Приложение 1. Форма N 1 "Декларация по налогу на добавленную стоимость"

Информация об изменениях:

Приказом МНС РФ от 27 августа 2001 г. N БГ-3-03/311 в приложение 1 к настоящему приказу внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel и в редакторе MS-Word

Приложение 1

к приказу МНС РФ

от 27 ноября 2000 г. N БГ-3-03/407

 

                                                              (Форма N 1)

 

                                 /--------------------------------------\
Декларация    по    налогу    на |Декларация должна быть представлена не|
добавленную стоимость            |позднее 20 числа месяца, следующего за|
                                 |истекшим налоговым периодом           |
                                 \--------------------------------------/
                          /-----------------\     /-----------------\
     Налоговый период   с |                 | по  |                 |
                          \-----------------/     \-----------------/
                                         /------------------------------\
Наименование налогового органа и его код |                              |
                                         \------------------------------/
   
                        /-----------------------\
ИНН налогоплательщика   |                       |
------------------------------------------------/
                                         /------------------------------\
Код   причины    постановки   на    учет |                              |
налогоплательщика                        |                              |
------------------------------------------------------------------------/
                               /----------------------------------------\
Наименование налогоплательщика |                                        |
/-----------------------------------------------------------------------|
|                                                                       |
\-----------------------------------------------------------------------/
             /-------------------\
Телефон      |                   |
---------------------------------/
                        /-----------------------------------------------\
Адрес налогоплательщика |            |                                  |
/-----------------------------------------------------------------------|
|                                                                       |
\-----------------------------------------------------------------------|
Адрес постоянно действующего              |          |                  |
исполнительного органа                    |          |                  |
/-----------------------------------------------------------------------|
|                                                                       |
\-----------------------------------------------------------------------/
                           /--------------\
Декларация представлена на |              | листах.
                           \--------------/

 

Правильность указанных
в настоящей декларации  /--\  /---------\    /--\    /------------------\
сведений подтверждаю:  "|  |" |         | 200|  | г. |                  |
                        \--/  \---------/    \--/    \------------------/
                                                           (ФИО и подпись
                                                            руководителя)
                                                     /------------------\
Главный бухгалтер                                    |                  |
                                                     \------------------/
                                                          (ФИО и подпись)
Настоящую декларацию    /--\  /---------\    /--\    /------------------\
принял:                "|  |" |         | 200|  | г. |                  |
                        \--/  \---------/    \--/    \------------------/
                                                           (ФИО и подпись
                                                                работника
                                                       налогового органа)

 

                       Отметки и замечания инспектора

 

В результате предварительной проверки внесены следующие исправления:_____
_________________________________________________________________________
 /--\  /---------\    /--\                   /-----------------\
"|  |" |         | 200|  | г.      Инспектор |                 |
 \--/  \---------/    \--/                   \-----------------/
                                                      (подпись)

 

                                                                  Лист 02

 

                    Наименование налогоплательщика
 

 

                                           Все суммы указываются в рублях
Налогооблагаемые объекты Налого-
вая база

Ставка
НДС
Сумма
НДС
А Б
  1   2 3 4
1 Реализация (передача) товаров, работ,
услуг по соответствующим ставкам налога
- всего:

в том числе:

реализация товаров (работ, услуг)
по товарообменным (бартерным) опе-
рациям

реализация товаров (работ, услуг)
на безвозмездной основе

передача права собственности на
предметы залога залогодержателю
при неисполнении обеспеченного
залогом обязательства, передача
товаров (работ, услуг) по соглаше-
нию об отступном или новации,
включая оплату труда в натуральной
форме

реализация имущества, подлежащего
учету по стоимости с учетом упла-
ченного налога

реализация сельскохозяйственной
продукции и продуктов ее перера-
ботки, закупленной у физических
лиц (не являющихся налогоплатель-
щиками)

реализация товаров (работ, услуг)
по срочным сделкам

реализация услуг оказываемых в ин-
тересах другого лица на основе
договоров поручения, комиссии либо
агентских договоров

реализация имущественного комплек-
са
1





1,1



1,2


1.3








1.4



1.5





1.6


1.7




1.8
  20
10
16,67
9.09


20
10


20
10

20
10







16,67



16,67
9,09




20
10

16,67
20



X
 
    1.9      
    1.10      
    1.11      
2 Передача товаров (работ, услуг) для
собственных нужд.
2   20
10
 
3 Выполнение строительно-монтажных работ
для собственного потребления
3   20  

 

Правильность указанных
в настоящей декларации  /--\  /---------\    /--\    /------------------\
сведений подтверждаю:  "|  |" |         | 200|  | г. |                  |
                        \--/  \---------/    \--/    \------------------/
                                                        (подпись главного
                                                              бухгалтера)

 

Отметка налогового органа

 

                                                                  Лист 03

 

                     Наименование налогоплательщика
 
/-----------------------------------------------------------------------\
|  |                  1                     |    |   2    |  3   |   4  |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
| 4|Суммы, связанные  с расчетами  по оплате| 4  |        |16,67 |      |
|  |налогооблагаемых товаров (работ, услуг),|    |        | 9,09 |      |
|  |всего:                                  |    |        |      |      |
|  |     в  том числе:                      |    |        |      |      |

ГАРАНТ:

Об отказе в удовлетворении заявления о признании недействительной строки 4.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденной настоящим приказом см. Решение Арбитражного Суда г.Москвы от 24 июля 2001 г. N А40-11858/01-107-145

 

|  |Сумма авансовых  и                      |4.1 |        |16,67 |      |
|  |иных платежей, полученных в счет  предс-|    |        | 9,09 |      |
|  |тоящих поставок  товаров или  выполнения|    |        |      |      |
|  |работ (услуг)                           |    |        |      |      |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
|  |Сумма дохода, полученного по облигациям,|4.2 |        |16,67 |      |
|  |векселям, товарному кредиту,  подлежащая|    |        | 9,09 |      |
|  |обложению                               |    |        |      |      |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
|  |Сумма полученных страховых выплат,  под-|4.3 |        |16,67 |      |
|  |лежащая обложению                       |    |        | 9,09 |      |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
|  |Сумма, полученная в виде финансовой  по-|4.4 |        |16,67 |      |
|  |мощи, на пополнение фондов  специального|    |        | 9,09 |      |
|  |назначения,  в  счет  увеличения доходов|    |        |      |      |
|  |либо иначе связанных с оплатой  реализо-|    |        |      |      |
|  |ванных товаров (работ, услуг)           |    |        |      |      |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
|  |                                        |4.5 |        |      |      |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
|  |                                        |4.6 |        |      |      |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
|  |                                        |4.7 |        |      |      |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
| 5|                                        | 5  |   X    |  X   |      |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
| 6|Всего начислено НДС (сложите величины  в| 6  |   X    |  X   |      |
|  |строках 1, 2, 3, 4 и 5 графы Б)         |    |        |      |      |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

Правильность указанных
в настоящей декларации  /--\  /---------\    /--\    /------------------\
сведений подтверждаю:  "|  |" |         | 200|  | г. |                  |
                        \--/  \---------/    \--/    \------------------/
                                                        (подпись главного
                                                              бухгалтера)

 

Отметка налогового органа

 

                                                                  Лист 04

 

                      Наименование налогоплательщика
 
/-----------------------------------------------------------------------\
|                                                              | Сумма  |
|                         Налоговые вычеты                     |  НДС   |
|--------------------------------------------------------------+--------|
|  |                                                        |  |        |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
| 7|Сумма   налога,  предъявленная       налогоплательщику и| 7|        |
|  |уплаченная им при приобретении товаров  (работ,  услуг),|  |        |
|  |подлежащая вычету                                       |  |        |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
| 8|Сумма налога, уплаченная  налогоплательщиком  при  ввозе| 8|        |
|  |товаров на таможенную территорию Российской Федерации   |  |        |
|  |в том числе:                                            |  |        |
|  |- таможенным органам при ввозе  из  государств  дальнего|  |        |
|  |зарубежья;                                              |  |        |
|  |- таможенным органам при ввозе из  государств-участников|  |        |
|  |СНГ;                                                    |  |        |
|  |- в бюджет по  товарам,  перемещаемым  через  таможенную|  |        |
|  |границу Российской Федерации без таможенного контроля  и|  |        |
|  |таможенного оформления                                  |  |        |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
| 9|Сумма  налога,   исчисленная     налогоплательщиками при| 9|        |
|  |выполнении строительно-монтажных работ для  собственного|  |        |
|  |потребления                                             |  |        |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|10|Сумма  налога,  начисленная  с  авансов  и   предоплаты,|10|        |
|  |засчитываемая в налоговом периоде  при  реализации  (при|  |        |
|  |возврате авансов)                                       |  |        |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|11|Сумма  налога,  уплаченная   организацией   в   качестве|11|        |
|  |налогового агента, подлежащая вычету                    |  |        |
|  |                                                        |  |        |
|--+--------------------------------------------------------|  |--------|
|12|Сумма  налога,  уплаченная  организацией  в   бюджет при|12|        |
|  |реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих|  |        |
|  |товаров (отказа от выполнения работ, услуг)             |  |        |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|13|Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по  принятым|13|        |
|  |к учету товарам  (работам, услугам), включенные  ранее в|  |        |
|  |налоговые вычеты и подлежащие восстановлению            |  |        |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|14|                                                        |14|        |
|  |                                                        |  |        |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|15|                                                        |15|        |
|  |                                                        |  |        |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|16|                                                        |16|        |
|  |                                                        |  |        |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|17|                                                        |17|        |
|  |                                                        |  |        |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|18|Общая сумма НДС, принимаемая к вычету (сложить  величины|18|        |
|  |в строках 7-12 и 14-17 и вычесть строку 13)             |  |        |
\-----------------------------------------------------------------------/

 

                     Расчеты по НДС за налоговый период

 

19




20
Итого, сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет за
данный налоговый период (если величина в строке 6
превышает величину в строке 18, вычесть строку 18 из
строки 6)
19  
Итого сумма НДС, начисленная к возмещению за данный
налоговый период (если величина в строке 6 меньше
величины в строке 18, вычесть строку 6 из строки 18)
20  
21 Итого сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет за данный
налоговый период по товарам, применение налоговой ставки
0 процентов по которым не подтверждено (переносится из
строки 17 Декларации по налоговой ставке 0 процентов)
21  
22 Итого сумма НДС, начисленная к возмещению за данный
налоговый период по товарам, применение налоговой ставки
0 процентов по которым не подтверждено (переносится из
строки 18 Декларации по налоговой ставке 0 процентов)
22  
23 Общая сумма НДС:

23.1. - начисленная к уплате (сложить величины строк 19
и 21, либо если величина строки 19 превышает
величину строки 22, вычесть из строки 19 строку
22)

23.2. - начисленная к возмещению (сложить величины строк
20 и 22, либо если величина строки 22 превышает
строку 19, вычесть из строки 22 строку 19)
23  
24 Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет за данный
налоговый период по месту нахождения обособленных
подразделений (итоговая строка графы 11 листа 8)
24  
25 Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет за данный
налоговый период по месту учета организации без
обособленных подразделений (стр.23.1 - стр.24)
25  
26 Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам,
перемещаемым через таможенную границу Российской
Федерации без таможенного контроля и таможенного
оформления
26  

 

Правильность указанных
в настоящей декларации  /--\  /---------\    /--\    /------------------\
сведений подтверждаю:  "|  |" |         | 200|  | г. |                  |
                        \--/  \---------/    \--/    \------------------/
                                                        (подпись главного
                                                              бухгалтера)

 

Отметка налогового органа

 

                                                                  Лист 05
                  Наименование налогоплательщика
 
Приложение В. Операции по реализации товаров (работ, услуг) в Республи-
ку Белоруссия и нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природ-
ного газа в государства - участники СНГ

 

                                           Все суммы указываются в рублях
                                                  (Заполняется справочно)
Налогооблагаемые объекты Налоговая
база
Ставка НДС Сумма НДС
А Б
  1   2 3 4
1 Начислено НДС - всего
в том числе:
- реализация товаров
(работ, услуг)
в Республику Белоруссия
по соответствующим ставкам
налога
1



1.1
Х Х



20
10

16,67
9,09
 
  - реализация нефти, включая
стабильный газовый конденсат,
и природного газа в государс-
тва - участники СНГ (за иск-
лючением Республики Белорус-
сия)

1.2
 
20
 
Налоговые вычеты Сумма НДС
2 Сумма НДС, принимаемая к вычету - общая
в том числе:
2  
  - сумма налога, уплаченная налогоплательщиком по
товарам (работам, услугам), приобретенным (выполнен-
ным, оказанным) на территории Республики Белоруссия
2.1  
  - сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при
приобретении нефти, включая стабильный газовый кон-
денсат, и природного газа в государствах - участни-
ках СНГ (за исключением Республики Белоруссия)
2.2  

 

Правильность указанных в настоящей
декларации сведений подтверждаю: "   "               200   г.

 

                                                        (подпись главного
                                                              бухгалтера)

 

Отметка налогового органа

 

                                                                  Лист 06

 

                     Наименование налогоплательщика
 

 

Приложение Г. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от
налогообложения) или операции, совершенные налогоплательщиком,
освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с
исчислением и уплатой налога, в соответствии со статьей 145 Кодекса
Наименование
операции
Статья На-
логового
кодекса
(пункт и
подпункт)
Стоимость
реализованных
(переданных)
товаров
(работ, услуг)
Сумма НДС, уплаченная
по приобретенным това-
рам (работам, услу-
гам), но не подлежащая
к вычету.
1 2 3 4 5
1        
2        
3        
4        
5 Итого:      

 

Правильность указанных
в настоящей декларации  /--\  /---------\    /--\    /------------------\
сведений подтверждаю:  "|  |" |         | 200|  | г. |                  |
                        \--/  \---------/    \--/    \------------------/
                                                       ((подпись главного
                                                              бухгалтера)

 

Отметка налогового органа

 

                                                                  Лист 07

 

                      Наименование налогоплательщика
 

 

Приложение Д Операции, не признаваемые реализацией товаров (работ,
услуг), а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом
реализации которых не признается территория Российской Федерации

 

Наименование операции Стоимостная оценка
1    
2    
3    
4    
5 Итого  

 

Правильность указанных
в настоящей декларации  /--\  /---------\    /--\    /------------------\
сведений подтверждаю:  "|  |" |         | 200|  | г. |                  |
                        \--/  \---------/    \--/    \------------------/
                                                        (подпись главного
                                                              бухгалтера)

 

Отметка налогового органа

 

                                                                                         Лист 08

 

                                   Наименование налогоплательщика
 

 

Приложение
по расчету суммы налога, подлежащей уплате по месту нахождения обособленного подразделения организации

 

N
п/
п
Наиме-
нование
обособ-
ленного
подраз-
деления
Сумма
НДС, под-
лежащая
уплате
организа-
цией в
целом
(величина
строки
23.1 дек-
ларации)
(руб.)
Величина Удельный
вес сред-
несписоч-
ной чис-
ленности
работников
(фонд оп-
латы тру-
да) обо-
собленного
подразде-
ления в
среднеспи-
сочной
численнос-
ти работ-
ников
(фонде оп-
латы тру-
да) по ор-
ганизации
в целом
(гр.5:
гр.4)
Удельный
вес средне-
годовой
стоимости
основных
производст-
венных фон-
дов обособ-
ленного
подразделе-
ния в сред-
негодовой
стоимости
основных
производст-
венных фон-
дов по ор-
ганизации в
целом
(гр.7:гр.6)
Суммар-
ный
удель-
ный вес
показа-
телей
(гр.8 +
гр.9)
Сумма
НДС, под-
лежащая
уплате по
месту
нахожде-
ния обо-
собленно-
го под-
разделе-
ния орга-
низации
(руб.)
(гр.3 х
гр.10):2
Среднесписочная
численность ра-
ботников (фонда
оплаты труда)
(чел. или руб.)
Среднегодовая
стоимость ос-
новных произ-
водственных
фондов (руб.)
Органи-
зации в
целом
Обособ-
ленного
подраз-
деления
Органи-
зации в
целом
Обособ-
ленного
подраз-
деления
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1.

2.

3.

Итого:

 

Правильность указанных
в настоящей декларации  /--\  /---------\    /--\    /------------------\
сведений подтверждаю:  "|  |" |         | 200|  | г. |                  |
                        \--/  \---------/    \--/    \------------------/
                                                        (подпись главного
                                                              бухгалтера)

 

Отметка налогового органа

 

                                                                  Лист 09

 

                     Наименование налогоплательщика
 

 

Приложение
по перечню обособленных подразделений организации

 

Наименование обособленного
подразделения
Адрес Наименование налогового
органа и его код
1      
2      
3      
..      

 

Правильность указанных
в настоящей декларации  /--\  /---------\    /--\    /------------------\
сведений подтверждаю:  "|  |" |         | 200|  | г. |                  |
                        \--/  \---------/    \--/    \------------------/
                                                        (подпись главного
                                                              бухгалтера)

 

Отметка налогового органа

 

                                                                  Лист 10
                                                              (Форма N 2)

 

                        Наименование налогового агента
 

 

 Наименование налогоплательщика - иностранного лица, реализующего  товары
 (работы, услуги) на  территории Российской Федерации,  либо арендодателя
 (органа  государственной   власти  и   управления  и   органа   местного
 самоуправления)
 

 

                                           Все суммы указываются в рублях
Налогооблагаемые объекты Налоговая
база
Ставка
НДС
Сумма
НДС
А Б
  1   2 3 4
  Реализация товаров (работ, услуг),
сумма налога по которым исчисляется
и уплачивается организацией в
качестве налогового агента:

по товарам (работам, услугам)
иностранных лиц, не состоящих на
учете в налоговых органах

по услугам по предоставлению в
аренду федерального имущества,
имущества субъектов Российской
Федерации и муниципального имущества
1




1.1



1.2
  16,67
9,09
20
10

20
10


16,67
20
 
  Суммы авансовых и иных платежей,
перечисленные иностранным лицам, не
состоящим на учете в налоговых
органах, а также арендодателям
федерального имущества, имущества
субъектов Российской Федерации и
муниципального имущества, в счет
предстоящих поставок товаров (работ,
услуг)
2   16,67
9,09
 
           
Итого сумма НДС, подлежащая перечис-
лению в бюджет за данный налоговый
период
3 X X  
  Суммы налога, фактически перечислен-
ные в бюджет в данном налоговом пе-
риоде налоговым агентом

3.1

Х

Х
 
  Сумма налога, подлежащая доплате в
бюджет в данном налоговом периоде
(из стр.3 вычесть стр.3.1)

3.2

Х

Х
 

 

Правильность указанных
в настоящей декларации  /--\  /---------\    /--\    /------------------\
сведений подтверждаю:  "|  |" |         | 200|  | г. |                  |
                        \--/  \---------/    \--/    \------------------/
                                                       ((подпись главного
                                                              бухгалтера)

 

Отметка налогового органа

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.