Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приложение 2
к Приказу
13 октября 2015 N 198
График
проведения внутренних проверок финансово-хозяйственной деятельности
|
Объект проверки |
Срок проведения проверки |
Период, за который проводится проверка |
Ответственный исполнитель |
1. Касса | ||||
1.1 |
Проверка первичных кассовых документов по денежным средствам и денежным документам, проверка отчётов кассира |
Ежемесячно |
Месяц |
Начальник УФБУ и О - главный бухгалтер |
1.2 |
Ревизия кассы, соблюдение порядка ведения кассовых операций |
Ежемесячно |
Месяц |
Заведующий отделом бухгалтерского учёта |
1.3 |
Проверка соблюдения лимита денежных средств в кассе |
Ежемесячно |
Месяц |
Заведующий отделом бухгалтерского учёта |
2. Банк | ||||
2.1 |
Сверка кассового расхода по лицевым счетам с данными УФК |
Ежемесячно |
Месяц |
Заведующий отделом бухгалтерского учёта |
3. Расчёты с подотчётными лицами | ||||
3.1 |
Проверка правильности оформления первичных документов, подтверждающих расход денежных средств по целевому назначению подотчётными лицами |
Ежемесячно |
Месяц |
Начальник УФБУ и О - главный бухгалтер |
3.2 |
Контроль за соответствием полноты и достоверности отражения данных авансовых отчётов с данными бухгалтерского учёта |
Ежемесячно |
Месяц |
Начальник УФБУ и О - главный бухгалтер |
3.3 |
Контроль за своевременностью отчётности сотрудников но подотчётным средствам в соответствии с заявлением на выдачу денежных средств в подотчёт |
Ежемесячно |
Месяц |
Начальник УФБУ и О - главный бухгалтер |
3.4 |
Контроль за недопущением необоснованной дебиторской и кредиторской задолженности по подотчётным лицам |
Ежемесячно |
Месяц |
Начальник УФБУ и О - главный бухгалтер |
4. Поставщики и подрядчики | ||||
4.1 |
Проверка правильности оформления первичных документов от поставщиков и подрядчиков |
Ежемесячно |
Месяц |
Заведующий отделом бухгалтерского учёт |
4.2 |
Контроль за соответствием отражения в бухгалтерском учёте операций по оказанным услугам (выполненным работам), приобретённым товарам с первичными документами; |
Ежемесячно |
Месяц |
Заведующий отделом экономического планирования и финансирования |
4.3 |
Проверка наличия актов сверки с поставщиками и подрядчиками |
На 1 января |
Год, перед составлением бухгалтерской отчётности |
Заместитель начальника УФБУ и О |
4.4 |
Контроль за взысканием дебиторской и погашением кредиторской задолженности |
Ежемесячно |
Ежемесячно перед составлением бухгалтерской отчётности |
Заведующий отделом бухгалтерского учёта |
5. Администрирование доходов | ||||
5.1 |
Контроль за соответствием начисленных доходов в бухгалтерском учёте с данными УФК |
Ежемесячно |
Месяц |
Заведующий отделом экономического планирования и финансирования |
6. Оплата труда | ||||
6.1 |
Контроль за начислением заработной платы, отпускных в соответствии с табелями рабочего времени приказами руководителя |
Ежемесячно |
Месяц |
Заведующий отделом бухгалтерского учёта |
6.2 |
Контроль за ежемесячным фондом оплаты труда и фондом премирования |
Ежемесячно |
Месяц |
Заведующий отделом бухгалтерского учёта |
6.3 |
Контроль за соответствием начисленного фонда оплаты труда и налогов на заработную плату программы "1С Предприятие" с данными аналитического учёта в 1С "Зарплата и кадры" |
Ежемесячно |
Месяц |
Начальник УФБУ и О - главный бухгалтер. Заведующий отделом бухгалтерского учёта |
7. Нефинансовые активы | ||||
7.1 |
Контроль за полнотой и своевременностью отражения в бухгалтерском учёте операций по приобретению товарно-материальных ценностей (TMID-основных средств (ОС) с операциями по принятию к учёту ТМЦ, ОС |
Ежемесячно |
Месяц |
Заместитель начальника УФБУ и О |
7.2 |
Контроль за полнотой и своевременностью отражения в бухгалтерском учёте операций по выбытию материальных запасов, основных средств с актами списания |
Ежемесячно |
Месяц |
Заместитель начальника УФБУ и О |
7.3 |
Контроль за начислением амортизации но группам основных средств |
Ежемесячно |
Месяц |
Заместитель начальника УФБУ и О |
7.4 |
Инвентаризация нефинансовых активов |
Ежегодно на 1 декабря |
Год |
Инвентаризационная комиссия |
8. Бюджетные и денежные обязательства | ||||
8.1 |
Контроль за своевременным отражением в бухгалтерском учёте принятых бюджетных и денежных обязательств по заработной плате |
Ежемесячно |
Месяц |
Заведующий отделом бухгалтерского учёта |
8.2 |
Контроль за своевременным отражением в бухгалтерском учёте принятых бюджетных и денежных обязательств по подотчётным операциям |
Ежеквартально на последний день отчетного квартала |
Квартал |
Заведующий отделом экономического планирования и финансирования |
8.3 |
Контроль за своевременным отражением в бухгалтерском учёте принятых бюджетных и денежных обязательств (по операциям приобретения товаров, работ и услуг); |
Ежеквартально на последний день отчетного квартала |
Квартал |
Заведующий отделом экономического планирования и финансирования |
8.4 |
Контроль за соответствием принятых бюджетных и денежных обязательств |
Ежеквартально на последний день отчетного квартала |
Квартал |
Начальник УФБУ и О - главный бухгалтер, Заведующий отделом экономического планирования и финансирования |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.