Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары

Приложение N 2. Запрос о предоставлении мотивированного мнения налогового органа (форма по КНД 1110305)

Приложение N 2

 

УТВЕРЖДЕНО
приказом ФНС России
от 11.05.2021 N ЕД-7-23/477@

 

Форма по КНД 1110305

 

                                     В___________________________________
                                        (наименование налогового органа)
                                                            /-------\
                                     Код налогового органа  | | | | |
                                                            |-+-+-+-|
                                     Период проведения      | | | | |
                                     налогового мониторинга \-------/

 

                          ЗАПРОС N____________
      о предоставлении мотивированного мнения налогового органа

 

_________________________________________________________________________
   (наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора,
          плательщика страховых взносов, налогового агента)

 

    /-------------------\                  /-----------------\
ИНН | | | | | | | | | | |           КПП(1) | | | | | | | | | |
    \-------------------/                  \-----------------/
                                                 /---\ /---\ /---\
Код основного вида экономической деятельности(2) | | | | | | | | |
                                                 \---/.\---/.\---/
     Прошу предоставить   в   соответствии   с пунктом 2    статьи 105.30
Налогового кодекса Российской Федерации мотивированное  мнение налогового
органа в связи с наличием сомнений/неясности по вопросу__________________
_________________________________________________________________________
(правильности исчисления/правильности удержания/полноты и своевременности
                         уплаты (перечисления)
_________________________________________________________________________
          (наименование налога, сбора, страховых взносов)
по_____________________сделке (операции) или совокупности взаимосвязанных
(совершенной/планируемой)(3)
сделок (операций), а также по иным совершенным фактам хозяйственной жизни
организации  в  соответствии с договором (договорами, иными  документами)
(4), указанным (указанными) в таблице.
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
________________________________________________________________________.
                      (краткое описание вопроса)

 

Сделка (операция) N п/п

Описание сделки (операции)

 

Договор, иной документ (номер, дата)(4)

 

 

Дата отражения операции (сделки) в налоговом учете(5)

 

Дата отражения операции (сделки) в бухгалтерском учете(5)

 

Деловая цель

 

Основные условия

 

Предмет сделки(6)

 

Цена (сумма) сделки (операции)(7)

 

Права и обязанности сторон

 

Сроки исполнения обязательств по договору

 

Иная информация(8)

 

 

Информация о деятельности контрагентов, иных лиц и выполняемых ими функциях, с указанием государств и территорий, налоговыми резидентами которых они являются, и иная информация, значимая для порядка исчисления (удержания) и уплаты (перечисления) налогов, сборов и страховых взносов информация:

 

Наименование контрагента 1

 

ИНН контрагента 1 (регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации))

 

КПП контрагента 1

 

Код страны регистрации (инкорпорации) (для иностранной организации)

 

Адрес места нахождения (адрес в стране регистрации (инкорпорации))

 

Основной вид деятельности

 

Характер взаимоотношений(9)

 

Признак взаимозависимости (0 - отсутствие, 1 - наличие), доля прямого и (или) косвенного участия

 

Иная информация о деятельности контрагента 1

 

 

Фамилия, имя, отчество контрагента 2

 

ИНН контрагента 2

 

Дата рождения

 

Код страны (для иностранного гражданина)

 

Характер взаимоотношений(8)

 

Признак взаимозависимости (0 - отсутствие, 1 - наличие), доля прямого и (или) косвенного участия

 

Иная информация о деятельности контрагента 2

 

 

Позиция организации:_____________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
     Приложение:
_________________________________________________________________________
      (должность, Ф.И.О.(10) руководителя организации (представителя
                                организации)
____________________________________________________________________(11).
  (наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия
                        представителя организации)
           ______________________   ____________________________
                   (дата)                    (подпись)

 

------------------------------

(1) Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

(2) Указывается основной код вида экономической деятельности (не менее 4-х цифровых знаков) в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности OK 029-2014 (КДЕС Ред. 2).

(3) Нужное указать.

(4) Реквизиты договора (договоров), дата отражения операции (сделки) в налоговом учете и дата отражения операции (сделки) в бухгалтерском учете указываются в случае совершенной сделки (операции) или совокупности взаимосвязанных сделок (операций).

(5) Заполняется при наличии данной информации.

(6) Указывается наименование товара, работы, услуги, иных объектов гражданских прав.

(7) Указывается сумма поступлений или списаний, эквивалентная в денежном выражении в рублях.

(8) Указываются способы обеспечения обязательств (штрафы, пени, неустойки); гарантийные обязательства сторон сделки; место доставки товара, выполнения работы или оказания услуги - адрес или иные данные, например, географические координаты; порядок сдачи-приемки результатов по договору - информация об условиях, процедуре, методах и периодах сдачи-приемки результатов; документы о сдаче-приемке результатов по договору - перечень документов, которые должны оформить стороны, чтобы принять (сдать) предмет сделки; сведения о сроках и способах осуществления платежей; условия о переходе рисков и права собственности на товары (работы, услуги, иные объекты гражданских прав); источники финансирования сделки: собственные средства, средства учредителей, кредитные ресурсы, заемные средства (указываются реквизиты договоров, заключенных с кредиторами (заимодавцами), условия предоставления денежных средств (процентные ставки, сроки возврата, гарант, залог, штрафы за неисполнение условий), наименование и ИНН лиц, предоставивших денежные средства); иные существенные обстоятельства сделки, влияющие на формирование налоговой базы.

(9) Указывается какой стороной по договору является российская (иностранная) организация, физическое лицо.

В отношении российской организации необходимо указать следующую информацию: наименование организации, ИНН/КПП, адрес места нахождения организации, основной вид деятельности организации, характер взаимоотношений, иную значимую информацию.

В отношении иностранной организации необходимо указать следующую информацию (в латинской транскрипции): наименование организации, код страны регистрации (инкорпорации), регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации), адрес в стране регистрации (инкорпорации), характер взаимоотношений, иную значимую информацию.

В отношении физического лица необходимо указать следующие сведения (в русской транскрипции): фамилию, имя, отчество, ИНН, дату рождения, код страны (для иностранного гражданина), характер взаимоотношений, иную значимую информацию.

(10) Отчество указывается при наличии.

(11) Заполняется в случае вручения документа на бумажном носителе.

------------------------------