У. Порядок заключения кассы (п.п. 89 - 97)

Раздел 1. Порядок выдачи и передачи
валютных и других ценностей


32. Выдача валютных и других ценностей из кладовой учреждения банка производится заведующим кассой под расписку:

- в книге учета принятых и выданных ценностей (приложение N 7) - кассовым работникам для совершения кассовых операций, операций по их обработке, контрольному пересчету и ревизии. При этом чемоданы с ценностями выдаются по количеству мест;

- в расходных ордерах - для подготовки (получения) авансов кассовыми работниками, получения неразобранных посылок, инкассаторских сумок с ценностями и отправки другим учреждениям банка (подразделениям);

- в актах передачи валютных и других ценностей (приложение N 8) - авансы ценностей кассовым работникам операционных касс с продленным днем.

33. Кассовые работники передают под расписку:

а) в контрольном листе принятых и выданных ценностей (приложение N 9) или книге 0482155;

- валютные и другие ценности - заведующему кассой, другим кассовым работникам;

- чемоданы (тележки, инкассаторские сумки и т.д.) с ценностями (по количеству мест) - заведующему кассой;

- инкассаторские сумки и посылки с ценностями - между контролерами счетных бригад (по количеству), а также между работниками обменных пунктов (по количеству, номерам и общей рублевой оценке);

- купленные (принятые) платежные документы в советской и иностранной валюте с указанием их количества и суммы - учетно-операционному работнику учреждения банка (подразделения).

При незначительном количестве записей о приеме - передаче допускается ведение кассовым работником одного контрольного листа за несколько рабочих дней;

б) в препроводительных (авансовых) ведомостях - денежные авансы работникам обменных пунктов. Предварительно второй экземпляр авансовой ведомости разрезается на ленты и передается вместе с инкассаторской сумкой кассовым работникам;

в) в актах передачи валютных и других ценностей - авансы ценностей заведующему кассой или другим кассовым работникам обменных пунктов (операционных касс с продленным днем).

Акты передачи валютных и других ценностей составляются кассовыми работниками в трех экземплярах, которые передаются учетно-операционным работникам - первые и вторые экземпляры, передававшими ценности, а третий экземпляр - получившими ценности.

34. Инкассаторские сумки с ценностями между работниками обменных пунктов могут передаваться под расписку в акте передачи валютных и других ценностей по количеству, номерам и общей рублевой оценке.

35. Выдача клиентам банка валютных и других ценностей кассовым работником производится:

- денежных билетов и платежных документов пачками корешками (книжками) - по обозначениям на накладках, бандеролях (обложках книжек), а остальных - полистным пересчетом;

- монеты мешками, пакетами, тюбиками - по надписям на ярлыках или упаковке, а остальной - поштучным пересчетом.

36. Выдача сумок с валютными и другими ценностями инкассаторам Госбанка СССР производится под расписку на третьих экземплярах препроводительных ведомостей, заверенных оттиском печати участка инкассации. Перед выдачей инкассаторам сумок кассовые работники обязаны:

- потребовать от инкассаторов служебные удостоверения, доверенность на право получения сумок с валютными и другими ценностями, явочную карточку, заверенную печатью участка инкассации, и также порожние сумки, если они имеются. Одновременном сдающий ценности предъявляет инкассаторам образцы оттисков пломбиров, заверенные учреждением банка, производящим пересчет (подготовку) ценностей;

- записать в явочной карточке точное время прибытия инкассаторов, прописью количество сумок с ценностями, общую сумму вложения в сумки валютных ценностей в рублевом эквиваленте, количество порожних сумок, принятых от инкассаторов, и расписаться;

- сличить подпись инкассатора на копии препроводительной ведомости с образцом его подписи на служебном удостоверении;

- возвратить инкассатору предъявленные им документы и передать сумки с ценностями вместе со вторыми экземплярами препроводительных ведомостей.

37. Выдача порожних сумок из кассы пересчета инкассаторам Госбанка СССР производится по предъявлении ими служебных удостоверений под расписку на втором экземпляре справки 0482428 о передаче порожних сумок, составленной кассовыми работниками, с указанием времени выдачи, количества и номеров сумок и проставлением печати участка инкассации. Первый экземпляр справки передается инкассаторам.

38. Выдача валютных и других ценностей инкассаторам Госбанка СССР для доставки их по назначению (кроме ценностей обменных пунктов) производится по разовой доверенности 0482179 учреждения банка, направившего инкассаторов, подписанной руководителем и главным бухгалтером и заверенной гербовой печатью инкассации.

Для перевозки ценностей Валютного хранилища Внешэкономбанка СССР может выдаваться письмо-направление с указанием фамилий инкассаторов Госбанка СССР. Срок действия письма-направления прекращается в случае замены одного из членов бригады инкассаторов.

При получении ценностей все инкассаторы предъявляют служебные удостоверения.

39. Учреждения банка выдают валютные и другие ценности инкассаторам Госбанка СССР (кассовым работникам в сопровождении охраны) для отправки их по назначению по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, под расписку в расходных ордерах, выписанных учетно-операционными работниками согласно заявок банка-получателя (телефонограмм) или заведующего кассой на подкрепление (отправку) ценностей. В расходных ордерах должны быть указаны фамилии и инициалы инкассаторов (кассовых работников), получающих ценности.

40. На пересылаемые (перевозимые) в другие учреждения (подразделения) банков СССР валютные и другие ценности составляется опись в трех экземплярах (приложение N 10), из которых первый экземпляр - вкладывается в посылку (мешок), второй - остается в кассовых документах дня вместе с ордером и разовой доверенностью, а третий - передается инкассаторам. В сопроводительных документах должны быть указаны реквизиты, требуемые организациями, осуществляющими перевозку ценностей, а также количество мест и номера пломбиров (печатей), которыми опломбированы (опечатаны) ценности.

41. Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР может составлять общую опись на все посылки, отправляемые одному учреждению банка (организации). В этом случае на посылке, в которую вкладывается опись, проставляется условный знак "ОП".

42. Упаковка ценностей для отправки производится лицами, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовых, в соответствии с требованиями, предъявляемыми организациями, осуществляющими перевозку ценностей.

Валютные и другие ценности могут выдаваться кассовым работникам для формирования или их доставки транспортным организациям.

43. Работники, осуществляющие вложение валютных и других ценностей в посылку, обязаны подписать сопроводительные документы.

44. Материальные пропуска на вынос из учреждений банков СССР валютных и других ценностей, принятых инкассаторами (кассовыми работниками), выписываются руководителем учреждения банка (работниками, уполномоченными руководителем) только после окончания приема всей партии ценностей.

45. Инкассаторы Госбанка СССР (кассовые работники) сдают валютные и другие ценности организации, осуществляющей перевозку, на основании сопроводительных документов. Инкассаторам Госбанка СССР (кассовым работникам) выдаются документы, подтверждающие принятие ценностей. На документах указываются номера и вес посылок, сумма расходов, подлежащая взысканию в оплату за услуги по пересылке, проставляется подпись и заверяется печатью (штемпелем) организации, осуществляющей перевозку.

46. После сдачи посылок организации, осуществляющей перевозку ценностей, инкассатор Госбанка СССР (кассовый работник) сдает документы, подтверждающие принятие отправленных ценностей, заведующему кассой учреждения банка.

Заведующий кассой проверяет оформление этих документов и передает их учетно-операционному работнику.

47. Валютные и другие ценности , пересылаемые (перевозимые) по территории СССР и за границу через транспортные организации, подлежат страхованию учреждениями банков СССР согласно условиям Генерального полиса, заключенного Внешэкономбанком СССР с Ингосстрахом. Ценности, учитываемые на балансовых счетах, страхуются в оценке по номиналу. Ценности, учитываемые на внебалансовых счетах (кроме иностранной валюты, принятой на инкассо), не страхуются.

Кроме того учреждения Внешэкономбанка СССР страхуют валютные и другие ценности, находящиеся в кладовых, кассах и используемые при совершении кассовых операций.

48. Страхование пересылаемых (перевозимых) валютных и других ценностей учреждениями банков СССР производится на основании кредитового авизо на сумму страховой премии, которое направляется Валютному хранилищу Внешэкономбанка СССР не позднее 5 числа следующего месяца. К кредитовому авизо прилагается ежемесячная ведомость, в которой указываются: дата отправки, пункты назначения, наименования и суммы валютных и других ценностей, размер страховой премии. Кроме того, учреждения Внешэкономбанка СССР прилагают ведомость остатков валютных и других ценностей по балансовым счетам.

49. Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР заявляет Ингосстраху сумму страхования валютных и других ценностей, пересылаемых (перевозимых) учреждениями банков СССР, а также суммы ценностей, находящихся в кладовых и кассах учреждений Внешэкономбанка СССР и используемых при совершении операций.

Для определения суммы страховой премии Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР направляет Ингосстраху не позднее 10 числа следующего месяца ведомость остатков валютных и других ценностей по состоянию на 1 число и ежемесячную оборотную ведомость валютных и других ценностей по кредиту соответствующих балансовых и внебалансовых счетов.

50. В случае, если учреждения банков СССР своевременно не переведут Валютному хранилищу Внешэкономбанка СССР сумму страховой премии по пересылаемым (перевозимым) валютным и другим ценностям, Внешэкономбанк СССР при наступлении страхового случая и заявлении претензии имеет право отказать учреждению банка в выплате страхового возмещения.


Раздел II. Порядок приема валютных и других
ценностей


51. При приеме валютных и других ценностей лица, под ответственностью которых находятся ценности кладовой, (кассовые работники), удостоверяются в целости упаковки и правильности ее оформления, наличии пломбы с ясным оттиском пломбира, и проверяют:

- денежные билеты и платежные документы, сформированные в пачки - по надписям на накладках и корешкам, остальные - полистным пересчетом. Работники операционных касс и обменных пунктов могут принимать иностранную валюту и платежные документы в советской и иностранной валюте без полистного пересчета только в упаковке данного учреждения (подразделения) банка и банков-эмитентов;

- монету, сформированную в мешки, а также расфасованную в пакеты, тюбики - по надписям на ярлыках мешков или на упаковке, остальные - поштучным пересчетом;

- бланки строгой отчетности, сформированные в пачки,- по надписям на накладках и блокнотам. Прием бланков кассовыми (учетно-операционными) работниками производится полистным пересчетом. На обложках блокнотов проставляются номера бланков, фамилия и инициалы работника, получившего их для работы с клиентами;

- остальные ценности (в условной или номинальной оценке) принимаются полистно (поштучно).

52. Учреждения банков СССР получают от предприятий связи письменные извещения, а от предприятий Министерства гражданской авиации и других организаций - телефонограммы о поступающих в их адрес посылках с ценностями. Извещения и телефонограммы записываются учетно-операционным работником в книгу регистрации извещений и доверенностей. Для получения посылок с валютными и другими ценностями учреждение банка выдает инкассатору (кассовому работнику) разовую доверенность 0486160.

При получении посылок с ценностями разовая доверенность банка может оформляться в двух экземплярах. В этом случае второй экземпляр доверенности с отметкой организации, осуществляющей перевозку, о количестве выданных посылок с ценностями является документом для их прима в кладовую и оприходования бухгалтерией учреждения банка.

53. Прием посылок (мешков), инкассаторских сумок с валютными и другими ценностями лицами, под ответственностью которых находятся ценности кладовой, кассовыми работниками или инкассаторами учреждений банков СССР производится по количеству мест, указанных в сопроводительных документах, и в необходимых случаях - по весу посылки. Прием инкассаторских сумок по усмотрению руководителя учреждения банка может производиться одним или двумя работниками учреждения банка.

При этом проверяется:

- целость упаковки (отсутствие заплат, наружных швов, разрыва ткани, шпагата или узлов на шпагате и др.);

- ясность оттиска пломбира (печатей) и соответствие их образцам, заверенным банком, или номерам, указанным в сопроводительных документах;

- соответствие номеров посылок, сумок номерам, указанным в сопроводительных документах (копиях препроводительных ведомостей), а также записей в копиях препроводительных ведомостей и явочных карточках (журнале 0482427);

- наличие и правильность оформления ярлыков, соответствие сумм, указанных на ярлыках, данным сопроводительных документов.

Каждой принятой посылке, если она не будет пересчитана в этот день, присваивается номер (статья), который проставляется на посылке и указывается в сопроводительных документах, передаваемых учетно-операционному работнику для составления приходных ордеров.

Открытые ценные почтовые отправления должны приниматься с подробной проверкой вложения.

54. При приеме инкассаторских сумок в течение рабочего дня из обменных пунктов и торговых организаций вместо журнала инкассаторы предъявляют явочные карточки. В этом случае кассовыми работниками, принимающими сумки с ценностями, заполняется журнал 0482427 в двух экземплярах, в котором также учитываются принятые сумки с ценностями, доставленные непосредственно работниками обменных пунктов.

55. Если при приеме посылок или инкассаторских сумок с ценностями установлены повреждения упаковки, расхождения в сопроводительных документах, несоответствие количества мест или веса посылки сопроводительным документам и другие недостатки, посылки (инкассаторские сумки) вскрываются лицами, принимающими их, и пересчитываются в присутствии работников, сдающих ценности.

По усмотрению руководителя учреждения банка эти посылки (инкассаторские сумки) могут вскрываться и пересчитываться в присутствии представителей предприятий (организаций), отправивших ценности или осуществляющих их перевозку, а также представителей органов милиции.

56. Прием посылок (инкассаторских сумок) с ценностями оформляется подписями принимающих и сдающих лиц на сопроводительных документах с проставлением печати учреждения банка и даты приема. Печать на сопроводительном документе не ставится при сдаче ценностей кассовым работником банка.

Сопроводительные документы к посылкам, а также журналы 0482427 вместе с копиями препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам с ценностями передаются в бухгалтерию.

57. Все поступившие в течение операционного дня валютные и другие ценности должны быть оприходованы в установленном порядке в кладовую и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день.

Приходные ордера на валютные и другие ценности, поступившие от учреждений банков СССР, обменных пунктов, операционных касс с продленным днем и торговых организаций, могут составляться без указания суммы валюты прописью. При учете операций на ЭВМ в конце дня может составляться сводный кассовый приходно-расходный ордер.

58. Инкассаторские сумки (мешки) с ценностями, поступившие после 12 часов, но не обработанные в тот же день, сдаются в кладовую до следующего рабочего дня и учитываются на внебалансовом счете как неразобранные посылки.

Сопроводительные документы хранятся вместе с инкассаторскими сумками (мешками).


Раздел III. Порядок пересчета валютных
и других ценностей


59. Пересчет валютных и других ценностей, поступивших в инкассаторских сумках (посылках), контрольный пересчет ценностей, а также пересчет ценностей клиентами банка производится под наблюдением специально выделенных работников (контролеров).

60. Сумка вскрывается путем разрезания только одного оборота шпагата и снятия пломбы, посылка - с сохранением упаковки, печатей (пломб) и обвязки, пачка - путем разрезания шпагата (полиэтиленового пакета) таким образом, чтобы не нарушить его величины и сохранить пломбу на шпагате (личный код кассового работника на пакете). Верхние и нижние накладки, обвязки с пломбами от пачек, полиэтиленовая упаковка, бандероли от корешков, ярлыки и обвязки с пломбами от мешков с монетой, а также упаковка посылок должны быть сохранены до окончания пересчета ценностей.

61. Контролер выдает кассирам-счетчикам для пересчета ценностей только по одной сумке (посылке), предварительно записывая в контрольный лист номер каждой выдаваемой сумки (посылки). По усмотрению контролера в контрольном листе он может также учитывать суммы ценностей, вложенных в каждую сумку (посылку).

При передаче в течение дня сумок (посылок) с ценностями от одного контролера другому в контрольном листе указывается общее количество переданных сумок (посылок).

62. Кассир-счетчик вынимает из сумки (посылки) валютные и другие ценности и передает сумку (упаковку посылки) контролеру, оставляя пломбу от сумки у себя. Контролер проверяет, все ли ценности изъяты из сумки, вынимает сопроводительные документы, которые вместе с порожней сумкой (упаковкой посылки) оставляет у себя для контроля.

63.После пересчета (приема) ценностей кассир-счетчик обязан записать в свой контрольный лист и сообщить контролеру суммы фактически оказавшихся в сумке (посылке) ценностей по каждому наименованию (по номиналу).

Контролер сверяет названные кассиром-счетчиком суммы каждого наименования ценностей (по номиналу) с суммами, указанными в препроводительной ведомости (сопроводительном документе), а по советской валюте - с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости.

При тождестве сумм ценностей, названных кассиром-счетчиком, с указанными в препроводительной ведомости (сопроводительном документе), контролер и кассир-счетчик подписывают препроводительную ведомость (сопроводительный документ). Затем кассир-счетчик передает пломбу от вскрытой сумки контролеру, убирает пересчитанные (принятые) ценности и получает от контролера новую сумку (посылку).

64. При контрольном пересчете ценностей, пломба со шпагатом, верхняя и нижняя накладки от пачки и корешок с денежными билетами передаются контролеру. Контролер, передавая кассиру-счетчику билеты для полистного пересчета, предварительно снимает с корешка бандероль и оставляет ее у себя вместе с частью билетов для контроля.

Пересчитав ценности, кассир-счетчик сообщает их сумму или количество билетов, к которым контролер прибавляет сумму ценностей или количество билетов, оставленных для контроля, и полученный итог сопоставляет с данными бандероли. При совпадении общей суммы (количества билетов) оставленные на контроле билеты передаются кассиру-счетчику для пересчета и формирования корешка в установленном порядке.

При несоответствии - ценности должны быть пересчитаны контролером, после чего вновь пересчитаны кассиром-счетчиком, производившим их первоначальный пересчет и оформлены установленным порядком. Бандероли, верхняя накладка и обвязка с пломбой от вскрытой пачки должны оставаться у контролера до полного пересчета всех ценностей, находящихся в пачке. Ценности, пересчитанные непосредственно контролером, должны быть вновь пересчитаны кассиром-счетчиком.

В таком же порядке производится контрольный пересчет монеты.

65. При контрольном пересчете бандероли и верхние накладки от билетов, а также ярлыки от мешков (пакеты и тюбики) с монетой заменяются новыми и оформляются кассовым работником, считавшим эти ценности. На бандеролях, верхней накладке пачки денежных билетов (чеков) и ярлыке к мешку с монетой (на пакетах, тюбиках) помимо всех предусмотренных реквизитов ставится штамп "Контрольный пересчет". Если после контрольного пересчета валютных и других ценностей производится их сортировка или объединение неполных корешков (мешков), штамп "Контрольный пересчет" на их упаковке не проставляется.


Раздел 4. Порядок обработки, формирования и упаковки валютных
и других ценностей


66. Кассовые работники сортируют принятые валютные и другие ценности по наименованиям валюты и достоинствам, а также в случае необходимости - по видам или выпускам денежных билетов и монеты.

Рассортированные по наименованию и достоинствам валютные и другие ценности кассовые работники формируют и упаковывают отдельно.

67. Каждые 100 листов денежных билетов одного наименования и достоинства формируются в корешки и обандероливаются крестообразно сплошной бандеролью. На бандероли проставляются наименование учреждения банка(номер по МФО), наименование и достоинство валюты, количество листов, сумма вложения ( по номиналу),дата,подпись и именной штамп (код) кассового работника, производящего пересчет ценностей. На бандероли делается вырез, если не обозревается достоинство банкнот.

Корешки денежных билетов, предназначенных для использования в данном учреждении банка, а также корешки платежных документов в советской и иностранной валюте могут обандероливаться поперечно. В этом случае на бандероли проставляется сумма, дата, подпись кассового работника, производившего пересчет ценностей.

68. Погашенные отрезные чеки, поступившие неполными книжками и отдельными листами, сортируются и формируются в корешки по 100 листов одного и того же достоинства и обандероливаются поперечно с проставлением суммы, даты и подписи кассового работника, считавшего чеки. Отрезные чеки формируются в пачки не свыше 10 корешков одного вида и достоинства.

69. Полные книжки отрезных чеков, а также погашенные отрезные чеки, поступившие полными книжками, формируются в пачки не свыше 25 книжек одного вида.

70. Денежные билеты в иностранной валюте, платежные документы в советской и иностранной валюте формируются в пачки не свыше 10 корешков одного достоинства и наименования.

71. Каждая пачка денежных билетов в иностранной валюте и платежных документов в советской и иностранной валюте снабжается верхней и нижней накладками из картона.

На верхней накладке указывается наименование учреждения банка или его номер по МФО, наименование валюты (наименование банка, выпустившего дорожные чеки), достоинство валюты, количество листов, сумма вложения, дата упаковки, подпись кассового работника и его именной штамп (код). На накладке делается вырез, если не обозревается достоинство банкнот.

Каждая пачка обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразной двойной вязкой на 4 глухих узла или заваривается в полиэтилен.

На обоих концах шпагата около узла кассовым работником, формирующим ценности, накладывается пломба и пачка опломбируется его личным пломбиром.

72. При упаковке валютных и других ценностей в полиэтиленовые пакеты, корешки обанделируются крестообразно или поперечно с проставлением на бандероли суммы,даты и подписи кассового работника, производившего пересчет, и оформление накладки.

Пачки, состоящие из одного корешка, могут не снабжаться накладками. Реквизиты накладки проставляются на бандероли.

Пакет заваривается кассовым работником, формировавшим корешки , с проставлением его личного кода.

73. Денежные билеты в иностранной валюте и платежные документы в советской и иностранной валюте, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковываются в пачку, состоящую из билетов одного наименования валюты, одного или разных достоинств. При этом билеты в пачке обандероливаются без оформления реквизитов одной общей сплошной бандеролью и снабжаются накладками.

Формирование пачки и оформление накладки производятся в соответствии с пунктом 71.

74. Рассортированная по наименованиям и достоинствам монета упаковывается кассовыми работниками в стандартные мешки без наружных швов и разрывов. В случае необходимости, для работы в данном учреждении банка монета может предварительно расфасовываться в пакеты (тюбики).

На пакетах (тюбиках) должны быть проставлены наименование и достоинство валюты, сумма вложения по номиналу, дата упаковки и подпись кассового работника, производившего пересчет ценностей.

Монета может формироваться в межки, состоящие из пакетов (тюбиков), сформированных разными кассирами.

На ярлыках к мешкам с монетой проставляются наименование учреждения банка (номер по МФО), наименование валюты, достоинство монеты, сумма вложения по номиналу, дата упаковки, подпись и именной штамп кассового работника, формировавшего мешок.

Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов, на концы шпагата надевается ярлык из ткани (картона) , а затем концы шпагата завязываются узлом с наложением пломбы.

Максимальная сумма вложения иностранной монеты в один мешок определяется заведующим кассой, но не должна превышать в весовом отношении 8 килограммов.

75. Валютные и другие ценности, пересчитанные лицами, под материальной ответственностью которых они находятся в кладовой, могут храниться в открытом виде или упакованными в корешки (пакеты, тюбики).

76. Валютные и другие ценности могут вкладываться в отдельные папки (мешки) по наименованиям ценностей. Предварительно производится сверка наличия ценностей с данными отчетных справок о кассовых оборотах и остатках ценностей (контрольных листов). На папках (мешках) указывается наименование ценностей (код валюты).

Монета вкладывается в мешки (пакеты, тюбики), коробки, на которых указываются наименования валюты и сумма вложения.

Папки (мешки) вкладываются в чемодан (тележку, мешок, инкассаторскую сумку).

Через специально проделанные отверстия в чемодане, тележке, инкассаторской сумке продевается шпагат без узлав и надрывов (мешок предварительно прошивается шпагатом), на который прикрепляется ярлык (второй экземпляр отчетной справки кассового работника) по видам вложенных ценностей, и накладывается пломба с оттиском личного пломбира кассового работника. Шпагат завязывается так, чтобы не нарушая его целости нельзя было приоткрыть чемодан (тележку, инкассаторскую сумку, мешок).

77. Вложение валютных и других ценностей обменных пунктов в инкассаторские сумки производится на основании препроводительных (авансовых) ведомостей, выписанных в трех экземплярах, в которые кассовые работники предварительно вписывают номера инкассаторских сумок, а в случае дополнительного заказа обменными пунктами блокнотов с бланками строгой отчетности - их номера. Работники обменных пунктов проставляются в препроводительных ведомостях общее количество вложенных полных и неполных блокнотов с бланками строгой отчетности.

Валютные и другие ценности, сформированные данным учреждением банка или банками-эмитентами в пачки, монета - в мешки (пакеты, тюбики), вкладываются в инкассаторские сумки без предварительного полистного (поштучного) пересчета, остальные - полистным (поштучным) пересчетом. В сумки также вкладываются опломбированные мешки с бланками строгой отчетности.

Работники обменных пунктов вкладывают в мешки неиспользованные бланки строгой отчетности, если они отсылаются в банк для проверки, вместе с отчетными документами. На обложке блокнота с бланками строгой отчетности делается отметка о количестве использованных, испорченных и остатках бланков, заверенная подписью работника обменного пункта. При отправке неиспользованных бланков строгой отчетности в банк для хранения, они формируются отдельно от отчетных документов.

78. Вложение ценностей в инкассаторскую сумку (мешок) производится с одновременной сверкой их фактического наличия с данными препроводительной (авансовой) ведомости. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в специальный карман инкассаторский сумки, после чего сумка опломбируется пломбой с оттиском личного пломбира кассового работника, а на обменном пункте кроме того дополнительной пломбой с оттиском общего пломбира обменного пункта.

Если инкассаторские сумки формируются на обменном пункте. в котором работает один кассовый работник, то сумка может опломбироваться одним общим пломбиром обменного пункта. Сумки с ценностями, получаемые работниками обменных пунктов в учреждении банка, могут не опломбироваться.

Перед опломбированием сумок кассовый работник обязан проверить свое рабочее место и убедиться, что все ценности вложены в инкассаторские сумки.

79. Формирование инкассаторских сумок с ценностями торгующими и обслуживающими организациями производится в соответствии с типовым договором на сбор валютной выручки (приложение N 11).

80. Вложение валютных и других ценностей в посылки (мешки, ящики, картонные коробки, вложенные в мешки) для отправки их в другие учреждения (подразделения) банков СССР и за границу производится на основании расходных ордеров и сопроводительных документов. Ценности обязательно должны быть предварительно упакованы в пачки (монета - в мешки). При вложении проверяется правильность и целость упаковки, количество корешков в каждой пачке, правильность сумм, указанных на накладках, наличие на пачках (мешках) целых и ясных оттисков пломбиров.

При этом вся иностранная валюта в упаковке учреждений банков-отправителей (кроме Валютного хранилища Внешэкономбанка СССР и упаковки в полиэтиленовые пакеты) должна быть предварительно подвергнута контрольному пересчету.

81. При пересылке валютных и других ценностей через инкассаторов Госбанка СССР горлована каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом. На концы шпагата надевается ярлык из ткани, на котором указываются: наименование учреждения банка-отправителя, дата упаковки, общая сумма валютных ценностей в рублевом эквиваленте и порядковый номер мешка, соответствующие сумме и номеру, указанным в сопроводительном документе, подпись кассового работника, осуществляющего упаковку ценностей. Концы шпагата завязываются глухим узлом, мешок опломбируется.

При пересылке через другие транспортные организации валютные и другие ценности могут вкладываться в мешки или картонные коробки, а затем в мешки, которые прошиваются, или в ящики баз сквозных трещин и выпадающих сучков.

При этом все ценные посылки должны быть опечатаны сургучной печатью или опломбированы. Сургучные печати не должны выступать за пределы крышки ящика (коробки), а также не должны иметь сколов или других дефектов, затрудняющих чтение оттиска печати. На обшивках посылок с ценностями должны быть точно и ясно указаны наименования и адреса учреждений банка (организации) - получателя и отправителя, а также номер, присвоенный посылке.

На посылках и сопроводительных документах в правом верхнем углу проставляется условный отличительный знак "КЦ" (кассовые ценности). Каждая отправляемая посылка регистрируется в специальном журнале. В журнале отмечается, кому отправлены ценности , количество посылок, присвоенные им номера, вид ценностей и способ отправки.

82. Советская валюта, предназначенная для совершения валютно-кассовых операций с клиентами банка, может обрабатываться, формироваться и упаковываться в порядке, предусмотренном настоящим разделом.


Раздел 5. Порядок работы с денежными билетами в иностранной валюте
и платежными документами, вызывающими сомнение в их
подлинности и платежности


83. При приеме и обработке денежных билетов в иностранной валюте и платежных документов в советской и иностранной валюте кассовые работники учреждения банка обязаны следить за подлинностью и платежностью, руководствуясь при этом их образцами, справочными и информационными материалами, издаваемыми Госбанком СССР и Внешэкономбанком СССР, а также "Общими правилами определения признаков платежности денежных билетов в иностранной валюте и платежных документов в советской и иностранной валюте" (приложение N 12).

Денежные билеты, числящиеся в справочном материале по иностранной валюте изъятыми из обращения, с наступлением даты изъятия к покупке и приему в платежи от иностранных граждан и организаций не принимаются.

От советских граждан и организаций прием банкнот прекращается за шесть месяцев до даты аннуляции. Принятые от клиента изымаемые из обращения банкноты должны быть отправлены учреждениями банков в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР не позднее четырех месяцев до даты их аннуляции.

Снабжение учреждений банков СССР контрольными экземплярами справочных и информационных материалов по определению подлинности и платежности денежных билетов осуществляется Внешэкономбанком СССР через соответствующие союзные учреждения банков СССР.

Советские организации, торгующие или оказывающие услуги за иностранную валюту, получают указанные материалы через свои министерства и ведомства.

84. Денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в их платежности, могут приниматься от клиентов на инкассо. В этом случае клиент заполняет заявление, в котором указывается наименование валюты, количество и номера денежных билетов (платежных документов), их достоинство, общую сумму и каким банком и когда выданы платежные документы.

Учетно-операционный работник проверяет правильность заполнения заявления, выписывает внебалансовый приходный ордер и передает его в кассу. Приняв от клиента денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в их платежности, кассовый работник выдает клиенту копию внебалансового приходного ордера, заверенного его подписью и печатью учреждения банка.

85. Денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в их подлинности, клиенту не возвращаются, а принимаются на экспертизу. В этом случае составляется справка (приложение N 13) в трех экземплярах. Первый экземпляр справки с печатью (штампом) учреждения банка (торговой, обслуживающей организации) выдается клиенту, второй - остается в кассовых документах дня учреждения банка, третий - высылается в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР вместе с сомнительными денежными билетами (платежными документами).

Учреждения банков, принявшие от советского или иностранного гражданина на экспертизу денежные билеты (платежные документы), уведомляют об этом территориальные органы МВД СССР. В городе Москве органы МВД уведомляются централизованно Валютным хранилищем Внешэкономбанка СССР.

86. Денежные билеты (платежные документы), принятые на инкассо или на экспертизу, приходуются на внебалансовых счетах согласно инструкций по бухгалтерскому учету.

Денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в их подлинности, а также денежные билеты, принятые на инкассо, вместе с третьим экземпляром справки (акта) высылаются учреждением банка в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР в течение 10 дней при сопроводительной описи с указанием в ней полного имени клиента или наименования учреждения (организации).

Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР отсылает денежные билеты, принятые на инкассо, за границу первой отправкой валютных ценностей в адрес данного иностранного банка.

87. Экспертиза денежных билетов (платежных документов) проводится комиссией, назначенной приказом по Внешэкономбанку СССР, не позднее 5 рабочих дней со дня их поступления в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР. Акт экспертизы денежного билета (платежного документа) высылается банку отправителю ценностей и учреждению банка (организации), принявшему денежный билет (платежный документ) не экспертизу.

88. Денежные билеты (платежные документы), признанные экспертной комиссией Внешэкономбанка СССР фальшивыми, могут по просьбе учреждений банка и заинтересованных организаций высылаться им на обозрение, после чего возвращаются в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР.

Фальшивые денежные билеты (платежные документы), учитываемые на внебалансовых счетах в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР свыше 12 месяцев, по усмотрению председателя экспертной комиссии могут быть уничтожены с оформлением акта (приложение N 14).


Глава 1У
Порядок заключения кассы


89. После окончания операционного дня кассовый работник операционной кассы подсчитывает по кассовым документам суммы прихода и расхода по каждому виду и наименованию ценностей, заполняет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей (приложение N 15), подписывает ее и передает заведующему кассой или специально выделенному кассовому работнику для составления сводной справки о кассовых оборотах (приложение N 16) и выведения остатков в книге учета ценностей кладовой (приложение N 17).

Кроме того отчетная справка составляется кассовыми работниками операционных касс с продленным днем, по подготовке авансов и материально-ответственными лицами, имеющими переходящие авансовые остатки, которые сверяют справку с данными учета операционных работников не позднее следующего дня. Сверка оформляется их подписями. При этом отчетную справку и документы по совершенным операциям они вкладывают в мешки, опломбируют их и закрывают в металлический шкаф. Опломбированные мешки с отчетными документами на следующий рабочий день изымаются из металлического шкафа заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником, у которых имеются дубликаты ключей.

При сдаче заведующему кассой ценностей (в чемоданах, тележках, инкассаторских сумках, мешках) отчетная справка может составляться в двух экземплярах, в этом случае экземпляр используется в качестве ярлыка к сдаваемым ценностям.

В учреждениях банка, где приходные и расходные кассовые операции выполняются заведующим кассой, отчетная справка может не составляться, а кассовые обороты включаются в сводную справку.

90. После окончания операционного дня кассовый работник обменного пункта подсчитывает валютные и другие ценности, сверяет их соответствие с данными отчетных документов или ЭВМ и составляет препроводительные ведомости к каждой инкассаторской сумке с ценностями.

При этом денежные билеты ( платежные документы), принятые на инкассо и экспертизу, упаковываются и отражаются в препроводительной ведомости отдельно.

При совершении валютно-обменных операций на ЭВМ к оборотной стороне препроводительной ведомости прикрепляется распечатка ЭВМ с суммами остатков валютных и других ценностей. В случае выявления расхождений остатков валютных и других ценностей с данными ЭВМ кассовый работник на распечатке вносит соответствующие исправления с оговорками.

91. После окончания пересчета (приема) валютных и других ценностей, поступивших в инкассаторских сумках (посылках) в кассу пересчета, каждый контролер в своих контрольных листах выводит общее количество выданных на пересчет (прием) сумок (посылок),суммы (по номиналу) пересчитанных валютных и других ценностей по каждому кассиру-счетчику отдельно,общую сумму пересчитанных валютных и других ценностей, общую сумму недостач и излишков по номиналу, а также сумму денежных билетов (платежных документов), принятых на инкассо и экспертизу.

После чего контролер производит сверку соответствия сумм пересчитанных (принятых) валютных и других ценностей из инкассаторских сумок (посылок) с данными контрольных листов каждого кассира-счетчика и общих сумм ценностей с данными учета учетно-операционных работников. Сверка оформляется подписями в контрольных листах.

Затем контрольные листы контролеров вместе с отчетными документами передаются заведующему кассой или специально выделенному кассовому работнику.

92. О всех случаях и причинах расхождений между фактическим наличием ценностей и данных отчетных документов, выявленных при сводке кассы, кассовые работники представляют объяснительные записки начальнику отдела, осуществляющему руководство соответствующим участком

93. Заведующий кассой (специально выделенный кассовый работник), приняв отчетные справки и документы от кассовых работников, проверяет правильность выведения остатков в отчетных справках, заполнения контрольных листов контролеров, составляет сводную справку по кассовым оборотам, которую сверяет с данными учета учетно-операционного работника.

Результаты сверки оформляются их подписями.

94. Кассовые документы за каждый день формируются в папки не позднее следующего рабочего дня одним из кассовых работников.

В учреждении банков с небольшим объемом кассовых операций допускается брошюрование кассовых документов за несколько рабочих дней, но не более чем за 10 рабочих дней. Несброшюрованные документы должны быть подобранны по дням и храниться в несгораемом шкафу (сейфе) у заведующего кассой.

Кассовые документы операционных касс с продленным днем и обменных пунктов формируются отдельно.

95. В кассовые документы дня помещаются все подлинные документы (приходные, расходные и расходно-приходные ордера), первые экземпляры препроводительных ведомостей, сопроводительные документы на отправляемые (получаемые) ценности, доверенности инкассаторов, сводная и отчетные справки кассовых работников и контрольные листы контролеров кассы пересчета.

Контрольные листы, третьи экземпляры препроводительных (авансовых) ведомостей кассовых работников в документы дня не подшиваются, а хранятся у кассовых работников не менее 10 дней и затем уничтожаются.

96. Кассовые документы подсчитываются на счетной машине. Лента подсчета составляется в рублевом эквиваленте по приходу и расходу отдельно по каждому балансовому счету и совместно по всем внебалансовым счетам. Ленты подсчета помещаются в папке перед кассовыми документами.

Лицевая сторона обложки на кассовые документы (приложение N 18) за каждый рабочий день оформляется и заверяется кассовым работником, формировавшим документы.

97. Кассовые документы дня по операциям с валютными и другими ценностями в течение 12 месяцев текущего года хранятся под ответственностью заведующего кассой (специально выделенного кассового работника) в кладовой или металлическом шкафу.


Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.