Обеспечение сохранности валютных и других ценностей (п.п. 98 - 142)

Глава V
Обеспечение сохранности валютных
и других ценностей


Раздел I. Хранение валютных и других ценностей


98. Валютные и другие ценности учреждений банков СССР находятся в кладовых под непосредственной ответственностью руководителя, главного бухгалтера и заведующего кассой.

Обязанности, связанные с хранением валютных и других ценностей, находящихся в кладовых учреждений Внешэкономбанка СССР, могут быть возложены по приказу руководителя учреждения банка на двух материально-ответственных лиц,* при условии обязательного выделения им кладовых для хранения ценностей.

99. Временная передача валютных и других ценностей, находящихся в кладовых, ключей и печатей от кладовых от одних лиц других лицам, ответственным за сохранность валютных и других ценностей кладовой, производится по приказу руководителя учреждения банка.

100. Кладовые, кассовые помещения и рабочие места кассовых работников оборудуются в соответствии с "Техническими требованиями Госбанка СССР на проектирование и устройство кассовых узлов в зданиях учреждений банков СССР" и "Техническими требованиями на проектирование и устройство помещений стационарных обменных пунктов Внешэкономбанка СССР".

101. Все кассовые работники должны хранить валютные и другие ценности в течение рабочего дня в отдельных сейфах (металлических шкафах, тележках, специально оборудованных столах), которые обязательно закрываются на ключ при выходе кассового работника с рабочего места, независимо от наличия в них ценностей".

В нерабочее время или при выходе всех кассовых работников из помещения обменного пункта, кассы пересчета помещение или сейфы (металлические шкафы), в случае наличия в них ценностей, должны быть опечатаны (опломбированы) и сданы под охранную сигнализацию.

Порядок хранения валютных и других ценностей в нерабочее время на обменных пунктах, а также составления отчетности по совершенным операциям и остаткам ценностей устанавливается распоряжением руководителя учреждения банка.

Закрытие и открытие помещений обменных пунктов, касс пересчета, а также сейфов (металлических шкафов), в которых хранятся ценности нескольких кассовых работников, должно производиться только в присутствии всех кассовых работников, хранящих в них ценности.

102. Валютные и другие ценности, сформированные в пачки (мешки), могут храниться в кладовой без полистного (поштучного) пересчета не более двух лет со дня их формирования учреждениями банков СССР.

Пачки, состоящие из неполных корешков и не подвергавшиеся контрольному пересчету, могут храниться в учреждении банка в течение 3 месяцев.

Ценности, упакованные в чемоданы (тележки, инкассаторские сумки, мешки), могут храниться в кладовой не более 10 календарных дней.

По истечении указанных сроков ценности должны быть подвергнуты контрольному пересчету.

Срок хранения ценностей в упаковке Гознака, предприятий-изготовителей и банков-эмитентов не ограничен.

Неразобранные посылки (мешки) с ценностями могут храниться в течение 5 календарных дней, а в Валютном хранилище Внешэкономбанка СССР - в течение 10 календарных дней .

103. Неразобранные посылки, непересчитанные валютные и другие ценности в инкассаторских сумках, а также прочие ценности в зависимости от их вида, характера и признаков хранятся в кладовой и учитываются раздельно по соответствующим счетам.

Частичный возврат ценностей, принятых в банк на хранение, не допускается. При необходимости частичного изъятия ценностей все ценности выдаются организации,сдавшей их.

104. Валютные и другие ценности, находящиеся в кладовой, учитываются в книгах учета ценностей кладовой или книге 0482121. При этом платежные документы учитываются по наименованиям банков-эмитентов и видам валют. Бланки строгой отчетности учитываются по их наименованию и количеству блокнотов и могут храниться внутри кладовой на открытых полках, стеллажах и т. п.

Книги могут вестись отдельно по свободно конвертируемой валюте, валютам социалистических стран и другим видам валют и платежных документов. В книге учета ценностей кладовой выводятся остатки валютных и других ценностей по состоянию на следующий рабочий день.

Если операции с валютными и другими ценностями учреждениями банка не производились, остатки в книге учета ценностей на следующий день разрешается не выводить.

Правильность сумм остатков, выведенных в книгах учета ценностей кладовой, ежедневно удостоверяется подписями лиц, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовой. Оговорки и исправления сумм остатков должны заверяться подписями тех же работников. При сдаче кассовыми работниками в кладовую валютных и других ценностей в чемоданах (тележках, мешках, инкассаторских сумках) кроме общих остатков в книгах учета ценностей кладовой могут выводиться остатки раздельно по каждому кассовому работнику и в целом по лицам, под материальной ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовой, и соответственно заверяться их подписями.

Книги учета ценностей кладовой и книга учета принятых и выданных ценностей в течение дня хранятся у заведующего кассой или специально выделенного кассового работника, а по окончании дня - в кладовой.

105. Перед закрытием кладовой лица, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовой, обязаны непосредственно в кладовой проверить:

- все ли подлежащие хранению в кладовой ценности, книги и документы внесены в кладовую;

- соответствует ли фактическое наличие валютных и других ценностей кладовой данным об остатках, указанным в книгах учета ценностей кладовой.

В тех случаях, когда валютные и другие ценности одного и того же наименования размещены в нескольких металлических шкафах или стеллажах, а при вложении или изъятии фактическое наличие их было уже проверено, то сверка остатков в книгах учета ценностей кладовой может производиться по описям;

- все ли шкафы, окна , ставни закрыты. Ключи от шкафов, стеллажей должны находиться внутри кладовой.

106. Главных бухгалтер:

а) осуществляет ежедневный контроль за полнотой и правильностью оприходования и выдачи валютных и других ценностей, своевременностью получения посылок и их пересчета на основании сопроводительных документов и книги регистрации;

б) сверяет с ежедневным балансом (лицевыми счетами) немедленно после его составления:

- сводную справку о кассовых оборотах за день:

- отчетные справки о кассовых оборотах за день и остатках ценностей материально-ответственных лиц, кассовых работников операционных касс с продленным днем и касс по подготовке авансов, имеющих переходящий остаток;

- общие остатки ценностей в книгах учета ценностей кладовой;

- обороты кассовых документов дня.

Результаты проверок главный бухгалтер заверяет подписью . Главный бухгалтер осуществляет контроль за своевременной передачей образцов подписей работников учреждения банка кассовым работникам и за своевременным изъятием аннулированных образцов.

107. Погашенные отрезные чеки, находящиеся в кладовых учреждений банков СССР, по мере их накопления, но не реже одного раза в полугодие уничтожаются специальной комиссией, назначаемой приказом по учреждению банка, в которую включается, по согласованию с одним из учреждений банков СССР, его представитель.

Перед уничтожением погашенные отрезные чеки в размере , определяемом руководителем комиссии, подвергаются выборочному контрольному пересчету специально выделенными для этой цели кассовыми работниками.

108. Перед уничтожением погашенные отрезные чеки проверяются комиссией по пачкам и корешкам, а также целости их упаковки. Общая сумма погашенных отрезных чеков сверяется с расходным внебалансовым ордером и актом об уничтожении аннулированных валютных и других ценностей (приложение N 14).

109. По окончании уничтожения погашенных отрезных чеков члены комиссии подписывают акт в двух экземплярах, один из которых подшивается в кассовые документы дня при расходном внебалансовом ордере, а другой направляется учреждению банка,представитель которого присутствовал при уничтожении.

110. Кладовые, в которых хранятся валютные и другие ценности учреждений банков СССР, находящиеся под непосредственной ответственностью руководителя, главного бухгалтера и заведующего кассой, открываются и закрываются не менее чем на два ключа и опечатываются их печатями.

Ключи от кладовых должны находиться:

первый ключ - у заведующего кассой;

второй ключ - у руководителя;

третий ключ, если он имеется, - у главного бухгалтера.

Кладовые, в которых хранятся валютные и другие ценности учреждений банков СССР, находящиеся под материальной ответственностью двух лиц, назначенных приказом, должны запираться на два ключа и опечатываться их печатями.

Кладовые, предназначенные для хранения авансов валютных и других ценностей кассовых работников, закрываются не менее чем на один ключ одним или двумя специально выделенными кассовыми работниками.

При этом кладовые учреждений Внешэкономбанка СССР, в которых хранятся валютные и другие ценности, в течение рабочего дня могут не опечатываться.

111. Сдача (прием) опечатанных общих кладовых (сейфов, находящихся вне кладовых) лицами, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности (кассовыми работниками), производится под расписку в журнале 0482161 работником охраны, который предварительно сверяет оттиски печати с их образцами.

Журналы 0482161 о приеме-сдаче общих кладовых и сейфов, расположенных вне кладовой, хранятся у лиц, осуществляющих их закрытие.

В учреждение Внешэкономбанка СССР перед закрытием и после открытия общей кладовой, предназначенной для хранения авансов валютных и других ценностей, специально выделенные кассовые работники с работником охраны проверяют количество опечатанных сейфов (металлических шкафов) и делают отметку в журнале 0482161 о наличии опечатанных сейфов с указанием номеров печатей.

После сдачи указанной кладовой специально выделенные кассовые работники вкладывают в металлический пенал ключи от нее, записку с кодом и паролем, опечатывают пенал и сдают его охране под расписку в журнале 0482161. При сменной работе закрытие кладовой и сдача пенала может производиться одними специально выделенными кассовыми работниками, а открытие кладовой и прием пенала-другими.

При наличии в общих кладовых учреждений банков СССР внутренних кладовых или металлических шкафов с авансами валютных и других ценностей сдача (прием) их производится под расписку в журнале 0482161 лицами, ответственными за закрытие общих кладовых. Журнал постоянно находится в общей кладовой.

При хранении ценностей нескольких кассовых работников в общем сейфе (металлическом шкафу), расположенном в кладовой, предназначенной для хранения авансов валютных м других ценностей, или вне кладовой в учреждениях банков СССР, а также на обменных пунктах, каждый кассовый работник обязан свои валютные и другие ценности вложить в отдельный мешок (чемодан, инкассаторскую сумку) и опломбировать его. В этом случае сейф (металлический шкаф) запирается на один или несколько ключей и опломбируется (опечатывается) двумя печатями (пломбирами) кассовыми работниками.

112. Для закрытия и опечатывания кладовых, сейфов (металлических шкафов), опломбирования чемоданов (тележек, инкассаторских сумок, мешков) и оформления пачек денежных билетов и мешков с монетой лица, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовой, и кассовые работники учреждений банков СССР снабжаются ключами от кладовых, сейфов (металлических шкафов), металлическими печатями (пломбирами, клише) с указанием наименования учреждения банка (обменного пункта) или его номера по МФО и порядкового номера печати (пломбирами или клише) и именными штампами. Указанные работники обязаны обеспечить их надлежащее хранение, исключающее какую-либо возможность использования их другими лицами.

Все печати и ключи от кладовых, сейфов (металлических шкафов), пломбиры, клише, именные штампы кассиров, имеющиеся в учреждении банка, должны быть зарегистрированы в специальной тетради, которая ведется руководителем или выделяемым по его распоряжению лицом, освобожденным от совершения операций с ценностями.

Выдача пломбиров, ключей, печатей, именных штампов и клише кассовым и другим работникам производится под расписку в этой тетради.

113. При использовании сейфов (металлических шкафов) и общих пломбиров несколькими кассовыми работниками единый порядок передачи ключей и общих пломбиров между ними устанавливается письменным распоряжением руководителя учреждения банка.

При временном отсутствии кассового работника (отпуск, болезнь, командировка и т. п.) его печати (пломбир, клише), именной штамп и т. д. могут не сдаваться руководителю или назначенному лицу.

114. Все кладовые, сейфы (металлические шкафы), в которых хранятся валютные и другие ценности, должны иметь дубликаты ключей. Ключи с подробной описью вкладываются в два пакета, которые обшиваются тканью и опечатываются печатями руководителя учреждения (подразделения) банка, главного бухгалтера и заведующего кассой. Первый пакет с дубликатами от общих помещений кладовых при сопроводительном письме, подписанном теми же лицами, сдается на хранение в ближайшее учреждение банков СССР.

В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при наличии письменного требования, подписанного руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой и заверенного печатью учреждения банка.

Второй пакет с дубликатами ключей от внутренних кладовых, сейфов, металлических шкафов, стеллажей, предназначенных для хранения валютных и других ценностей, хранится в кладовой учреждения банка и учитывается в книге учете ценностей кладовой в оценке 1 рубль.

Копия документа (квитанция) банка о приеме дубликатов ключей вместе с копиями описей и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя учреждения (подразделения) банка.

115. Проверка дубликатов ключей может производиться при ревизиях, обследованиях, смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, а также в случае поломки или утраты первого экземпляра ключа. О причинах изъятия пакета с дубликатами ключей делается отметка во внебалансовых расходных ордерах.

116. Вход в кладовые разрешается только лицам, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовых. Кассовые работники учреждений банков СССР могут входить в кладовые только с разрешения лиц, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовых, и обязательно в их присутствии. Кроме того, вход в кассовые помещения, обменные пункты и кладовые учреждений банков СССР разрешается по подчиненности Председателю Правления банка, руководителям управления(отдела) организации кассовой работы, контрольно-ревизионного и их заместителям по удостоверениям, а также по их распоряжениям (командировочным удостоверениям) сотрудникам этих учреждений (отделов).

Допуск в кассы других лиц разрешается только по разовым пропускам( отдельным распоряжениям), подписанным руководителем учреждения (подразделения) банка или его заместителями.


Раздел 2. Ревизия валютных и других ценностей


117. Ревизия валютных и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах и кассах учреждений банков СССР, а также проверка порядка их хранения производится:

а) по распоряжению руководителя учреждения банка не реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на 1 января нового года;

б) при смене руководителя, главного бухгалтера и заведующего кассой;

в) при временной смене лиц, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовой;

г) в других случаях - по распоряжению руководителя учреждения банка или вышестоящих учреждений банка.

118. Ревизия валютных и других ценностей кладовой производится составом лиц, назначаемым в каждом отдельном случае по распоряжению (командировочному удостоверению) руководителя учреждения банка, по указанию которого производится ревизия.

К проведению ревизии валютных и других ценностей привлекаются подготовленные работники учреждения банка, не связанные с выполнением операций с ценностями. Руководителем ревизии назначается лицо, занимающее должность не ниже руководителя отдела (его заместителя) или работника, выполняющего функции последующего контроля. Ответственность за правильную организацию и выполнение установленных правил проведения ревизии несет руководитель учреждения банка, назначивший ревизию, и руководитель ревизии.

119. Ежеквартальная внезапная ревизия может не производиться в случае, если в данном квартале в учреждении банка была произведена ревизия ценностей работниками вышестоящего учреждения банка.

Ревизия в связи со сменой руководителя учреждения банка проводится по приказу вышестоящего учреждения банка и возглавляется его представителем.

120. Ревизия производится в присутствии лиц, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности. При отсутствии кого-либо из указанных лиц ревизия производится без его участия, о чем особо отмечается в акте ревизии.

121. Проводимые ревизии не должны нарушать установленного порядка совершения операций в учреждениях банков СССР.

Ревизии валютных и других ценностей должны производиться с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату в такой последовательности, которая исключала бы возможность сокрытия хищений или недостач ценностей.

122. Приступая к проведению ревизии, руководитель ревизии опечатывает сургучной печатью (опломбирует) все денежные хранилища, в которых находятся на момент проверки валютные и другие ценности, а также выясняет, не имеется ли в учреждении банка ценностей, не взятых под контроль.

До окончания ревизии всех валютных и других ценностей доступ лицам, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности, разрешается лишь в присутствии руководителя ревизии, причем вложение или изъятие валютных и других ценностей в этот период производится под его контролем. В тех случаях, когда одновременно в один прием не могут быть проверены все валютные и другие ценности, руководитель ревизии совместно с лицами, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности, после окончания рабочего дня производит опечатывание (опломбирование) денежных хранилищ и сдачу их под охрану. Печать (пломба) руководителя ревизии налагается на дощечке выше печатей должностных лиц ревизуемого учреждения банка.

123. По усмотрению руководителя ревизии валютные и другие ценности, находящиеся в кладовой, могут подвергаться выборочному полистному (поштучному) контрольному пересчету. Пачки (мешки, пакеты, тюбики) валютных и других ценностей в исправной упаковке данного учреждения (подразделения) банка, на которых проставлен штамп "контрольный пересчет", могут не подвергаться повторному контрольному пересчету и храниться в кладовой, но не более двух лет со дня их формирования.

При освобождении руководителя учреждения банка, главного бухгалтера или заведующего кассой от обязанностей, связанных с хранением ценностей, все валютные и другие ценности, находящиеся в кладовой в упаковке данного учреждения банка, подвергаются сплошному полистному (поштучному) пересчету.

Если не представляется возможным произвести сплошной пересчет этих ценностей в установленный для приема - передачи дел срок, руководитель вышестоящего учреждения банка или его заместитель может продлить срок или разрешить произвести выборочный пересчет ценностей в упаковке данного учреждения банка.

124. Ревизия валютных и других ценностей производится в следующем порядке:

а) денежные билеты и платежные документы в советской и иностранной валюте вначале проверяются по пачкам и корешкам, монета в мешках - по надписям на ярлыках, прикрепленных к ним.

Неразобранные посылки с валютными и другими ценностями проверяются по сумме объявленной (условной) оценки, значащейся на упаковке посылок, с проверкой целости упаковки, печатей, пломб, а невскрытые инкассаторские сумки - по сопроводительным документам к ним.

Бланки строгой отчетности проверяются по надписям на пачках с проверкой количества блокнотов в пачке.

Все другие ценности проверяются по их номинальной или условной оценке полистно (поштучно).

Общая сумма каждого вида валютных и других ценностей сличается с данными книг учета ценностей кладовой;

б) валютные и другие ценности, находящиеся в кассе пересчета, проверяются:

- упакованные в инкассаторские сумки - по сопроводительным документам к сумке;

- сформированные в пачки - по пачкам и корешкам, монета - по надписям на ярлыках мешков, пакетах, тюбиках, остальные ценности - полистно (поштучно).

Общая сумма ценностей сверяется с данными контрольных листов, сопроводительных документов и журналов учета принятых (выданных) сумок с ценностями.

125. После указанной проверки валютные и другие ценности отбираются лично руководителем ревизии и подвергаются контрольному пересчету. Валютные и другие ценности в поврежденной упаковке, а также неправильно оформленные или сформированные, в обязательном порядке подвергаются полистному (поштучному) пересчету.

Контрольный пересчет ценностей осуществляется кассовыми работниками учреждения банка или ревизующими. Пересчет ценностей кассовыми работниками, формировавшими их, может производиться с разрешения руководителя ревизии только при отсутствии других кассовых работников.

126. После пересчета валютных и других ценностей ревизующие производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книг кладовой, ежедневного баланса, аналитического учета и, кроме того, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в денежные хранилища.

Суммы расписок или других документов, не проведенных по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей или излишком.

127. О произведенной ревизии ценностей составляется акт (приложение N 19) за подписями проверяющих, участвовавших в ревизии, и лиц, под ответственностью которых находятся ценности.

Все нарушения, установленные при пересчете валютных и других ценностей, а также недостачи или излишки, расхождения в учете или недостатки в обеспечении сохранности ценностей отмечаются в акте ревизии. Кроме того, на выявленные недостачи или излишки составляется акт (приложение N 20).

128. Ревизия валютных и других ценностей, находящихся под ответственностью кассовых работников операционных касс и касс по подготовке авансов, имеющих переходящие авансовые остатки, а также на обменных пунктах, производится ежемесячно сплошным полистным (поштучным) пересчетом, за исключением ценностей в исправной упаковке Гознака, банков-эмитентов и монеты, упакованной в мешки, пакеты, тюбики, которая подвергается выборочному пересчету. Ревизия может производиться в любое время рабочего дня одним или несколькими лицами, список которых ежегодно утверждается руководителем учреждения банка, а также по специальным распоряжениям (командировочным удостоверениям) сотрудниками управлений отделов) организации кассовой работы и контрольно-ревизионных вышестоящих учреждений банков СССР по подчиненности.

В период ревизии проверяется:

- соответствие сумм советской и иностранной валюты и платежных документов, а также бланков строгой отчетности данным бухгалтерского учета (с учетом произведенных операций за текущий день);

- соблюдение правил хранения ценностей и бланков строгой отчетности, печатей, штампов и пломбиров кассовыми работниками;

- своевременность и правильность оформления проведенных операций и составления документов;

- соблюдение работниками других требований нормативных документов банка;

- наличие инструктивных справочных и контрольных материалов.

129. О произведенной ревизии на обменных пунктах, в кассах по подготовке авансов и у материально-ответственных лиц, имеющих переходящие авансовые остатки, составляется акт, а в операционных кассах делается запись в отчетной справке и производится регистрация в специальной книге с указанием даты, фамилии и инициалов кассовых работников, у которых была произведена ревизия.

При проведении ревизии, связанной с временной сменой лиц, под ответственностью которых находятся валютные и другие ценности кладовой, ревизия операционных касс, касс по подготовке авансов, имеющих переходящий остаток, и обменных пунктов может не производиться при условии, что разрыв во времени между ревизиями не будет превышать одного месяца, о чем делается соответствующая отметка в акте. Акты за последние 12 месяцев и специальная книга хранятся у главного бухгалтера учреждения банка.


Раздел 3. Порядок оформления кассовых просчетов


130. При обнаружении недостачи или излишка валютные и другие ценности данного наименования подлежат повторному пересчету полистно (поштучно), а при необходимости пересчитываются все ценности в упаковке кассового работника, допустившего просчет.

131. При обнаружении излишков, независимо от суммы, и недостач валютных и других ценностей до 100 руб. составляется акт в двух экземплярах. По недостачам валютных и других ценностей на сумму 100 руб. и свыше, а также при выявлении хищений и иных злоупотреблений, обнаружении денежных билетов (платежных документов), вызывающих сомнение в их подлинности, и денежных билетов(платежных документов), подлежащих приему на инкассо, составляется акт в трех экземплярах.

На расхождения, выявленные при пересчете валютных и других ценностей, поступивших в инкассаторских сумках, в кассу пересчета акт оформляется на лицевой стороне препроводительной ведомости.

Копия препроводительной ведомости, находящаяся в бухгалтерии, по требованию контролера передается в кассу пересчета для составления акта, после чего возвращается в бухгалтерию.

При обнаружении расхождений в процессе пересчета валютных и других ценностей из посылок, кроме составления акта, в сопроводительном документе указывается сумма фактически принятых ценностей и производится отметка о расхождении.

На выявленный типографский брак при пересчете бланков платежных документов составляется акт произвольной формы в двух экземплярах с описанием дефектов, а при выявлении брака в книжке с бланками строгой отчетности делается отметка на обложке книжки. Бракованные чеки Внешэкономбанка СССР перфорируются. Бракованные чеки иностранных банков высылаются вместе с актом Валютному хранилищу Внешэкономбанка СССР для направления их банку-эмитенту.

132. Акт и сопроводительные документы подписываются всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете, а также при повторном пересчете валютных и других ценностей.

Первый экземпляр акта остается в делах учреждения банка вместе с сопроводительными документами при кассовом ордере.

Второй экземпляр вместе с упаковочным материалом высылается в учреждение банка, формировавшего ценности, которое в необходимых случаях передает материал следственным органам. По ценностям в упаковке банков-эмитентов второй экземпляр акта вместе с упаковочным материалом направляется в Валютное хранилище Внешэкономбанка СССР.

Третий экземпляр акта высылается по подчиненности вышестоящему учреждению банка, допустившего кассовый просчет, а по учреждениям Внешэкономбанка СССР - отделу организации кассовой работы (Валютному хранилищу).

В случае утери или недостачи застрахованных валютных и других ценностей на сумму 10 рублей и свыше составляется дополнительный экземпляр акта, который высылается Ингосстраху.

133. В случае обнаружения недостачи при пересчете ценностей клиентом в учреждении банка сумма недостачи возмещается клиенту. Выявленные при пересчете излишки денег приходуются в кассу банка, а денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнения в их платежности, подлинности или дефектные бланки заменяются клиенту.

134. О всех установленных кассовых просчетах контролер (кассовый работник) обязан немедленно поставить в известность руководителя отдела, осуществляющего руководство соответствующим участком, а в необходимых случаях - руководителя учреждения банка для принятия неотложных мер к выяснению причин недостачи ценностей.

Материалы о кассовых просчетах объяснительные кассовых работников, докладные записки и другие документы) хранятся у начальника отдела, осуществляющего руководство соответствующим участком.

135. Учреждение банка, обнаружившее недостачу валютных и других ценностей на сумму 100 руб. и свыше, немедленно информирует учреждение банка, допустившее недостачу, которое должно принять соответствующие меры по выяснению причин возникновения недостачи и немедленно доложить об этом вышестоящему учреждению банка по подчиненности (по учреждениям Внешэкономбанка СССР - отделу организации кассовой работы). Кроме того о выявленных случаях хищений и злоупотреблений сообщается следственным органам. До их решения сотрудник банка, допустивший хищение или злоупотребление, должен быть отстранен от работы с валютными и другими ценностями.

136. Никаких рассрочек в уплате задолженности по причиненному банку материальному ущербу в результате хищений и иных злоупотреблений, как правило, не допускается.

Возврат сумм излишков может производиться по ходатайству клиентов (кассовых работников) с разрешения руководителя учреждения банка при наличии данных, подтверждающих принадлежность этим клиентам (кассовым работникам) образовавшихся излишков.


Раздел 4. Ответственность за сохранность
валютных и других ценностей


137. Руководители, главные бухгалтеры и начальники отделов кассовых операций (заведующие кассами) учреждений банков СССР независимо от передоверия обязанностей по хранению валютных и других ценностей и совершения операций с ними несут персональную ответственность за правильную организацию кассовой работы, надлежащее хранение и обеспечение полной сохранности ценностей, четкое кассовое обслуживание клиентов банка, соблюдение правил совершения кассовых операций, своевременное оприходование ценностей, поступающих в кассы, и наличие валютных и других ценностей в размерах, необходимых для бесперебойного обслуживания клиентов.

138. Материальная ответственность, связанная с хранением валютных и других ценностей, находящихся в кладовой, и совершением операций с ними, возлагается на заведующего кассой учреждения банка или солидарная - на лиц, с которыми заключен договор о коллективной материальной ответственности кассовых работников (приложение N 21).

139. Все работники учреждений банков СССР, которым поручается работа с валютными и другими ценностями, обязаны знать и соблюдать установленные настоящей инструкцией правила совершения кассовых операций, их учета, хранения валютных и других ценностей. При обнаружении допущенных кассовыми работниками каких-либо нарушений в работе они не должны ссылаться на незнание указанных правил.

140. Кассовым работникам банка категорически запрещается:

а) передоверять выполнение порученной работы с валютными и другими ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных настоящей инструкцией;

б) непосредственно выполнять поручения клиентов на получение или взнос валютных и других ценностей, а также принимать непосредственно от них документы на взнос или получение ценностей, минуя операционных работников (кроме случаев, когда это разрешено настоящей инструкцией);

в) хранить личные деньги в помещениях касс учреждений банков СССР или обменных пунктов, где находятся ценности банка;

г) оставлять при временном отсутствии на рабочем месте не закрытыми валютные и другие ценности, пломбиры, печати, именные штампы, клише с личным кодом, ключи от сейфов, а также ключи в замках кладовых, ящиках специальных столов, дверях сейфов, металлических шкафов, тележках, чемоданах, предназначенных для хранения ценностей.

141. Кассовые работники несут материальную ответственность за полную сохранность вверенных им валютных и других ценностей в соответствии с заключенными договорами (приложения N 21 или 22).

Договор о материальной ответственности может заключаться только с работником, достигшим 18-летнего возраста.

142. При определении размера материальной ответственности лиц, виновных в хищении, недостаче и других злоупотреблениях с валютными и другими ценностями следует руководствоваться постановлением Совета Министров СССР от 26 апреля 1982 г. N 344.


                                 *   *   *

С изданием настоящей инструкции утрачивают силу следующие нормативные документы:

- пункты 2, 6, 7, 10, абзац 4 пункта 13, абзацы 3, 6, 8, 9 пункта 24, пункты 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35 "в" инструкции о порядке совершения операций с отрезными чеками Внешторгбанка СССР в рублях серии "А" от 27.01.1972 г. N 6;

- инструкция Внешторгбанка СССР по кассовой работе с валютными и другими ценностями от 17 апреля 1987 года N 7 и дополнение к ней от 29 декабря 1987 года N 1;

- инструкция Внешторгбанка СССР по кассовой работе с советской и иностранной валютой, валютными и другими ценностями во Внешторгбанке СССР от 30.12.75 г. N 35;

- пункты 12, 15, абзац 1 пункта 23, пункт 59, абзац 4 пункта 60, абзац 2 пункта 208, абзац 1 пункта 226, пункты 228, 234, 242, 265, 266, абзацы 2 - 4 пункта 267, 268, 269, 270, 271, 272, 273, 274, 275, 276, 277, 278, 279, 280, 281, 282, приложения NN 1, 14, 15, 16, 17, 18, 19, к инструкции Внешторгбанка СССР о порядке совершения банковских операций по международным неторговым расчетам от 28.08.1980 г. N 9;

- глава III инструкции Внешторгбанка СССР о порядка совершения и учета операций с банковскими товарами от 29.12.1984 г. N 12;

- приказы Внешторгбанка СССР от 16.11.76 г. N 308, от 27.05.82 г. N 183, от 16.05.84 г. N 5с и от 17 апреля 1987 года N 131;

- письмо Внешэкономбанка СССР от 11.02.1988 г. N 47/104.

По согласованию с Госбанком СССР исключаются также:

- абзац 2 пункта 186, пункты 199 "г", 203, абзац 6 пункта 243, пункты 245, 269 "и" из инструкции Госбанка СССР по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях банков СССР от 10 декабря 1987 г. N 23.

- пункты 9, 11, абзац 1 пункта 12, абзац 3 пункта 13, пункты 16 - 18, 23, 30, 36 - 38, 62, абзац 2 пункта 67, абзац 2 пункта 94, абзацы 4, 5 пункта 96, абзацы 2, 3 пункта 196, пункты 197, 199, 200, 214, абзац 2 пункта 217, пункты 233, 234, 238, 239, 241 - 262, 264, 265, 268, приложения NN 16, 18-21 из инструкции Госбанка СССР о порядке совершения банковских операций с иностранной валютой от 27 апреля 1979 г. N 64.


Председатель Правления

Внешэкономбанка СССР

Ю. С. Московский


Приложение 1

п. 11)

Трудовой договор
о работе в учреждении банка


г. ___________________N__________"____"___________________________19__ г.
_________________________________________________________________________
                   (наименование учреждения банка)
в лице _________________________________________________________________,
           (указать фамилию, имя, отчество и занимаемую должность)
именуемое в дальнейшем "Банк" и гражданин/ка ____________________________
                                               (фамилия, имя, отчество)
_________________________________________________________________________
    (указывается полное наименование организации, в которой он/она
________________________________________________________________________,
                                работает)
именуемый/ая в дальнейшем "Работник"
заключили настоящий трудовой договор о следующем:

    1. Работник обязан:

    а) изучить  нормативные  документы  банка  по операциям с валютными и
другими ценностями;
    б) производить операции с валютными и другими ценностями согласно пе-
речню, утвержденному руководителем банка;
    в) руководствоваться  при  совершении  операций с валютными и другими
ценностями инструктивными,  контрольными и справочными материалами Внешэ-
кономбанка СССР;
    г)своевременно сдавать Банку неиспользованные остатки аванса  и  куп-
ленные валютные и другие ценности,  а также представлять все отчетные до-
кументы о совершенных операциях
_________________________________________________________________________
                   (указать периодичность отчетности)
    д) обеспечить сохранность вверенных ему валютных и других ценностей;
    е) выполнять  обязательства  в  соответствии  с  заключенным  догово-
ром  о  полной   индивидуальной   материальной   ответственности   N   от
"___"____________19__г.

    2. Банк обязуется:
    а) ознакомить  работника  с действующим законодательством и правилами
Внешэкономбанка СССР по совершению операций с валютными  и  другими  цен-
ностями;
    б) обеспечить работника необходимыми инструктивными,  контрольными  и
справочными материалами;
    в) выдавать работнику аванс валютных и других ценностей;
    г) выполнять  обязательства в соответствии с заключенным с работником
договором о полной индивидуальной материальной ответственности;
    д) выплачивать работнику ежемесячно_________ числа заработную плату в
рублях в размере_______%  от суммы совершенных  операций  с  валютными  и
другими ценностями в течение месяца.

    Адреса сторон:

учреждения Банка ________________________________________________________
                                  (наименование банка)
работника _______________________________________________________________
                                   (фамилия, инициалы)
служебный адрес__________________________________________________________
домашний адрес __________________________________________________________
    Трудовой договор  составлен  в двух экземплярах,  из которых один эк-
земпляр - для Банка, второй - для работника.

    Подписи:

    Банк ________________________________________________________________
    работник ____________________________________________________________

    "___"_______________19__г.

Приложение 2

п. 15)


Типовой договор
о покупке иностранной разменной монеты в свободно
конвертируемой валюте от торгующих и оказывающих
услуги организаций


г. ___________________N__________"____"___________________________19__ г.
________________________________________________________________________,
                   (наименование учреждения банка)
именуемое в дальнейшем "Банк", в лице____________________________________
                                     (фамилия, имя, отчество руководителя
________________________________________________________________________,
                          учреждения банка)
и ______________________________________________________________________,
                       (наименование организации)
именуемая в дальнейшем "Хозорган" в лице ________________________________
                                            (фамилия, имя отчество
_________________________, действующего на основании_____________________
руководителя организации)                           (устава, положения об
_____________, заключили настоящий договор о следующем.
организации)
    1. Банк обязуется:
    а) принять  от  хозоргана  в согласованный срок иностранную разменную
монету на сумму _____________________ для последующей реализации.  Иност-
ранная монета  принимается  в  сформированных инкассаторских сумках через
инкассаторов Госбанка СССР и пересчитывается банком в  установленном  по-
рядке, в соответствии с договором от "___" _____________19___г.  N_______
на сбор валютной выручки от хозоргана;
    б) реализовать подлинную и платежную монету иностранных государств на
условиях, принятых международной банковской практикой;
    в) производить  зачисление  на  счет  хозоргана  суммы  реализованной
иностранной монеты (по номиналу за вычетом суммы накладных расходов.
    2. Хозорган обязуется:
    а) сортировать и отдельно упаковать сдаваемую иностранную  монету  по
видам и  достоинствам.  На  упаковке указывается наименование валюты,  ее
достоинство и сумма;
    б) не превышать вес каждой инкассаторской сумки с иностранной монетой
8 кг;
    в) возместить накладные расходы банку в размере 40 %  от суммы реали-
зованной монеты в иностранной валюте.
    3. Настоящий  договор  вступает  в  силу  с  момента его подписания и
действует до зачисления на счет хозоргана суммы за реализованную монету.
    Составлен в двух экземплярах:
Первый экземпляр - Банку
Второй экземпляр - Хозоргану
    Почтовые адреса и банковские реквизиты сторон:
    Банка________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Хозоргана________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

    Банк                                Хозорган

    (подпись           расшифровка      (подпись           расшифровка
                        подписи)                            подписи)

    М.П.                                М.П.

Приложение 3

(к п. 15)


Типовой договор
о покупке иностранной разменной монеты в свободно
конвертируемой валюте для торгующих и оказывающих
услуги организаций


г. ___________________N__________"____"___________________________19__ г.
________________________________________________________________________,
                   (наименование учреждения банка)
именуемое в дальнейшем "Банк", в лице____________________________________
                                     (фамилия, имя, отчество руководителя
________________________________________________________________________,
                          учреждения банка)
и ______________________________________________________________________,
                       (наименование организации)
именуемая в дальнейшем "Хозорган" в лице ________________________________
                                            (фамилия, имя отчество
_________________________, действующего на основании_____________________
руководителя организации)                           (устава, положения об
_____________, заключили настоящий договор о следующем.
организации)
    1. Хозорган обязуется:
    а) представить  Банку  заявку  на покупку разменной монеты в свободно
конвертируемой валюте с расшифровкой по видам и  достоинствам  в  течение
______дней;
    б) перечислить на счет банка сумму заказываемой иностранной монеты  и
сумму  комиссионного  вознаграждения в размера 40 %  от указанной суммы в
иностранной валюте.
    2. Банк обязуется:
    а) закупить согласно заявке разменную монету на сумму________________
после зачисления ее стоимости и комиссионного вознаграждения на счет бан-
ка;
    б) доставить  хозоргану закупленную иностранную монету через инкасса-
торов Госбанка СССР в установленный срок.
    3. Банк  и  Хозорган при необходимости могут уточнять взаимные обяза-
тельства по настоящему договору
    4. В  случае отказа Хозоргана от получения заказанной иностранной мо-
неты комиссионное вознаграждение Банком не возвращается.
    5. Настоящий  договор  вступает  в  силу  с  момента его подписания и
действует до получения заказанной монеты Хозорганом.

    Договор составлен в двух экземплярах,  из которых один экземпляр  для
Банка, другой - для Хозоргана.
    Почтовые адреса и банковские реквизиты сторон
    Банка________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Хозоргана________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

    Банк                                Хозорган

    (подпись           расшифровка      (подпись           расшифровка
                        подписи)                            подписи)

    М.П.                                М.П.


                      _______________________________
                      (наименование учреждения банка,

Препроводительная
ведомость

  сумке
к ----- с валютными и другими ценностями N_____ ___________
  мешку
"___"____________19___г. Указанные валютные и другие цен-

ности на сумму в рублевом эквиваленте____________________________________
                                          (сумма цифрами прописью)
отправлены через инкассаторов Госбанка СССР в ___________________________
                                          (наименование учреждения банка,
                                                  обменного пункта)
_______________________ Для зачисления на счет N _________
  (фамилия, инициалы)
_________________________________________________________________________
                       (наименование организации)

-------------------------------------------------------------------------
       Наименование      |                        |       N бланков
         бланков         |       Количество       |        строгой
         строгой         |       блокнотов        |       отчетности
        отчетности       |                        |
-------------------------+------------------------+----------------------
-------------------------+------------------------+----------------------
-------------------------+------------------------+----------------------
-------------------------+------------------------+----------------------
-------------------------+------------------------+----------------------
-------------------------+------------------------+----------------------
-------------------------+------------------------+----------------------
-------------------------+------------------------+----------------------
-------------------------+------------------------+----------------------
-------------------------------------------------------------------------
Мешок (ки) с бланками опломбировал и составил препроводительную ведомость
____________________________________ Сумка  (мешок) с валютными и другими
        (фамилия, инициалы)
ценностями сформирована_________________________ сдана___________________
                           (фамилия, инициалы)        (фамилия, инициалы)
принята инкассатором Госбанка СССР_______________________________________
                                            (фамилия, инициалы)
    М.П.
    "___"___________ 19___г.

Приложение 4

(к пп. 25, 26, 27, 29, 30,

33, 53, 55, 56, 62, 63,

77, 90, 124, 131)

       Указанные валютные и другие ценности под контролем
 контролера                                   с
 ------------------------- приняты полностью ---  пересчетом(а) с учетом
 инкассатора Госбанка СССР                   без
 расхождений, перечисленных в нижеприведенном акте.
Кассовый работник ___________________
                  (фамилия, инициалы)
Контролер
Инкассатор Госбанка СССР ___________________
                         (фамилия, инициалы)

  М.П.

   "___"_____________19___г.

                                 А к т

   "___"_____________19___г.

                 сумки
    При вскрытии ----- и пересчете вложенных валютных и других ценностей,
                 мешка
обнаружены: недостача ___________________________________________________
                                         сумма
                       (наименование и ---------- ценностей по номиналу)
                                       количество
излишек _________________________________________________________________
                                    сумма
                 (наименование и ---------- ценностей по номиналу)
                                 количество
неплатежные
------------ ____________________________________________________________
сомнительные         (наименование, серия, номер, достоинство
                          и общая сумма по номиналу)
Кассовый работник ___________________
                  (фамилия, инициалы)
Контролер
Инкассатор Госбанка СССР ___________________
                         (фамилия, инициалы)

Опись валютных и других ценностей, вложенных
в инкассаторскую сумку


-------------------------------------------------------------------------
         |          | Наимено- |       |          | Эквивалент | Замеча-
 Дебет * | Кредит * |  вание   | Код * | Сумма по |   валюты   |   ния
         |          |  валют   |       | номиналу |  в рублях  |  банка
         |          | (чеков)  |       |          |            |
---------+----------+----------+-------+----------+------------+---------
         |          |          |       |          |            |
         |          |          |       |          |            |
         |          |          |       |          |            |
         |          |          |       |          |            |
         |          |          |       |          |            |
         |          |          |       |          |            |
         |          |          |       |          |            |
         |          |          |       |          |            |
         |          |          |       |          |            |
         |          |          |       |          |            |
         |          |          |       |          |            |
         |          |          |       |          |            |
         |          |          |       |          |            |
         |          |          |       |          |            |
-------------------------------------------------------------------------
Итого рублей: ___________________________________________________________

Примечание. Графы описи заполняются в зависимости от вида операции. Бланки строгой отчетности не включаются.


-----------------

* Заполняется учетно-операционным работником.


                                                             Приложение 5
_______________________________                (к пп. 25, 26, 29, 30, 33,
(наименование учреждения банка)                          77, 78, 90, 124)

Авансовая ведомость
на выдачу авансов валютных и других ценностей
кассовым работникам
"___"___________19___г.


-------------------------------------------------------------------------
       |       |       |        |         Аванс        |        |
  Наи- | Фами- |       |        |----------------------|        |
 мено- | лия,  |       |        |               | сум- |  Руб-  |  Рас-
 вание | ини-  |       |        |               |  ма  |  ле-   |  пис-
  об-  | циалы |  Де-  |  Кре-  | наименование  | цен- |  вый   |  ка в
  мен- | кас-  |  бет  |  дит   |   ценностей   | нос- |  эк-   |  по-
  ного | сово- |       |        | (код валюты)  | тей  |  ви-   |  лу-
 пунк- |  го   |       |        | или бланков   | (но- |  ва-   |  че-
  та   | ра-   |       |        | строгой от-   | мера |  лент  |  нии
 (кас- | бот-  |       |        |     ности     | бло- |        |
  сы)  | ника  |       |        |               | кно- |        |
       |       |       |        |               | тов) |        |
-------+-------+-------+--------+----------------------+--------+--------
       |       |       |        |                      |        |
       |       |       |        |                      |        |
       |       |       |        |                      |        |
       |       |       |        |                      |        |
       |       |       |        |                      |        |
       |       |       |        |                      |        |
                                                     Итого:
    Составил _______________________________________     Выдал __________
             (подпись учетно-операционного работника)           (подпись
                                                                кассового
                                                               работника)

Приложение 6

(к пп. 25, 27, 28)

    _______________________________
    (наименование учреждения банка)

Авансовая заявка
на "___"________________19_____г.
на выдачу валютных и других ценностей кассовым
работникам


-------------------------------------------------------------------------
           |                 |           Аванс            |
 Наимено-  |                 |----------------------------|
  вание    | Фамилия, ини-   |             | сумма ценно- |    Приме-
 обменного | циалы кассового | ценностей   | стей (кол-во |     чания
  пункта   | работника       | (бланков    |  блокнотов)  |
 (кассы)   |                 |  строгой    |              |
           |                 | отчетности) |              |
-----------+-----------------+----------------------------+--------------
           |                 |                            |
           |                 |                            |
           |                 |                            |
           |                 |                            |
           |                 |                            |
           |                 |                            |
           |                 |                            |
           |                 |                            |
           |                 |                            |
           |                 |                            |
           |                 |                            |
           |                 |                            |
           |                 |                            |
           |                 |                            |
           |                 |                            |

 Начальник отдела (кассовый
 работник, затребовавший бланки
 строгой отчетности)               __________________________
                                          (подпись)

 Опломбированные мешки в количестве
 _________ штук получил _________________________________
                          (подпись кассового работника)


Приложение 7

(к пп. 32, 104, 105)

    _______________________________
    (наименование учреждения банка)

Книга
учета принятых и выданных ценностей
_______________________________________________________________



                                         Начата "___" ___________19___ г.
                                       Окончена "___"____________19___ г.

    Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования.

-------------------------------------------------------------------------
      | Фамилия, |              |                 |           |
      | инициалы | Наименование |      Выдано     | Расписка  | Принято
 Дата | кассово- |  ценностей   | (сумма цифрами) | в получе- | (сумма
      | го ра-   | (код валюты) |                 |    нии    | цифрами)
      | ботника  |              |                 |           |
------+----------+--------------+-----------------+-----------+----------
  1   |    2     |      3       |       4         |     5     |    6
------+----------+--------------+-----------------+-----------+----------
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |
      |          |              |                 |           |

Приложение 8

(к пп. 32, 33, 34, 79)

    ______________________________________
    (наименование обменного пункта, кассы)

А к т
передачи валютных и других ценностей

                        "___"____________19___г.

    Мы, нижеподписавшиеся  кассовые работники,  составили настоящий акт в
том, что тов. ___________________ передал тов. ___________________
              (фамилия, инициалы)              (фамилия, инициалы)

-------------------------------------------------------------------------
           |          |          | Наименование | Сумма циф-   | Рублевый
  Дебет *  | Кредит * |   Код    |   валютных   | рами (кол-во | эквива-
           |          | валюты * |   и других   |  блокнотов)  |  лент *
           |          |          |  ценностей   | NN бланков   |
-----------+----------+----------+--------------+--------------+---------
           |          |          |              |              |
           |          |          |              |              |
           |          |          |              |              |
           |          |          |              |              |
           |          |          |              |              |
           |          |          |              |              |
           |          |          |              |              |
           |          |          |              |              |
           |          |          |              |              |
           |          |          |              |              |
           |          |          |              |              |
           |          |          |              |              |
           |          |          |              |              |

Принял __________________      Выдал __________________
          (подпись)                     (подпись)

Проверил ______________________________________________
            (подпись учетно-операционного работника)

---------------------

* Заполняется учетно-операционными работниками.


                                                             Приложение 9
                                                   (к пп. 33, 61, 63, 76,
    _______________________________                      91, 93, 95, 124)
    (наименование учреждения банка)              ________________________
                                                    (фамилия, инициалы)

Контрольный лист
принятых и выданных ценностей


-------------------------------------------------------------------------
       |  Фамилия,   | Номера | Вид валюты (наименование или код)/ сумма
       |  инициалы   | сумок, |------------------------------------------
  Дата | от кого по- | посы-  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
       |   лучены    | лок *  | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
       |  ценности   |        | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
-------+-------------+--------+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
       |             |        | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
       |             |        | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
       |             |        | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
       |             |        | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
       |             |        | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
       |             |        | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
       |             |        | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
       |             |        | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
       |             |        | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
       |             |        | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

 Кассовый работник _____________ Сверено: Зав. кассой (руководитель или
                                 контролер пересчета)
                                 _________________________________
                                            (подпись)
-----------------------

* Контролер счетной бригады может записывать номера сумок так же в графах "Вид валюты"


Оборотная сторона приложения 9


-------------------------------------------------------------------------
                 |                 |   Фамилия,       |     Расписка
   Наименование  |  Сумма цифрами  |   инициалы       |   в получении
      валюты     |                 |   кассового      |     ценностей
                 |                 |   работника      |
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-----------------+-----------------+------------------+------------------
-------------------------------------------------------------------------

Приложение 10

(к пп. 40, 41, 43, 53, 55, 56,

62, 63, 80, 95, 106, 124, 131)

    _______________________________
    (наименование учреждения банка)

                                 Опись *
                       "___"_____________19____г.                     
    валютных и других ценностей, вложенных в ______________________ , 
                                             (в количество посылок)
    адресованных ____________________________________________________
                      (наименование учреждения банка, организации)
-------------------------------------------------------------------------
  Наименование   | Номера чеков **  |   Сумма    |           |
 валютных и дру- | (бланков строгой |  по номи-  |   Сумма   |   Приме-
  гих ценностей  |   отчетности)    |    налу    |  в рублях |   чание
   (код валюты)  |                  |            |           |
-----------------+------------------+------------+-----------+-----------
-----------------+------------------+------------+-----------+-----------
-----------------+------------------+------------+-----------+-----------
-----------------+------------------+------------+-----------+-----------
-----------------+------------------+------------+-----------+-----------
-----------------+------------------+------------+-----------+-----------
-----------------+------------------+------------+-----------+-----------
-----------------+------------------+------------+-----------+-----------
-----------------+------------------+------------+-----------+-----------
                 |                  |            |           |
________________________                               __________________
 (должность) **                                             (подпись)
________________________                               __________________
 (должность) **                                             (подпись)
________________________                               __________________
 (должность) **                                             (подпись)


Расписка

    "___"____________19___г. указанные  в  описи  валютные  и другие цен-
                          инкассаторов Госбанка СССР
ности, отправленные через --------------------------
                              кассовых работников
    тов. _________________   ________________________   приняты  согласно
описи.

    Прием ценностей произведен с проверкой
    _______________________________________________________________
        (указать: полистно (поштучно), по надписям на ярлыках
    _______________________________________________________________
                    (посылке), по пачкам и корешкам)
    _______________________________________________________________
                (должность, фамилия, инициалы ***, подпись)
    _______________________________________________________________
                (должность, фамилия, инициалы ***, подпись)
    _______________________________________________________________
                (должность, фамилия, инициалы ***, подпись)

                              инкассаторы
    М. П. Ценности сдали --------------------
                          кассовые работники
    _______________________________________________________________
         (расписываются все инкассаторы или кассовые работники)


------------------

* Составляется учетно-операционными работниками.

** Заполняется при необходимости.

--------------

*** Заполняется при необходимости.


Приложение N 11

(к п. 79)


Типовой договор
на сбор валютной выручки


    гор. _________________                      "___"_____________19___г.
    ____________________________________ Управление инкассации,
    (наименование Управления инкассации)
    именуемое в дальнейшем "Управление", в лице ___________________
    _______________________________________________________________
                   (должность, фамилия, имя, отчество)
    действующего на основании Положения, ________________________________
                                          (наименование учреждения банка)
    именуемое в дальнейшем "Банк",
    в лице____________________________________________________ ,
                  (должность, фамилия, имя, отчество)
    действующего на основании _________________________ ,
                                 (Устава, Положения)
    и _____________________________________________________________ ,
                 (наименование предприятия, учреждения)
    именуемое в дальнейшем "Хозорган", в лице ______________________
                                                 (должность,
    ________________________________________________________________,
                         фамилия, имя, отчество)
    действующего на основании ______________________________________,
                                        (Устава, Положения)
    заключили настоящий договор о следующем:

I. Предмет договора


1.1. Управление своими силами и средствами производит сбор валютной выручки в учреждениях и предприятиях Хозоргана и доставляет ее в Банк (список предприятий и учреждений Хозоргана прилагается к настоящему договору).

1.2. Банк производит прием валютной выручки Хозоргана от инкассаторов Управления и зачисление ее на счет Хозоргана.

1.3. Хозорган оплачивает оказанные услуги в размере и в сроки, предусмотренные настоящим договором.


II Обязанности сторон


2.1. Управление обязуется в установленные им по согласованию с Хозорганом дни и часы производить сбор валютной выручки в инкассаторских сумках от учреждений и предприятий Хозоргана, осуществлять ее перевозку и сдачу Банку.

2.2. Для сбора валютной выручки Управление закрепляет в пользование за каждым предприятием, учреждением Хозоргана необходимое количество инкассаторских сумок, а также обеспечивает за отдельную плату бланками препроводительных ведомостей. Сумки являются собственностью Управления и при расторжении договора подлежат возврату.

2.3. Банк обязуется в установленном порядке принимать от инкассаторов валютную выручку Хозоргана, пересчитывать ее и зачислять на его счет.

2.4. Хозорган обязуется сообщать Управлению о всех изменениях количества обслуживаемых предприятий, учреждений и режима их работы не позднее чем за 5 дней.

2.5. Хозорган обязуется обеспечить наличие свободных и освещенных подъездных путей, входов и коридоров, изолированных помещений для приема выручки и возможность осуществления инкассации, как правило на первых этажах, а также по требованию Управления осуществить дополнительные меры, направленные на обеспечение безопасности инкассаторов (сопровождение инкассатора при его следовании с валютной выручкой до инкассаторской машины работником охраны или представителем Хозоргана и т. д.)

2.6. Хозорган обязан заверить у Банка, производящего пересчет выручки, ____________ образца пломбы с четким оттиском пломбира, на котором (количество) обозначены номер и сокращенное наименование Хозоргана. Образцы оттисков пломбиров используются для осуществления контроля при приеме-сдаче сумок с валютной выручкой Хозорганом, Управлением, Банком.

2.7. Каждый сдатчик Хозоргана обязан подготовить валютную выручку заранее и до приезда инкассаторов вложить ее в ________________ инкасса(одну, две, три) торскую/ие сумку/и.

При подготовке валютной выручки для сдачи в Банк денежные билеты и платежные документы в советской и иностранной валюте рассортировываются и обандероливаются (обвязываются) поперечно по видам и достоинствам. Листы книжек с отрезными чеками Внешэкономбанка СССР предварительно подбираются по достоинствам.

Неплатежные и сомнительные денежные билеты (платежные документы) упаковываются и отражаются в препроводительной ведомости отдельно.

По купленным дорожным чекам указываются наименование банка-эмитента, вид валюты, достоинство, номера купленных чеков.

Принятая от клиентов иностранная монета, как правило, реализуется самим Хозорганом и может быть реализована через Банк по отдельным договорам, заключенным с ним.

Перед вложением в сумку валютной выручки сдатчик Хозоргана обязан заполнить к каждой сумке препроводительную ведомость в трех экземплярах под копирку и подписать их. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в специальный карман сумки. Каждая сумка с валютной выручкой опломбируется таким образом, чтобы пломба находилась как можно ближе к замку (при этом концы шпагата от завязанного в пазу пломбы узла должны иметь длину не более двух сантиметров).

Сумка с валютной выручкой, вместе со вторым экземпляром препроводительной ведомости, передается инкассатору только после тщательной проверки его служебного удостоверения и предъявления им доверенности на право приема сумки с валютной выручкой, а также явочной карточки, заверенной печатью участка инкассации.

После приема инкассатором сумок с валютной выручкой сдатчик Хозоргана обязан сличить подпись инкассатора на третьем экземпляре препроводительной ведомости с образцом его подписи на служебном удостоверении и доверенности, проверить наличие штампа участка инкассации и получить порожние сумки, закрепленные за данным Хозорганом.

2.8. Банк обеспечивает Хозорган пломбами за отдельную плату.

2.9. Установленные инструкциями Госбанка СССР и Внешэкономбанка СССР правила организации работы с валютными и другими ценностями, связанные с выполнением настоящего договора, сторонам известны и являются для них обязательными. Об изменениях этих правил стороны должны быть извещены своевременно.


III. Условия сбора и пересчета валютной выручки


3.1. Инкассаторы Управления производят прием сумок с валютной выручкой непосредственно в каждом учреждении и предприятии Хозоргана через его объединенные кассы или в инкассаторских пунктах по утвержденному графику.

3.2. Основанием для передачи сдатчиком Хозоргана сумки с валютной выручкой инкассатору является предъявленная им доверенность, подписанная руководителем и главным бухгалтером Управления и заверенная печатью.

3.3. Если сумка имеет порванную ткань, заплаты, узлы на шпагате, неясность оттиска пломбира и другие существенные дефекты, а также в случае несоответствия суммы цифрами сумме прописью на втором и третьем экземплярах препроводительной ведомости, инкассатор такую сумку не принимает.

В этом случае Хозорган обязан доставить валютную выручку в Банк собственными средствами не позднее 12 часов следующего дня.

3.4. Если сумка с валютной выручкой не подготовлена в установленное время для сдачи инкассаторам, сдатчик Хозоргана делает в явочной карточке запись о причине несдачи выручки за своей подписью.

3.5. Банк принимает сумки с ценностями, доставленные инкассаторами Управления и производит пересчет валютной выручки Хозоргана в соответствии с инструкцией Внешэкономбанка СССР по кассовой работе с валютными и другими ценностями.

При обнаружении в сумке недостачи или излишка валютной выручки, а также сомнительных, неплатежных денежных билетов (платежных документов) Банком составляется акт на препроводительной ведомости, который является обязательным для сторон.


IV. Расчеты за сбор валютной выручки


4.1. За услуги по сбору валютной выручки Хозорган уплачивает Управлению сумму в размере ______________ руб. с каждой проинкассированной тысячи рублей и Банку _______________ % за зачисление выручки на счет Хозоргана.

4.2. Оплата услуг по сбору валютной выручки производится Хозорганом ежемесячно на основании платежных требований Управления, выставленных через Банк с последующим акцептом, выписанных на основании записей в явочных карточках.

4.3. Оплата услуг по зачислению валютной выручки на счет Хозоргана производится путем списания Банком причитающихся ему сумм со счета Хозоргана.


V. Ответственность сторон


5.1. Управление несет ответственность перед Хозорганом за целость и сохранность сумок с валютной выручкой с момента принятия их в установленном порядке инкассаторами от сдатчика и до сдачи Банку.

5.2. Банк несет ответственность перед Хозорганом за сохранность сумок с валютной выручкой и правильность ее пересчета с момента принятия сумки от инкассаторов до зачисления выручки на счет.

5.3. При исправности и целости сумки, наложенной ответственности перед Хозорганом за недостачу ценностей в сумке и за наличие в ней сомнительных или неплатежных денежных билетов (платежных документов).

5.4. Банк взыскивает с Хозоргана дополнительную плату за повторный пересчет валютной выручки, связанный с неправильным вложением в инкассаторские сумки, в размере ____________ % от суммы ценностей, по которым выявлены расхождения.

5.5. Если факты неправильного вложения валютной выручки в сумки (недостачи или излишки) будут иметь систематический характер Банк имеет право вводить порядок пересчета валютной выручки Хозоргана только в присутствии представителя Хозоргана. В случае неявки его к установленному сроку вскрытие сумок и пересчет валютной выручки не производится. Сумки принимаются Банком на хранение, за что Банк взыскивает плату в размере _____ % от объявленной суммы валютной выручки.

5.6. Управление взыскивает с Хозоргана дополнительную плату за повторный заезд инкассаторов, связанный с несвоевременной подготовкой к сдаче валютной выручки, в размера _____________ руб. с каждой проинкассированной тысячи рублей.

5.7. В случае невыполнения в установленный срок Хозорганом требований, предусмотренных п. 2.5. настоящего договора, по обеспечению безопасности и сохранности ценностей, прием выручки инкассаторами не осуществляется, о чем ставится в известность дежурный по участку Управления и руководитель Хозоргана, который решает вопрос о доставке валютной выручки в Банк своими силами и средствами.

5.8. В случае порчи и утраты сумки по вине Хозоргана или Банка, виновные возмещают Управлению стоимость сумки по ее балансовой оценке.

5.9. За несвоевременную оплату оказанных услуг с Хозоргана в пользу Управления взыскивается пеня в размере 0,04 % с суммы просрочных платежей за каждый день просрочки.

5.10. За необоснованный отказ от оплаты оказанных услуг Хозорган уплачивает в пользу Управления штраф в размере 5 % от суммы, от уплаты которой он уклонился.

5.11. Все возникающие между сторонами споры решаются в порядке, установленном законодательством СССР.


VI. Дополнительные условия


_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

VII. Срок действия договора, юридические адреса
и банковские реквизиты сторон


7.1. Настоящий договор заключается на неопределенный срок и каждой стороне предоставляется право расторгнуть его с предупреждением другой стороны за один месяц.

7.2. Договор составлен в 3-х экземплярах:

Первый экземпляр - Управлению;
Второй экземпляр - Хозоргану;
Третий экземпляр - Банку.

Почтовые адреса и банковские реквизиты сторон:

Управления ______________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Банка ___________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Хозоргана _______________________________________________________________
_________________________________________________________________________

    Управление           Банк              Хозорган
    (подпись             (подпись          (подпись
    расшифровка          расшифровка       расшифровка
    подписи)             подписи)          подписи)
    М. П.                М. П.             М. П.

Приложение 12

(к п. 83)


Общие правила
определения признаков платежности денежных
билетов в иностранной валюте и платежных
документов в советской и иностранной валюте


1. Денежные билеты в иностранной валюте и платежные документы в советской и иностранной валюте подлежат покупке и приему в платежи на территории СССР при условии соблюдения следующих основных требований:

- сохранении основных признаков платежности: наименования эмиссионного банка, номера и серии, достоинства цифрами и прописью, основного рисунка (портрета) лицевой и оборотной сторон, а также элементов защиты от подделки (водяного знака, впрессованных в бумагу цветных волокон и дисков, нити и др.);

- наличии незначительных дефектов вследствие естественного износа: загрязнений, надрывов и потертостей, а также мелких маслянных и других пятен и надписей, которые не изменяют основных признаков платежности.

2. Не подлежат покупке и приему в платежи денежные билеты (платежные документы) со следующими повреждениями:

- разорванные на части и склеенные;

- изменившие первоначальную окраску (залитые краской, чернилами, маслом, побывавшие в воде и химических составах и т. п.);

- обожженные, не сохранившие основных признаков платежности;

- имеющие значительные повреждения умышленного характера (изменены основные рисунки, в частности, портреты людей; наличие значительных чернильных надписей; изъята защитная нить и т. п.).

3. Денежные билеты (платежные документы), не подлежащие покупке и приему в связи с повреждениями, указанными в п. 2, с согласия владельца могут быть приняты на инкассо учреждением банка.

4. Денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в их подлинности или имеющие явные признаки подделки, предъявителю не возвращаются, а подлежат изъятию с выдачей предъявителю справки о приеме на экспертизу.

Банк Внешнеэкономической

деятельности СССР


    ______________________________________                  Приложение 13
    (наименование учреждения, организации)                      (к п. 85)

Справка
о приеме на экспертизу денежного билета
(платежности документа), вызывающего сомнение
в его подлинности


    Город _____________                      "___"________________19___г.
    Настоящая справка составлена ______________________________________
                                 (наименование учреждения, организации)
                        гражданина
в том, что сего числа у -------------------------------------------------
                        гражданки       (гражданство, фамилия, имя)
________________________________________________________________________,
           (паспорт или заменяющий его документ, номер, серия)
выданный ___________________, был изъят сомнительный
             (где, когда)
    денежный билет
----------------------       ____________________________________________
  платежный документ                 (наименование и достоинство)
_________________________________________________________________________
      (серия, номер, год выпуска, наименование банка, клише лицевой
_________________________________________________________________________
     и оборотной сторон только для денежных билетов в долларах США)
 гражданин
----------- пересек(ла) границу СССР ____________________________________
 гражданка                           (наименование пограничного пункта,
_________________________________________________________________________
                        дата пересечения границы)
                                    денежного билета
    При установлении подлинности -----------------------
                                  платежного  документа
                                         гражданину
его сумма переводится учреждением банка -------------
                                          гражданке
________________________________________________________________
                             (фамилия, имя)
на текущий счет N _____________ в банк ______________________________
                                                 (наименование банка)
или по адресу____________________________________________________________
    Принял                        _______________________________________
                                  (фамилия, инициалы, должность, подпись)
    Печать (штамп) учреждения банка (организации)

                                                            Приложение 14
                                                     (к пп. 88, 108, 109)
                                                 Утверждаю
                                       Руководитель учреждения банка
                                       _____________________________
                                                 (подпись)
                                       "___"___________19___г.

А к т
об уничтожении аннулированных валютных
и других ценностей

                       от "___"____________19___г.

    Настоящий акт составлен _____________________________________________
                                   (наименование учреждения банка)
в том,  что сего числа в соответствии с приказом по учреждению  банка  от
"___"_____________19___г. N___________ из кладовой получены для уничтоже-
ния валютные  и  другие  ценности   в   исправной   упаковке   на   сумму
____________________, в том числе:
________________________________на сумму ________________________________
________________________________на сумму ________________________________
________________________________на сумму ________________________________
________________________________на сумму ________________________________

Из них предварительно подвергнуто контрольному пересчету ____________ пачек на сумму __________рублей ______коп.

Полученные пачки перед уничтожением проверены по накладкам и корешкам и упакованы в мешки в установленном порядке.

Уничтожение произведено путем измельчения на бумагорезательной машине (варки, сжигания) в присутствии всех членов комиссии. После уничтожения произведен осмотр всего помещения, в котором были уничтожены аннулированные валютные и другие ценности, при этом сохранившихся денежных билетов, чеков, других аннулированных ценностей или частей от них не обнаружено.


    Председатель комиссии:_______________________________________________
                              (должность, фамилия, инициалы, подпись)
    Члены комиссии:
________________________________         ________________________________
________________________________         ________________________________
________________________________         ________________________________
________________________________         ________________________________
 (должность, фамилия, инициалы)                        (подпись)

Приложение 15

(к пп. 76, 89, 93,

95, 106, 129)

    _________________________________        ____________________________
     (наименование учреждения банка)         (фамилия, инициалы кассового
                                                        работника)

Отчетная справка
о кассовых оборотах за день и остатках ценностей

                         "___"___________19___г.

-------------------------------------------------------------------------
        |  Принято  |                   |     Передано      |
        | ценностей |  Обороты за день  |     ценностей     |
        | на сумму  |                   |     на сумму      |
 Наиме- |-----------+-------------------+-------------------|
нование |      | от |         |         |        |          |   Остаток
 цен-   |  от  |кас-|         |         |        |          |  на конец
 ностей | зав. | со-|         |         |        | кассо-   | дня в сум-
 (код   | кас- | вых|  сумма  |  сумма  |  зав.  |  вым     |     ме
 валюты)| сой  | ра-| прихода | расхода | кассой | работ-   |
        |      |бот-|         |         |        | никам    |
        |      | ни-|         |         |        |          |
        |      | ков|         |         |        |          |
--------+------+----+---------+---------+--------+----------+------------
        |      |    |         |         |        |          |
        |      |    |         |         |        |          |
Количество кассовых документов _______________
Кассовый работник ____________    Обороты проверил * ____________________
                   (подпись)                         (подпись учетно-опе-
                                                    рационного работника)
Заведующий кассой                    Обороты сверены с балансовыми дан-
(специально выделенный ____________  ными (лицевыми счетами) *
                        (подпись)       _________________________________
кассовый работник)                        (подпись главного бухгалтера)


                                          Оборотная сторона приложения 15

    Ценности, находящиеся в тележке (чемодане, мешке, инкассаторской сум-
ке) подвергнуты сплошному (выборочному пересчету "___"____________19___г.
    Следующие наименования ценностей: ___________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
    Расхождений между данными справки и фактическим наличием ценностей не
установлено. (При обнаружении расхождений составляется акт).

    Пересчет производил
    кассовый работник **  _________________________     _________________
                            (фамилия, инициалы)             (подпись)
    Под контролем **      _________________________     _________________
                            (фамилия, инициалы)             (подпись)
    Члены ревизинной     _________________________     __________________
    комиссии **              (фамилия, инициалы)             (подпись)
                         _________________________     __________________
                            (фамилия, инициалы)             (подпись)
                         _________________________     __________________
                            (фамилия, инициалы)             (подпись)
    Ценности принял      _________________________     __________________
    кассовый работник       (фамилия, инициалы)             (подпись)
    Ценности сдал
    кассовый работник    _________________________     __________________
                            (фамилия, инициалы)             (подпись)

В случае отсутствия кассового работника, сдающего ценности, производится соответствующая запись.


--------------

* Учетно-операционный работник и главный бухгалтер подписывают отчетную справку работника операционной кассы с продленным днем,касс по подготовке авансов, имеющих переходящий остаток.

--------------

** Подписывается только при ревизиях касс.


Приложение 16

(к пп. 89, 93, 95, 106)

    _________________________________
     (наименование учреждения банка)
                                                _________________________
                                                (фамилия, инициалы кас-
                                                      сового работника)

Сводная справка
о кассовых оборотах за

                        "___"_____________19___г.

-------------------------------------------------------------------------
          Наименование валютных          |        Обороты за день
           и других ценностей            |-------------------------------
              (код валюты)               | сумма прихода | сумма расхода
-----------------------------------------+---------------+---------------
 I. Рубли                                |               |
-----------------------------------------+---------------+---------------
-----------------------------------------+---------------+---------------
 II. Иностранная валюта                  |               |
-----------------------------------------+---------------+---------------
 Доллары США                             |               |
-----------------------------------------+---------------+---------------
 Английские фунты стерлингов             |               |
-----------------------------------------+---------------+---------------
 и т. д.                                 |               |
-----------------------------------------+---------------+---------------
-----------------------------------------+---------------+---------------
 III. Платежные документы                |               |
-----------------------------------------+---------------+---------------
 Дорожные чеки иностранных банков        |               |
-----------------------------------------+---------------+---------------
 и т. д.                                 |               |
-----------------------------------------+---------------+---------------
-----------------------------------------+---------------+---------------
-----------------------------------------+---------------+---------------
-------------------------------------------------------------------------

                                     Обороты проверил ___________________
                                                     (подпись учетно-опе-
                                                    рационного работника)
    Заведующий кассой                   Обороты сверены
    (специально выделенный              с балансовыми данными
    кассовый работник) _____________    (лицевыми счетами) ______________
                         (подпись)                         (подпись гл.
                                                            бухгалтера)

Приложение 17

(к пп. 89, 104, 105, 124, 126)

    _________________________________
     (наименование учреждения банка)


Книга учета ценностей кладовой


                                  начата "___"__________19___г.
                                окончена "___"__________19___г.

    Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования

-------------------------------------------------------------------------
 Наименование валютных и друг- |             |             |
   их ценностей (код валюты)   |  Остаток    |  Остаток    |  Остаток
  номера внебалансовых счетов  |  на ______  |  на ______  |  на ______
-------------------------------+-------------+-------------+-------------
                               |             |             |
                               |             |             |
                               |             |             |
                               |             |             |
                               |             |             |
                               |             |             |
                               |             |             |
                               |             |             |
                               |             |             |
                               |             |             |
                               |             |             |
                               |             |             |
                               |             |             |
                               |             |             |

Подписи лиц, под ответственностью _______________________________________
которых находятся валютные и      _______________________________________
другие ценности кладовой          _______________________________________

Приложение 18

(к пп. 96, 106)

                                            Срок хранения ____________лет
                                            Индекс N ___________
    _________________________________
     (наименование учреждения банка)

Кассовые документы

                        за "___"_________19___г.

Приходные кассовые документы
по балансовым счетам          __________________руб._________________коп.
Расходные кассовые докумен-
ты по балансовым счетам       __________________руб._________________коп.
Приходные кассовые документы
по внебалансовым счетам       __________________руб._________________коп.
Расходные кассовые докумен-
ты по внебалансовым счетам    __________________руб._________________коп.
Общее количество кассовых
документов                    _______________________________________ шт.

Кассовый работник, сформировавший
документы                          ___________________
                                        (подпись)
    Обороты за день сверены с данными бухгалтерского учета.

    Главный бухгалтер              ___________________
                                        (подпись)


Приложение 19

(к пп. 120, 127, 129)

                                                  Утверждаю
                                       Руководитель учреждения банка
                                                    ________________
                                                        (подпись)
                                             "___"___________19___г.

А к т

ревизии ценностей _______________________________________________________
                             (наименование учреждения банка)
гор. _________________________
    Настоящий акт  составлен  в  том,  что  в  период   с   ___________по
_______________19 г. бригадой в составе: ________________________________
_________________________________________________________________________
                   (фамилии и инициалы членов бригады)
_________________________________________________________________________
в присутствии лиц, под ответственностью которых находятся валютные и дру-
гие ценности кладовой (кассы) ___________________________________________
                                    (должности, фамилии и инициалы)
_________________________________________________________________________
по состоянию на "___"____________19____г. проведена
_________________________________________________________________________
                          (указать вид ревизии)
    Ревизией установлено наличие следующих валютных и  других  ценностей,
находящихся в кладовой (кассах) и учитываемых на балансовых и внебалансо-
вых счетах:

-------------------------------------------------------------------------
                 |           |            |            |   Расхождение
     Номера      | Наимено-  |  Фактиче-  |    Сумма   | с данными книг
   балансовых    |   вание   |  ское на-  |  контроль- | учета ценностей
  и внебалансо-  | ценностей |  личие по  |    ного    |  кладовой (ли-
   вых счетов    |   (код    |  номиналу  |  пересчета |  цевых счетов)
                 |  валюты)  |            |            |   + излишек
                 |           |            |            |   - недостач
-----------------+-----------+------------+------------+-----------------
                 |           |            |            |
                 |           |            |            |

    Ревизия ценностей произведена в соответствии с требованиями  инструк-
ции  по  кассовой работе с валютными и другими ценностями Внешэкономбанка
СССР.
    Наличие ценностей, имевшихся в ______________________________________
                                    (кладовой, обменных пунктах и т. д.)
на указанную выше дату соответствовало данным книг кладовой, лицевых сче-
тов и баланса (если имеются расхождения, то указываются причины).
    Замечания ревизующих ________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

    Ревизия производилась на основании письменного распоряжения
_________________________________________________________________________
             (руководитель учреждения Внешэкономбанка СССР)
от "___"____________19___г.

Ценности                                 Ценности
--------------- сдал _______________  --------------- сдал ______________
(ключи, печати)      (фамилия, ини-   (ключи, печати)      (фамилия, ини-
                     циалы, подпись)                      циалы, подпись)

                              Руководитель ревизии ______________________
                                             Члены ______________________
                                                   ______________________
                                                   ______________________
                                                          (подпись)

    Подписи лиц, под ответственностью которых
    находятся валютные и другие ценности
                                                   ______________________
                                                   ______________________
                                                   ______________________
                                                          (подпись)

Приложение 20

(к пп. 127, 131, 132)

"___"____________19___г.


А к т

                                                        денежных знаков
    О_______________________________________________ --------------------
     (недостача, излишек, сомнительный, неплатежный) платежных документов
    _____________________________________________________________________
               (наименование валютных и других ценностей)
    Настоящий акт составлен в ___________________________________________
                                    (наименование учреждения банка)
                                               пачки
в том, что сего числа при вскрытии и пересчете ----- ____________________
                                               мешка (наименование   цен-
                                                    ностей и достоинство)
на сумму ____________в упаковке _________________________________________
                                   (наименование учреждения банка,
                                          фабрики Гознака)
                               целой
от "___"___________19___г. в ---------- упаковке ________________________
                             нарушенной             (фамилия, инициалы
                                    целой    печатью             целыми
_______________________________ с ---------- ------- N ____ с -----------
кассового работника, в упаковке   нарушенной пломбой          нарушенными
которого установлено расхожде-
ние или сомнительный, неплатеж-
     ный денежный знак)
  бандеролями                       кассовым работником
-------------------- в ____________ ------------------- _________________
 пакетами, тюбиками    (кассе, ком-       клиентом    (фамилия, инициалы)
                        нате пере-
                       счета и т.д.)
в присутствии ________________________________  установлено:
               (должность, фамилия, инициалы)
                                                      денежных знаков
__________________________________________________ ----------------------
 (недостача, излишек, сомнительный, неплатежный )   платежных документов
в количестве _______________________достоинством ________________________
             (билетов, монет, чеков)               (наименование валюты)
______________________________________ на сумму _________________________
(серии, номера чеков или сомнительных/           (цифрами и прописью по
          /неплатежных)                                  номиналу)
                                                               недостача
    Указанные ценности из упаковки, в которой были обнаружены -----------
                                                                излишек

  денежных знаков
-------------------- полностью вторично пересчитаны кассовым работником__
платежных документов
___________________ в присутствии______________________________, при этом
 (фамилия, инициалы)               (должность, фамилия, инициалы)
недостача
--------- в сумме __________________________________ подтвердилась.
 излишек           (цифрами и прописью по номиналу)

    Выявленные отступления по формированию ценностей:
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

    К настоящему акту прилагаются:
верхняя и нижняя накладки, обвязка с пломбой от пачки,
------------------------------------------------------
      связка с пломбой и ярлык от мешка с монетой
бандероль от корешка, (упаковка от пакета, тюбика),
                           недостача
в котором была обнаружена -----------
                            излишек

                                Подписи:
    Примечания:
    1. При  составлении  акта  на недостачу или излишек денежных билетов,
чеков зачеркиваются реквизиты,  относящиеся к металлической монете, а при
недостаче или излишке металлической монеты - реквизиты, относящиеся к де-
нежным билетам, чекам.
    2. Бандероль прилагаемая к акту, от корешка, в котором обнаружена не-
достача, может иметь разрыв, но должна быть сохранена ее полная величина.
По иностранной валюте прилагаются бандероли от всех корешков пачки.

Приложение 21

(к пп. 16, 98, 138, 141)


Договор
о коллективной материальной ответственности
кассовых работников


    "___"_____________19___г.                            N ______________

    В целях обеспечения сохранности валютных и других ценностей _________
_______________________________ в лице __________________________________
(наименование учреждения банка)        (руководитель учреждения банка или
________________________________________, именуемый  в  дальнейшем "адми-
его заместитель, фамилия, имя, отчество)
нистрация", выступая от имени учреждения банка, и кассовые работники_____
_______________________________ в лице:
(наименование учреждения банка)
                                      ___________________________________
                                      (должность, фамилия, имя, отчество)
                                      ___________________________________
                                      ___________________________________
                                      ___________________________________
именуемые в  дальнейшем "бригада",  заключили настоящий договор о следую-
щем.
    1. Бригада, выполняющая работу_______________________________________
________________________________________________________________________,
непосредственно связанную  с пересчетом,  обработкой,  приемом,  выдачей,
хранением, перевозкой валютных и других ценностей, принимает на себя пол-
ную  материальную  ответственность за необеспечение сохранности вверенных
учреждением банка валютных и других ценностей,  нарушение законности  со-
вершения операций с иностранной валютой и обязуется:
    - бережно относиться к вверенным ценностям и принимать  меры  к  пре-
дотвращению ущерба;
    - своевременно сообщать администрации о всех обстоятельствах, угрожа-
ющих обеспечению  сохранности  вверенных  бригаде  валютных и других цен-
ностей;
    - строго соблюдать установленные правила совершения операций с валют-
ными и другими ценностями и их хранения;
    - не  допускать  разглашения сведений об известных им операциях с ва-
лютными и другими ценностями по их хранению,  приему,  выдаче, перевозке,
охране, сигнализации, а также о связанных с ними служебных поручениях.
    2. Члены бригады имеют право:
    - заявить отвод отдельным членам бригады,  которые,  по их мнению, не
могут организовать работу и обеспечить сохранность валютных и других цен-
ностей;
    - участвовать в обсуждении всех вопросов работы бригады,  связанных с
исполнением договора  о коллективной (бригадной) материальной ответствен-
ности;
    - распределять выделенные средства фонда материального поощрения меж-
ду работниками бригады с учетом коэффициента их трудового участия.
    3. Администрация обязуется:
    - создать условия,  необходимые для нормальной работы и  обеспечения
полной сохранности вверенных бригаде валютных и других ценностей;
    - обеспечить страхование кассовых операций с валютными и другими цен-
ностями;
    - знакомить работников бригады с действующим законодательством о  ма-
териальной ответственности за ущерб, причиненный учреждению банка, а так-
же с инструкциями и правилами хранения,  приема,  выдачи,  обработки, пе-
ресчета и  перевозки валютных и других ценностей,  действующими в системе
банка.
    Администрация проводит  в  установленном  порядке  ревизии валютных и
других ценностей и проверки соблюдения правил совершения операций с ними.
    4. Члены  бригады  несут  материальную ответственность за сохранность
валютных и других ценностей и за всякий ущерб,  причиненный банку  как  в
результате умышленных действий,  так и в результате небрежного или недоб-
росовестного отношения к своим обязанностям, с момента фактического прие-
ма валютных и других ценностей.
    Члены бригады несут материальную ответственность независимо от  того,
когда и в каком из учреждений  банков СССР  или  банка-корреспондента  за
границей обнаружены оформленные соответствующими документами (актами) не-
достачи валютных и других ценностей и иные недостатки в работе, причинив-
шие материальный ущерб банку.
    Определение размера  ущерба  и  его  возмещение  производится в соот-
ветствии с действующим законодательством.
    5. Члены бригады освобождаются от материальной ответственности,  если
будет доказано, что ущерб причинен не по вине бригады, или будет установ-
лен непосредственный  виновник причиненного ущерба из числа членов брига-
ды, на которого и возлагается материальная ответственность за ущерб.
    6. Действие настоящего договора распространяется на весь период рабо-
ты с валютными и другими ценностями в данной бригаде.

    Настоящий договор составлен в __________ экземплярах:
    1-й экземпляр - администрации;
    остальные -кассовым работникам.

    Адреса сторон договора:
Администрации ___________________________________________________________
              ___________________________________________________________
              ___________________________________________________________
Кассовых работников _____________________________________________________
                    _____________________________________________________
                    _____________________________________________________
Администрация ___________________________________________________________
                              (подпись, фамилия, инициалы)
Кассовые работники ______________________________________________________
                               (подпись, фамилия, инициалы)
                   ______________________________________________________
                   ______________________________________________________
                   ______________________________________________________

Приложение 22

(п. 16, 141)


Договор
о полной индивидуальной материальной ответственности
кассовых работников


    "____"__________________19___г.                         N ___________

    В целях обеспечения сохранности валютных и других ценностей
_________________________________________________________________________
                     (наименование учреждения банка)
в лице __________________________________________________________________
              (руководитель учреждения банка или его заместитель)
__________________________, именуемый   в   дальнейшем   "администрация",
 (фамилия, имя, отчество)
выступая от имени учреждения банка и работник
_________________________________________________________________________
                     (наименование учреждения банка)
в лице __________________________________________________________________
              (руководитель учреждения банка или его заместитель)
__________________________, именуемый   в   дальнейшем   "работник", за-
 (фамилия, имя, отчество)
ключили настоящий договор о следующем:
    1. Работник, занимающий должность __________________________
                                       (наименование должности)
или выполняющий работу __________________________
                         (наименование работы)
непосредственно связанную  с пересчетом,  обработкой,  приемом,  выдачей,
хранением и перевозкой валютных и других  ценностей,  принимает  на  себя
полную материальную  ответственность за необеспечение сохранности вверен-
ных учреждением банка валютных и других ценностей и обязуется:
    - бережно  относиться  к  вверенным  ему ценностям и принимать меры к
предотвращению ущерба;
    - своевременно сообщать администрации о всех обстоятельствах, угрожа-
ющих обеспечению сохранности вверенных работнику валютных и  других  цен-
ностей;
    - строго соблюдать установленные правила совершения операций с валют-
ными и другими ценностями,  по их хранению,  отправке, перевозке, охране,
сигнализации, а также о связанных с ними служебных поручениях.
    - не  допускать разглашения сведений об известных ему операциях с ва-
лютными и другими ценностями,  по их хранению, отправке, перевозке, охра-
не, сигнализации, а также о связанных с ними служебных поручениях.
    2. Администрация обязуется:
    - создать работнику условия,  необходимые  для  нормальной  работы  и
обеспечения полной сохранности вверенных ему валютных и других ценностей;
    - обеспечить страхование кассовых операций с валютными и другими цен-
ностями;
    - знакомить работника с действующим законодательством о  материальной
ответственности  за  ущерб,  причиненный  учреждению  банка,  а  также  с
инструкциями и правилами хранения, приема, выдачи, обработки, пересчета и
перевозки валютных и других ценностей, действующими в системе банка.
    Администрация проводит в установленном  порядке  ревизии  валютных  и
других ценностей и проверки соблюдения правил совершения операций с ними.
    3. Работник несет материальную ответственность за сохранность  валют-
ных и других ценностей и за всякий ущерб, причиненный банку как в резуль-
тате умышленных действий,  так и в результате небрежного  или  недобросо-
вестного отношения к своим обязанностям, с момента фактического приема им
валютных и других ценностей.
    Работник несет материальную ответственность независимо от того, когда
и в каком учреждении банков СССР или банка-корреспондента за границей об-
наружены оформленные  соответствующими документами (актами) недостачи ва-
лютных и других ценностей и иные недостатки в работе, причинившие матери-
альный ущерб банку.  Определение размера ущерба и его возмещение произво-
дится в соответствии с действующим законодательством.
    4. Работник освобождается от материальной ответственности, если ущерб
причинен не по его вине.
    5. Действие настоящего договора распространяется на весь период рабо-
ты с вверенными работнику валютными и другими ценностями.
    Настоящий договор  составлен в двух экземплярах:  1 экземпляр - адми-
нистрации, 2 экземпляр - работнику.

    Адреса сторон договора:
администрации____________________________________________________________
_________________________________________________________________________
работника _______________________________________________________________
_________________________________________________________________________

    администрация _______________________________________________________
                                (подпись, фамилия, инициалы)
    работник      _______________________________________________________
                                (подпись, фамилия, инициалы)
    М. П.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.