная стоимость)

1

2

3

4

5

6







Итого в валюте обязательства



Руководитель      __________________________
                         (Фамилия И.О.)

Главный бухгалтер __________________________
                        (Фамилия И.О.)
                  М.П.

Отчет N 2


                                Сведения
                 о долговом обязательстве по состоянию
                     на 1 ______________ 200___ г.

     Уполномоченный орган: ______________________________________________
     Номер  и  дата документа: ________________ от "___" ________ 200_ г.
     Порядковый номер ___________________________________________________
     Кредитор: __________________________________________________________
     Заемщик: ___________________________________________________________
     Сумма обязательства по документу: __________________________________
     Валюта обязательства: ______________________________________________

Процентная ставка и ее изменения:            Ставка комиссионного                 Возникновение
                                                вознаграждения                    обязательств:
                                                и ее изменения:

Период

Ставка


Ставка

Примечание


Дата

Сумма в валюте обязательства

С

по



1

2

3


1

2


1

2


                 Исполнение долговых обязательств

Плановые данные

Фактические данные

Дата

Сумма погашения основного долга в валюте обязательства

Сумма процентов в валюте обязательства

Сумма комиссионного вознаграждения в валюте обязательства

Дата

Сумма погашения основного долга в валюте обязатель-
ства

Сумма уплаченных процентов в валюте обязатель-
ства

Сумма уплаченного (удержанного) комиссионного вознаграждения в валюте обязательства

Сумма уплаченных штрафов, неустоек и пеней в валюте обязательства

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого




Итого






                 Задолженность по долговому обязательству

Текущая задолженность по основному долгу в валюте обязательства

Просроченная задолженность по основному долгу в валюте обязательства

Просроченная задолженность по срочным процентам в валюте обязательства

Просроченная задолженность по оплате комиссионного вознаграждения в валюте обязательства

Штрафы, пени и т.д. начисленные на просроченную задолженность по:

основному долгу в валюте обязательства

срочным процентам в валюте обязательства

оплате комиссионного вознаграждения в валюте обязательства

1

2

3

4

5

6

7


Руководитель      __________________________
                         (Фамилия И.О.)

Главный бухгалтер __________________________
                        (Фамилия И.О.)
                  М.П.

Отчет N 3
(начало)


                             Сведения
               о долговом обязательстве по состоянию
                  на 1 ________________ 200___ г.

     Уполномоченный орган: ______________________________________________
     Номер и дата документа: ___________ от "___" ______________ 200__ г.
     Порядковый номер ______________.
     Номер и дата обязательства: ___________"___" ______________ 200__ г.
     Бенефициар: ________________________________________________________
     Принципал: _________________________________________________________
     Сумма обязательства по документу: __________________________________
     Сумма гарантии _____________________________________________________
     Валюта обязательства: ______________________________________________

    Процентная/купонная ставка               Ставка комиссионного                Возникновение
         и ее изменения:                       вознаграждения                    обязательств:
                                               и ее изменения:

Период

Ставка


Ставка

Примечание


Дата

Сумма в валюте обязательства

с

По



1

2

3


1

2


1

2


                   Исполнение обязательств принципалом

Плановые данные

Фактические данные

Дата

Сумма погашения основного долга в валюте обязательства

Сумма процентов/ купонного дохода в валюте обязательства

Сумма комиссионного вознаграждения в валюте обязательства

Дата

Сумма погашения основного долга в валюте обязатель-
ства

Сумма уплаченных процентов/ купонного дохода в валюте обязатель-
ства

Сумма уплаченного (удержанного) комиссионного вознаграждения в валюте обязательства

Сумма уплаченных штрафов, неустоек и пеней в валюте обязательства

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого




Итого






          Задолженность принципала по долговому обязательству

Текущая задолженность по основному долгу в валюте обязательства

Просроченная задолженность по основному долгу в валюте обязательства

Просроченная задолженность по срочным процентам/ купонному доходу в валюте обязательства

Просроченная задолженность по оплате комиссионного вознаграждения в валюте обязательства

Штрафы, неустойки и пени начисленные на просроченную задолженность по:

основному долгу в валюте обязательства

срочным процентам/ купонному доходу в валюте обязательства

оплате комиссионного вознаграждения в валюте обязательства

1

2

3

4

5

6

7


Отчет N 3
(окончание)


              Исполнение гарантом долгового обязательства

Дата

Сумма погашения основного долга в валюте обязательства

Сумма оплаты срочных процентов/ купонного дохода в валюте обязательства

Сумма оплаты комиссионного вознаграждения в валюте обязательства

Сумма оплаты штрафов, пени и т.д. начисленных на просроченную задолженность по:

основному долгу в валюте обязательства

срочным процентам/ купонному доходу в валюте обязательства

комиссионному вознаграждению в валюте обязательства

1

2

3

4

5

6

7


Руководитель      __________________________
                         (Фамилия И.О.)

Главный бухгалтер __________________________
                        (Фамилия И.О.)
                  М.П.

Отчет N 4


                               Сведения
        об операциях с государственными ценными бумагами (ГЦБ)
                 за ______________________ 200__ г.

     Уполномоченный орган: ______________________________________________
     Валюта обязательства: ______________________________________________
     Номер выпуска ГЦБ: ______________________ Номинал: _________________
     Порядковый номер: __________________________________________________

       Ставка купонного дохода                                Объем зарегистрированной эмиссии
           и ее изменения:                                      ГЦБ по номинальной стоимости

Период

Ставка купонного дохода


Дата

Объем зарегистрированной эмиссии по номинальной стоимости

С

по


1

2

3


1

2


     Информация об операциях ГЦБ за отчетный период:

Дата операции

Объем долга по но-
минальной стои-
мости нарастающим итогом

Информация о размещении ГЦБ

Информация об откупе ГЦБ

Информация о погашении ГЦБ и выплате купонного дохода по ним

Количество размещенных ГЦБ

Сумма размещения ГЦБ по номинальной стоимости

Выручка от размещения ГЦБ

В том числе

Сумма превышения номинальной стоимости ГЦБ над ценой размещения (дисконт при размещении)

Сумма комиссионного вознаграждения, безакцептно спи-
санного биржей при размещении ГЦБ

Количество откупленных ГЦБ

Сумма по номи-
нальной стои-
мости откуп-
ленных ГЦБ

Сумма откупа ГЦБ

В том числе

Сумма превышения номинальной стоимости ГЦБ над ценой откупа

Сумма комиссионного воз-
награждения безакцептно спи-
санного биржей при откупе ГЦБ

Сумма от реализации ГЦБ по цене размещения, в части, не превышающей номинальную стоимость

Сумма от реализации ГЦБ в части превышения цены размещения над номинальной стоимостью

Сумма НКД при размещении ГЦБ

Сумма откупа ГЦБ по цене откупа в части не превышающей номинальную стоимость

Сумма откупа ГЦБ по цене откупа в части, превышающей номи-
нальную стоимость

Сумма НКД при откупе ГЦБ

Сумма погашения ГЦБ по номинальной стоимости

Сумма выплаченного купонного дохода

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20






















Руководитель      __________________________
                         (Фамилия И.О.)

Главный бухгалтер __________________________
                        (Фамилия И.О.)
                  М.П.

Отчет N 5
(начало)


                             Операции
                   по валютному счету в период
         с ______________ по _____________ по выбытию средств

Дата операции

Курс ЦБ РФ

Курс покупки иностранной валюты

Наименование долгового обязательства

Код бюд-жетной классификации

Сумма списания средств с лицевого счета

Сумма зачисления иностранной валюты на текущий счет

Курсовая разница, начисленная на купленную иностранную валюту, возникшая в результате отличия курса покупки иностранной валюты и курса ЦБ РФ

Сумма списания иностранной валюты с текущего счета

Курсовая разница, начисленная на купленную иностранную валюту, возникшая с даты зачисления валюты на текущий счет до даты ее списания

Сумма исполнения долговых обязательств по погашению (обслужива-
нию)

Курсовая разница, начисленная с даты списания иностранной валюты с текущего счета до даты погашения (обслуживания) долгового обязательства

Положительная

Отрицательная

Положительная

Отрицательная

Положительная

Отрицательная

В валюте долгового обязатель-
ства

В рублях РФ по курсу покупки иностранной валюты

В рублях РФ

В рублях РФ

В валюте долгового обязатель-
ства

В рублях РФ по курсу ЦБ РФ

В рублях РФ

В рублях РФ

В валюте долгового обязатель-
ства

В рублях РФ по курсу ЦБ РФ

В рублях РФ

В рублях РФ

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18



















Итого по обязательству

















Руководитель      __________________________
                         (Фамилия И.О.)

Главный бухгалтер __________________________
                        (Фамилия И.О.)
                  М.П.

Правила
составления отчетности о долговых обязательствах города Москвы


1. Органы исполнительной власти города Москвы, уполномоченные Правительством Москвы на осуществление действий по принятию и/или сопровождению долговых обязательств от имени города Москвы (Уполномоченные органы), составляют отчетность о долговых обязательствах города Москвы по формам документов согласно "Положению о порядке представления информации об операциях, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием государственного долга города Москвы".

2. Формирование показателей, установленных формой отчетности, осуществляется в соответствии с требованиями настоящих Правил.

3. Отчетность по долговым обязательствам города Москвы составляется в валюте, в которой номинировано долговое обязательство с точностью до второго десятичного знака после запятой.

4. Наименование валюты обязательства в отчетности указывается буквенным кодом в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.

5. Отчетность по долговым обязательствам города Москвы составляется Уполномоченным органом и направляется в Департамент на бумажных и электронных носителях информации.


Отчет N 1. Перечень долговых обязательств


В отчете отражаются сведения об объеме основного (номинального) долга по долговым обязательствам города Москвы, сгруппированные по валюте долгового обязательства по состоянию на отчетную дату.

В поле "Уполномоченный орган" отчета указывается название отраслевого или функционального органа исполнительной власти города Москвы, уполномоченного Правительством Москвы на осуществление действий по принятию и/или сопровождению долгового обязательства от имени города Москвы.

В таблице отчета указывается:

В графе N 1 "N п/п" - порядковый номер записи в отчете.

В графе N 2 "Порядковый номер" - номер долгового обязательства в Долговой книге.

В графе N 3 "Кредитор" - юридическое или физическое лицо, перед которым город Москва несет обязательства в рамках долгового обязательства.

В графе N 4 "Номер и дата документа/Номер выпуска":

для долговых обязательств в виде кредитов и бюджетных кредитов - номер и дата кредитного договора (соглашения);

для долговых обязательств в виде государственных гарантий города Москвы - номер и дата государственной гарантии города Москвы;

для долговых обязательств в виде государственных ценных бумаг - государственный регистрационный номер.

В графе N 5 "Валюта обязательства" - наименование валюты, в которой номинировано долговое обязательство;

В графе N 6  "Текущая задолженность (основной долг/номинальная стоимость)":

для долговых обязательств в виде кредитов и бюджетных кредитов - сумма непогашенного основного долга в валюте обязательства по состоянию на отчетную дату;

для долговых обязательств в виде государственных гарантий города Москвы - сумма непогашенного основного долга/номинальная стоимость ценных бумаг в валюте обязательства по состоянию на отчетную дату;

для долговых обязательств в виде государственных ценных бумаг - номинальная стоимость в валюте обязательства ценных бумаг, находящихся в обращении на отчетную дату.

Строка "Итого по валюте обязательства" заполняется только по Графе N 6 и отражает сумму текущей задолженности по долговым обязательствам, номинированным в одинаковой валюте обязательства.


Отчет N 2. Сведения о долговом обязательстве


В отчете отражаются сведения о ходе исполнения обязательств по долговым обязательствам города Москвы в виде кредитов и бюджетных кредитов по состоянию на отчетную дату.

В поле "Уполномоченный орган" отчета указывается название отраслевого или функционального органа исполнительной власти города Москвы, уполномоченного Правительством Москвы на осуществление действий по принятию и/или сопровождению долгового обязательства от имени города Москвы.

В поле "Номер и дата документа" указывается номер и дата Кредитного договора (соглашения).

В поле "Порядковый номер" указывается номер долгового обязательства в Долговой книге.

В поле "Кредитор" указывается наименование Кредитора, указанное в Кредитном договоре (соглашении).

В поле "Заемщик" указывается наименование Заемщика, указанное в Кредитном договоре (соглашении).

В поле "Сумма обязательства по документу" указывается сумма в валюте долгового обязательства, предоставляемая Кредитором Заемщику в рамках данного Кредитного договора (соглашения).

В поле "Валюта обязательства" указывается наименование валюты, в которой номинировано долговое обязательство.

В таблице "Процентная ставка и её изменения" отчета отражаются значения процентных ставок по кредитному договору (соглашению) и период их действия с учетом изменений, внесенных в кредитный договор (соглашение) по состоянию на отчетную дату:

В графах N 1 "С" и N 2 "По" таблицы указываются даты соответственно начала и окончания периода действия процентной ставки по кредиту (бюджетному кредиту) в соответствии с кредитным договором (соглашением), значение которой (в годовых процентах) указано в графе N 3 "Ставка". Если указанная ставка действует на отчетную дату в графе N 2 "По" проставляется буквенный код - н.в.

В таблице "Ставка комиссионного вознаграждения и ее изменения" отчета отражается, определенная кредитным договором (соглашением), выраженная в процентах ставка комиссионного вознаграждения, связанная с привлечением кредита и база для расчета суммы комиссионного вознаграждения.

В графе N 1 "Ставка" указывается ставка комиссионного вознаграждения в процентах, определенная кредитным договором (соглашением) или дополнительным письмом о комиссионном вознаграждении.

В графе N 2 "Примечания" указываются условия оплаты и/или удержания комиссионного вознаграждения, а также база для расчета суммы комиссионного вознаграждения.

В таблице "Возникновение обязательств" отчета отражается информация о ходе привлечения кредита (бюджетного кредита) с указанием дат и сумм привлечения в валюте обязательства.

В графе N 1 "Дата" указывается дата возникновения задолженности по кредиту (бюджетному кредиту) и сумма в валюте обязательства в графе N 2.

В таблице "Исполнение долговых обязательств", указываются данные о запланированных в соответствии с условиями кредитного договора (соглашения) платежах и фактически произведенных на дату составления отчета платежах по долговому обязательству.

В графах N 1-4 таблицы отражаются соответственно дата платежа, сумма погашения основного долга, сумма процентов и комиссионного вознаграждения, определенные условиями кредитного договора (соглашения). При этом данные о платежах, срок исполнения по которым на отчетную дату ещё не наступил, указываются с учетом изменений, внесенных в договор (соглашение) на отчетную дату и с учетом фактического исполнения обязательств по нему.

В графах N 5-9 таблицы отражаются данные о фактически произведенных платежах по долговому обязательству в соответствии с договором (соглашением):

в графе N 5 "Дата" - дата исполнения обязательств по платежу;

в графе N 6 "Сумма погашения основного долга в валюте обязательства" - сумма платежа в погашение основного долга в валюте обязательства;

в графе N 7 "Сумма уплаченных процентов в валюте обязательства" - сумма платежа в оплату начисленных процентов по кредиту (бюджетному кредиту) в валюте обязательства;

в графе N 8 "Сумма уплаченного (удержанного) комиссионного вознаграждения в валюте обязательства" - сумма платежа в валюте обязательства, в оплату комиссионного вознаграждения (либо сумма непосредственно удержанная кредитором из предоставленного кредита) определенная кредитным договором (соглашением), за оказанные услуги непосредственно связанные с привлечением, погашением или обслуживанием кредита (бюджетного кредита);

в графе N 9 "Сумма уплаченных штрафов, неустоек, пеней в валюте обязательства" - сумма штрафных процентов, неустоек, пеней и других выплат за ненадлежащие исполнение и/или неисполнение заемщиком своих обязательств по договору (соглашению) в валюте платежа оплаченных в соответствии с условиями кредитного договора (соглашения).

Строка "Итого" заполняется по графам N 2-4 и по графам N 6-9.

В таблице "Задолженность по долговому обязательству" указываются данные о сумме и структуре задолженности по кредиту (бюджетному кредиту) в соответствии с условиями кредитного договора (соглашения) на отчетную дату:

в графе N 1 "Текущая задолженность по основному долгу в валюте обязательства" таблицы отражается сумма непогашенной задолженности по основному долгу по кредиту (бюджетному кредиту) в валюте обязательства;

в графе N 2 "Просроченная задолженность по основному долгу в валюте обязательства" - сумма выплат в валюте обязательства по погашению основного долга, сроки платежей по которым в соответствии с условиями кредитного договора (соглашения) наступили, но по состоянию на отчетную дату заемщиком произведены не были;

в графе N 3 "Просроченная задолженность по срочным процентам в валюте обязательства" - сумма платежей в валюте обязательства в оплату срочных процентов, сроки исполнения по которым в соответствии с условиями кредитного договора (соглашения) наступили, но по состоянию на отчетную дату заемщиком произведены не были;

в графе N 4 "Просроченная задолженность по оплате комиссионного вознаграждения в валюте обязательства" - сумма платежей в оплату комиссионного вознаграждения в валюте обязательства за оказанные услуги, определенная кредитным договором (соглашением), сроки исполнения по которой в соответствии с условиями кредитного договора (соглашения) наступили, но по состоянию на отчетную дату заемщиком произведены не были.

в графах N 5, 6, 7 "Штрафы, пени и т.д., начисленные на просроченную задолженность по:" - суммы штрафов, неустоек и пеней, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу, срочным процентам и оплате комиссионного вознаграждения и не оплаченных заемщиком по состоянию на отчетную дату в валюте обязательства, начисленные кредитором в соответствии с условиями кредитного договора (соглашения).


Отчет N 3. Сведения о долговом обязательстве


В отчете отражаются сведения о ходе исполнения обязательств Принципалом, обеспечением исполнения которых является государственная гарантия города Москвы и ходе исполнения Гарантом государственной гарантии города Москвы (далее Гарантии).

В целях составления отчета применяются термины и понятия, определенные постановлением Правительства Москвы от 29 января 2008 года N 71-ПП "Об утверждении порядка организации работы и взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы по предоставлению, оформлению и исполнению государственных гарантий города Москвы".

В поле "Уполномоченный орган" отчета указывается название отраслевого или функционального органа исполнительной власти города Москвы, уполномоченного Комиссией по предоставлению государственных гарантий города Москвы на осуществление действий, предусмотренных постановлением Правительства Москвы от 29 января 2008 года N 71-ПП "Об утверждении порядка организации работы и взаимодействия органов исполнительной власти города Москвы по предоставлению, оформлению и исполнению государственных гарантий города Москвы".

В поле "Номер и дата документа" указывается номер и дата гарантии.

В поле "Порядковый номер" указывается номер долгового обязательства в Долговой книге в виде Гарантии.

В поле "Номер и дата обязательства" указывается номер и дата обязательства Принципала в обеспечение которого предоставлена Гарантия (Для кредитных договоров (соглашений) - номер и дата кредитного соглашения, а для ценных бумаг - дата регистрации и регистрационный номер ценной бумаги).

В поле "Бенефициар" указывается наименование Кредитора Принципала, указанное в гарантии.

В поле "Принципал" указывается наименование должника Бенефициара по обязательству, обеспеченному гарантией.

В поле "Сумма обязательства по документу" указывается сумма обязательства Принципала в валюте обязательства, предоставляемая Бенефициаром Принципалу и обеспеченная Гарантией.

В поле "Сумма гарантии" указывается предельная сумма Гарантии.

В поле "Валюта обязательства" указывается наименование валюты, в которой номинировано обязательство Принципала.

В таблице "Процентная/купонная ставка и её изменения" отчета отражаются значения процентных ставок по обязательству Принципала и период их действия с учетом изменений, внесенных в документ на основании которого существует обязательство Принципала по состоянию на отчетную дату:

В графах N 1 "С" и N 2 "По" таблицы указываются даты соответственно начала и окончания периода действия процентной/купонной ставки по обязательству Принципала в соответствии с документом на основании которого существует обязательство Принципала, значение которой (в годовых процентах) указано в графе N 3 "Ставка". Если указанная ставка действует на отчетную дату в графе N 2 "По" проставляется буквенный код - н.в.

В таблице "Ставка комиссионного вознаграждения и ее изменения" отчета отражается, определенная документом на основании которого существует обязательство Принципала, выраженная в процентах ставка комиссионного вознаграждения, связанная с возникновением обязательства Принципала и база для расчета суммы комиссионного вознаграждения.

В графе N 1 "Ставка" указывается ставка комиссионного вознаграждения в процентах, определенная документом на основании которого существует обязательство Принципала или дополнительным письмом о комиссионном вознаграждении.

В графе N 2 "Примечания" указываются условия оплаты и/или удержания комиссионного вознаграждения, а также база для расчета суммы комиссионного вознаграждения.

В таблице "Возникновение обязательств" отчета отражается информация об увеличении сумм задолженности Принципала в рамках обязательства Принципала с указанием дат и сумм в валюте обязательства.

В графе N 1 "Дата" указывается дата возникновения задолженности по обязательству Принципала, графе N 2 - сумма в валюте обязательства.

В таблице "Исполнение обязательств принципалом", указываются данные о запланированных в соответствии с условиями обязательства Принципала платежах и фактически произведенных Принципалом платежах на дату составления отчета по обязательству.

В графах N 1-4 таблицы отражаются соответственно дата платежа, сумма погашения основного долга, сумма процентов и комиссионного вознаграждения, определенные условиями обязательства Принципала. При этом данные о платежах, срок исполнения по которым на отчетную дату ещё не наступил, указываются с учетом изменений, внесенных в документ на основании которого существует обязательство Принципала на отчетную дату и с учетом фактического исполнения обязательств Принципалом по нему.

В графах N 5-9 таблицы отражаются данные о фактически произведенных Принципалом платежах по обязательству в соответствии с документом на основании которого существует обязательство Принципала:

в графе N 5 "Дата" - дата исполнения обязательств Принципалом по платежу;

в графе N 6 "Сумма погашения основного долга в валюте обязательства" - сумма платежа Принципала в погашение основного долга в валюте обязательства;

в графе N 7 "Сумма уплаченных процентов/купонного дохода в валюте обязательства" - сумма платежа в оплату начисленных процентов/купонного дохода по обязательству Принципала в валюте обязательства;

в графе N 8 "Сумма уплаченного (удержанного) комиссионного вознаграждения в валюте обязательства" - сумма в валюте обязательства, удержанная Бенефициаром из предоставленной суммы, или сумма платежа в оплату комиссионного вознаграждения, определенная документом на основании которого существует обязательство Принципала за оказанные услуги непосредственно связанные с предоставлением суммы, погашением или обслуживанием обязательства Принципала;

в графе N 9 "Сумма уплаченных штрафов, неустоек, пеней в валюте платежа" - сумма штрафных процентов, неустоек, пеней и других выплат за ненадлежащее исполнение и/или неисполнение Принципалом своих обязательств, оплаченных Принципалом в соответствии с условиями обязательства Принципала в валюте платежа.

Строка "Итого" заполняется по графам N 2-4 и по графам N 6-9.

В таблице "Задолженность принципала по долговому обязательству" указываются данные о сумме и структуре задолженности Принципала в соответствии с условиями обязательства Принципала на отчетную дату:

в графе N 1 "Текущая задолженность по основному долгу в валюте обязательства" таблицы отражается сумма задолженности по основному долгу в валюте обязательства непогашенная Принципалом;

в графе N 2 "Просроченная задолженность по основному долгу в валюте обязательства" - сумма в валюте обязательства выплат по погашению основного долга, сроки платежей по которым в соответствии с условиями обязательства Принципала наступили, но по состоянию на отчетную дату Принципалом произведены не были;

в графе N 3 "Просроченная задолженность по срочным процентам/купонному доходу в валюте обязательства" - сумма в валюте обязательства платежей в оплату срочных процентов/купонного дохода, сроки исполнения по которым в соответствии с условиями обязательства Принципала наступили, но по состоянию на отчетную дату Принципалом произведены не были;

в графе N 4 "Просроченная задолженность по оплате комиссионного вознаграждения в валюте обязательства" - сумма платежей в оплату комиссионного вознаграждения за оказанные услуги в валюте обязательства, определенная условиями обязательства Принципала, сроки исполнения по которой в соответствии с условиями обязательства Принципала наступили, но по состоянию на отчетную дату Принципалом произведены не были.

в графах N 5, 6, 7 "Штрафы, неустойки и пени, начисленные на просроченную задолженность по:" - суммы штрафов, неустоек и пеней в валюте обязательства, начисленные Бенефициаром в соответствии с условиями обязательства Принципала на основной долг, срочные проценты/купонный доход и оплату комиссионного вознаграждения и не оплаченные Принципалом по состоянию на отчетную дату.

В таблице "Исполнение гарантом долгового обязательства" указываются суммы и структура платежей, перечисленных Гарантом Бенефициару в соответствии требованием Бенефициара.

в графе N 1 "Дата" указывается дата исполнения Гарантом требования Бенефициара по платежу;

в графе N 2 "Сумма погашения основного долга в валюте обязательства" - сумма платежа Гаранта в валюте обязательства по погашению основного долга, сроки платежей по которым в соответствии с условиями обязательства Принципала наступили, но не исполнены Принципалом;

в графе N 3 "Сумма оплаты срочных процентов/купонного дохода в валюте обязательства" - сумма платежей в оплату срочных процентов/купонного дохода в валюте обязательства, сроки исполнения по которой в соответствии с условиями обязательства Принципала наступили, но не исполнены Принципалом;

в графе N 4 "Сумма оплаты комиссионного вознаграждения в валюте обязательства" - сумма платежей в оплату комиссионного вознаграждения за оказанные услуги в валюте обязательства, определенного условиями обязательства Принципала, сроки исполнения по которым в соответствии с условиями обязательства Принципала наступили, но не исполнены Принципалом.

в графах N 5, 6, 7 "Сумма оплаты штрафов, пени и т.д. начисленных на просроченную задолженность по:" - суммы штрафов, неустоек и пеней в валюте обязательства, начисленные Бенефициаром в соответствии с условиями обязательства Принципала на основной долг, срочные проценты/купонный доход и оплату комиссионного вознаграждения и не оплаченные Принципалом по состоянию на отчетную дату.


Отчет N 4. Сведения об операциях с государственными ценными бумагами (ГЦБ)


В поле "Уполномоченный орган" отчета указывается название отраслевого или функционального органа исполнительной власти города Москвы, уполномоченного Правительством Москвы на осуществление действий по принятию и/или сопровождению долгового обязательства от имени города Москвы.

В поле "Валюта обязательства" указывается наименование валюты, в которой номинировано долговое обязательство.

В поле "Номер выпуска ГЦБ" указывается государственный регистрационный номер государственных ценных бумаг.

В поле "Номинал" указывается номинальная стоимость облигаций соответствующего выпуска, указанная в Решении об эмиссии облигаций, утвержденном в установленном порядке Правительством Москвы.

В таблице "Ставка купонного дохода и её изменения" отчета отражаются значения ставок купонного дохода по облигациям и период их действия в соответствии с Решением об эмиссии облигаций, утвержденном в установленном порядке Правительством Москвы:

В графах N 1 "С" и N 2 "По" таблицы указываются даты соответственно начала и окончания периода действия ставки купонного дохода, значение которой (в годовых процентах) указано в графе N 3 "Ставка купонного дохода".

В таблице "Объем зарегистрированной эмиссии облигаций по номинальной стоимости" отчета отражаются:

в графе N 1 "Дата" - дата принятия Постановления Правительства Москвы об утверждении Решения об эмиссии облигаций или Решение об эмиссии облигаций дополнительного выпуска;

в графе N 2 "Объем зарегистрированной эмиссии по номинальной стоимости" - объем эмиссии облигации, указанный в Решении об эмиссии облигаций или в Решении об эмиссии облигаций дополнительного выпуска, утвержденном соответствующим Постановлением Правительства Москвы.

В таблице "Информация об операциях с ГЦБ за отчетный период" указываются данные в валюте обязательства об операциях с государственными ценными бумагами за отчетный месяц.

В графе N 1 "Дата операции" таблицы отражается дата проведения операций по размещению, откупу, погашению облигаций или выплате купонного дохода по ним.

В графе N 2 "Объем долга по номинальной стоимости нарастающим итогом" отражается объем долга по номинальной стоимости по облигациям с учетом операций по размещению, откупу или погашению за соответствующий день.

Значение показателя в графе N 2 на соответствующую дату рассчитывается путем сложения разницы показателя графы N 4 на эту дату и показателей граф NN 12 и 19 на ту же дату с результатом показателя графы N 2 на предыдущую дату. (Графа N 2 = (Графа N 4 - Графа N 12 - Графа N 19) + Графа N 2 за предыдущую дату).

В графах N 3 - 10 таблицы отражается информация об операциях по размещению облигаций:

в графе N 3 "Количество размещенных ГЦБ" - количество размещенных облигаций по каждой сделке в соответствующую дату;

в графе N 4 "Сумма размещенния# ГЦБ по номинальной стоимости" - сумма размещенных облигаций по номинальной стоимости по каждой сделке в соответствующую дату;

в графе N 5 "Выручка от размещения ГЦБ" - сумма, полученная от размещения облигаций по каждой сделке в соответствующую дату;

в графе N 6 "Сумма от реализации ГЦБ по цене размещения, в части, не превышающей номинальную стоимость" - сумма, полученная от размещения облигаций по каждой сделке в соответствующую дату по цене размещения без учета НКД, в части не превышающей номинальную стоимость. В случае, если цена размещения без учета НКД меньше номинала облигаций, то в графе указывается результат произведения количества размещенных облигаций на цену размещения без учета НКД. В случае если цена размещения облигаций без учета НКД больше номинала, то в графе указывается результат произведения количества размещенных облигаций на номинал облигации;

в графе N 7 "Сумма от реализации ГЦБ в части превышения цены размещения над номинальной стоимостью" - сумма, полученная от размещения облигаций по каждой сделке в соответствующую дату по цене размещения без учета НКД, в части превышающей номинальную стоимость облигаций. В случае если цена размещения без учета НКД не превышает номинал облигаций, то в графе указывается "0". В случае если цена размещения облигаций без учета НКД больше номинала, то в графе указывается результат произведения количества размещенных облигаций на разницу между ценой размещения облигаций без учета НКД и номиналом облигации;

в графе N 8 "Сумма НКД при размещении ГЦБ" - сумма накопленного купонного дохода по облигациям, полученная при их размещении по каждой сделке в соответствующую дату;

в графе N 9 "Сумма превышения номинальной стоимости ГЦБ над ценой размещения (дисконт при размещении)" - рассчитанная по-сделочно в соответствующую дату разница между суммой размещенных облигаций по номинальной стоимости и суммой от реализации ГЦБ по цене размещения в части не превышающей номинал (графа N 9 = графа N 4 - графа N 6). В случае, если цена размещения облигаций без учета НКД больше номинальной стоимости, то в графе указывается "0";

в графе N 10 "Сумма комиссионного вознаграждения, безакцептно списанного биржей при размещении ГЦБ" - сумма комиссионного вознаграждения за оказанные торговой системой услуги по размещению облигаций безакцептно списанная при проведении каждой сделки в соответствующую дату.

Сумма показателей, отраженных в графах NN 6, 7 и 8 таблицы должна быть равна показателю, указанному в графе N 5.

В графах N 11-18 таблицы отражается информация об операциях по откупу облигаций:

в графе N 11 "Количество откупленных ГЦБ" - количество откупленных облигаций по каждой сделке в соответствующую дату;

в графе N 12 "Сумма по номинальной стоимости откупленных ГЦБ" - сумма откупленных облигаций по номинальной стоимости по каждой сделке в соответствующую дату;

в графе N 13 "Сумма откупа ГЦБ" - сумма, уплаченная за облигации по каждой сделке в соответствующую дату;

в графе N 14 "Сумма откупа ГЦБ по цене откупа в части не превышающей номинальную стоимость" - сумма, уплаченная при откупе облигаций по каждой сделке в соответствующую дату по цене откупа без учета НКД, в части, не превышающей номинальную стоимость. В случае, если цена откупа без учета НКД меньше номинала облигаций, то в графе указывается результат произведения количества откупленных облигаций на цену откупа без учета НКД. В случае, если цена откупа облигаций без учета НКД больше номинала, то в графе указывается результат произведения количества откупленных облигаций на номинал облигации;

в графе N 15 "Сумма откупа ГЦБ по цене откупа в части, превышающей номинальную стоимость" - сумма, уплаченная при откупе облигаций по каждой сделке в соответствующую дату в части цены откупа без учета НКД, превышающей номинальную стоимость облигаций. В случае, если цена откупа без учета НКД не превышает номинал облигаций, то в графе указывается "0". В случае, если цена откупа облигаций без учета НКД больше номинала, то в графе указывается результат произведения количества откупленных облигаций на разницу между ценой откупа облигаций без учета НКД и номиналом облигации;

в графе N 16 "Сумма НКД при откупе ГЦБ" - сумма накопленного купонного дохода по облигациям, уплаченная при их откупе по каждой сделке в соответствующую дату;

в графе N 17 "Сумма превышения номинальной стоимости ГЦБ над ценой откупа (дисконт при откупе)" - рассчитанная по-сделочно в соответствующую дату разница между суммой откупленных облигаций по номинальной стоимости и суммой откупленных ГЦБ по цене откупа в части не превышающей номинал (графа N 17 = графа N 12 - графа N 14). В случае если цена откупа без учета НКД больше номинальной стоимости, то в графе указывается "0";

в графе N 18 "Сумма комиссионного вознаграждения, безакцептно списанного биржей при откупе ГЦБ" - сумма комиссионного вознаграждения за оказанные торговой системой услуги по откупу облигаций безакцептно списанная при проведении каждой сделки в соответствующую дату.

Сумма показателей, отраженных в графах NN 14, 15 и 16 таблицы должна быть равна показателю, указанному в графе N 13.

В графах N 19 и 20 таблицы отражается информация о погашении облигаций и выплате купонного дохода по ним:

в графе N 19 "Сумма погашения ГЦБ по номинальной стоимости" - суммы выплат по погашению облигаций в соответствующую дату;

в графе N 20 "Сумма выплаченного купонного дохода" - суммы выплат купонного дохода по облигациям в соответствующую дату.

Строка "Итого" заполняется по всем графам таблицы "Информация об операциях с ГЦБ за отчетный период" за исключением граф N 1 и 2.


Приложение 3
к приказу Департамента
финансов г. Москвы
от 15 августа 2008 г. N 65


Положение
о порядке представления информации о долговых обязательствах, отраженных в муниципальных долговых книгах внутригородских муниципальных образований в городе Москве


1. Основные положения


Положение о порядке представления информации о долговых обязательствах, отраженных в муниципальных долговых книгах внутригородских муниципальных образований в городе Москве (далее - Положение) разработано в целях определения состава, сроков и форм представления информации Департаментом Министерству финансов Российской Федерации.

В целях настоящего Положения использованы термины и определения, принятые в Положении о порядке ведения Государственной долговой книги города Москвы.

Информацию предоставляют муниципалитеты внутригородских муниципальных образований города Москвы (далее - муниципалитеты).

Получателем информации является Департамент, который передает ее Министерству финансов Российской Федерации.


2. Формы и способы представления информации


2.1. Муниципалитеты ежемесячно, не позднее 8 числа месяца, следующего за отчетным, представляют в финансово-казначейское управление административного округа (далее - ФКУ) отчеты (отчеты N 1, 2, 3, 4) о всех проведенных операциях, связанных с привлечением, обслуживанием и погашением долговых обязательств.

2.2. В случае отсутствия долговых обязательств, или какого-либо его вида, муниципалитеты вместо отчетов указанных в пункте 2.1 настоящего раздела, направляют в ФКУ информационное письмо об отсутствии долговых обязательств.

2.3. Отчеты и/или письма, указанные в пунктах 2.1 и 2.2 передаются в ФКУ в запечатанном конверте, на лицевой стороне которого указывается наименование муниципалитета и перечень вложенных документов с указанием количества листов.

2.4. ФКУ ежемесячно до 12 числа месяца, следующего за отчетным, формирует сводный пакет из полученных от муниципалитетов конвертов и передает его в Департамент. К сводному пакету прилагается опись передаваемых конвертов.

2.5. Указанные в настоящем разделе отчеты и письма подписываются руководителем муниципалитета или его заместителем. Опись передаваемых в Департамент конвертов подписывается Начальником ФКУ или его заместителем.


3. Использование представленной информации


3.1. Информация, содержащаяся в Отчетах, представленных муниципалитетами в соответствии с разделом 2 настоящего Положения подлежит передаче в Министерство финансов Российской Федерации.

3.2. Объем передаваемой информации, порядок и сроки ее передачи Департаментом устанавливаются Министерством финансов Российской Федерации.


4. Ответственность муниципалитетов, ФКУ и Департамента за исполнение настоящего Положения


4.1. Руководитель муниципалитета несет ответственность за достоверность, своевременность и полноту информации, представленной в соответствии с настоящим Положением.

4.2. ФКУ несет ответственность за полноту формирования сводного пакета, указанного в пункте 2.4 настоящего положения, и своевременность передачи его в Департамент.

4.3. Департамент несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность передачи информации, получаемой от муниципалитетов.


Отчет N 1


На ___.___.20___ года
_________________________________________
(Наименование муниципального образования)

Информация
о кредитных договорах и соглашениях, заключенных от имени муниципального образования как заемщика



Код Валюты

Объем долга в рублях







Всего




Руководитель
муниципального образования ________________________
                                 И.О. Фамилия
                           М.П.

Отчет N 2


На ___.___.20___ года
_________________________________________
(Наименование муниципального образования)

Информация
о муниципальных гарантиях, предоставленных муниципальным образованием



Код Валюты

Объем обязательства по гарантии в рублях







Всего




Руководитель
муниципального образования ________________________
                                 И.О. Фамилия
                           М.П.

Отчет N 3


На ___.___.20___ года
_________________________________________
(Наименование муниципального образования)

Информация
о договорах и соглашениях о получении муниципальным образованием бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации



Код Валюты

Объем долга по бюджетному кредиту в рублях







Всего




Руководитель
муниципального образования ________________________
                                 И.О. Фамилия
                           М.П.

Отчет N 4


На ___.___.20___ года
_________________________________________
(Наименование муниципального образования)

Информация
о муниципальных ценных бумагах муниципального образования

ГАРАНТ:

Нумерация граф приводится в соответствии с источником


Государственный ре-
гистра-
ционный номер выпуска ценных бумаг

Вид ценной бумаги

Форма ценной бумаги

Код валюты

Регистрационный номер условий эмиссии

Дата государственной ре-
гистрации условий эмиссии

Дата государственной ре-
гистрации изменений условий эмиссии

Наименование нормативного правового акта

Наименование органа при-
нявшего нормативный правовой акт

Дата нормативного правового акта

Номер нормативного правового акта

Наименование нормативных правовых актов о дополнительных выпусках

Наименование правовых органов принявших нормативные акты о дополнительных выпусках

Даты дополни-
тельных нормативных правовых актов

Номера дополни-
тельных нормативных правовых актов

Ограничения на вла-
дельцев ценных бумаг

Номинальная стоимость одной ценной бумаги

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20



































Итого


















Объявленный объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости

Дата начала размещения ценных бумаг

Объявленный объем дополни-
тельного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости

Даты начала размещения дополни-
тельных выпусков ценных бумаг по номинальной стоимости

Даты частичного погашения номинальной стоимости ценных бумаг

Порядковый номер транша при размещении выпуска ценных бумаг

Дата погашения выпуска (транша)

Размешенный объем выпусков (транша) ценных бумаг по номинальной стоимости

Даты выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду (траншу)

Про-
центные ставки купонного дохода (тран-
ша)

Купонный доход транша в расчете на одну облигацию в рублях

Выплаченная сумма купонного дохода (тран-
ша)

Задолженность выплаты купонного дохода

Дисконт транша на одну облигацию в рублях

Наименование генерального агента

Наименование регистратора или депозитария

Наименование организатора тор-
говли на рынке ценных бумаг

Сумма выплаченного дис-
конта выпуска (транша) при погашении ценных бумаг

Общая сумма фактических расходов облига-
ционного займа

Объем долга по выпуску ценной бумаги (траншу) по минимальной стоимости

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40






























































Руководитель
муниципального образования ________________________
                                 И.О. Фамилия
                           М.П.


Приказ Департамента финансов г. Москвы от 15 августа 2008 г. N 65 "О совершенствовании системы учета долговых обязательств города Москвы и порядке представления информации о долговых обязательствах внутригородских муниципальных образований города Москвы"


Текст приказа официально опубликован не был


Текст документа на сайте мог устареть

Вы можете заказать актуальную редакцию полного документа и получить его прямо сейчас.

Или получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня


Получить доступ к системе ГАРАНТ

(1 документ в сутки бесплатно)

(До 55 млн документов бесплатно на 3 дня)


Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение