Инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов (п.п. 89 - 102)

Раздел I. Характеристика платежных документов


§ 1. Дорожные чеки


41. Дорожные чеки являются платежным средством, реквизитами которого являются: наименование "Дорожный чек", наименование банка, выпустившего чек (банк-эмитент), подписи его уполномоченных должностных лиц, приказ или обязательство банка-эмитента об оплате определенной суммы, выраженной в обозначенной валюте (достоинство чека), и образец подписи владельца чека, проставленный в специальном месте при покупке чека.

В дорожном чеке отведено также специальное место для подписи владельца чека, учиняемой при оплате чека. Дорожный чек может иметь отметку о месте и дате продажи чека. Дорожные чеки могут быть срочными, то есть оплачиваемыми в течение определенного срока, указанного в чеке, и бессрочными - не содержащими указания о сроке их действия.

Дорожные чеки, имеющие определенный срок действия, который исчисляется со дня продажи чека, оплачиваются только в течение этого срока. Просроченные чеки могут быть приняты только на инкассо.

В дорожном чеке может быть указана страна или перечень стран, в которых чек принимается к оплате.

42. Дорожные чеки оплачиваются только первоначальному владельцу - лицу, образец подписи которого имеется на чеке. Оплата чека производится в полной сумме чека, частичная оплата не допускается.

43. Внешторгбанк СССР выпустил дорожные чеки в рублях двух видов:

- дорожные чеки выпуска 1972 года с ограничительной надписью "Оплачивается только на территории СССР" достоинством 5, 10, 20, 50 и 100 рублей, сроком действия 12 месяцев;

- дорожные чеки выпуска 1978 года со свободной конверсией достоинством 5, 10, 20 и 50 рублей с буквенной серией для купюр определенного достоинства. Срок действия чеков не ограничен во времени.

44. Дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях со свободной конверсией продаются и оплачиваются как в СССР, так и в других странах банками и организациями, с которыми Внешторгбанк СССР имеет соответствующую договоренность. Указанные чеки продаются только за свободно конвертируемую валюту.

Дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях с ограничительной надписью продаются иностранными банками, с которыми имеются соответствующие соглашения. Оплачиваются эти чеки только на территории СССР.

Указанные чеки могут иметь штамп места выдачи "Банк для внешней торговли СССР".

45. При утрате дорожного чека Внешторгбанка СССР бывший владелец, желающий получить его стоимость, должен незамедлительно известить Внешторгбанк СССР и представить ему заявление - обязательство по форме приложения N 4.

Возмещение стоимости утраченных дорожных чеков иностранных банков производится соответствующими банками - эмитентами установленном ими порядке. По просьбе клиента учреждение Госбанка направляет банку - эмитенту информацию об утрате чека.

46. Поступающие от Внешторгбанка СССР учреждениям Госбанка СССР для руководства информационные письма об утрате дорожных чеков, на которых отсутствует образец подписи владельца (бланко-чеки), помещаются в отдельную папку и хранятся в учреждении Госбанка в течение 12 месяцев со дня получения, после чего аннулируются.

47. Контрольные материалы по совершению операций с дорожными чеками иностранных банков (образцы дорожных чеков, правила совершения операций с ними и др. справочные материалы) рассылаются Внешторгбанком СССР.

Операции по продаже и покупке дорожных чеков иностранных банков могут производиться только при наличии в учреждении Госбанка соответствующих контрольных материалов.

Контрольные и справочные материалы по дорожным чекам хранятся в учреждениях Госбанка в специальных папках по странам или банкам-эмитентам. Аннулированные контрольные материалы погашаются надписью "Аннулировано" со ссылкой на соответствующее информационное письмо Внешторгбанка СССР, изымаются из действующих папок и помещаются в дело аннулированных материалов по оплате дорожных чеков. Контроль за состоянием указанных материалов по дорожным чекам возлагается на главного бухгалтера учреждения Госбанка.


§ 2. Денежные аккредитивы


48. Денежный аккредитив представляет собой письмо банка, выставившего аккредитив (банка-эмитента), адресованное иностранному банку - его корреспонденту или корреспондентам (банкам-плательщикам, с просьбой о выплате денег в пределах максимальной суммы (суммы аккредитива) в течение определенного срока (срок действия аккредитива) лицу, указанному в аккредитиве (бенефициару, получателю), в соответствии с оговоренными в аккредитиве условиями.

49. Денежные аккредитивы могут быть открыты на основе предварительной договоренности между банками об их оплате. Такие аккредитивы носят название дорожных или циркулярных аккредитивов. Они открываются банками-эмитентами по определенной форме, выдаются на руки бенефициару и могут быть предъявлены им любому банку, с которым имеется договоренность об их оплате. Некоторые банки указывают на дорожных (циркулярных) аккредитивах перечень стран или городов, где аккредитив может быть оплачен например: (Внешторгбанк СССР, Москва; Госбанк СССР, Ростов и т.д.).

50. Аккредитивы могут быть "покрытыми", то есть открытыми с одновременным зачислением суммы аккредитива на счет Внешторгбанка СССР или с предоставлением права Внешторгбанку СССР списывать выплаченные по аккредитивам суммы со счета иностранного банка-эмитента во Внешторгбанке СССР, и "непокрытыми", то есть предусматривающими последующее возмещение Внешторгбанку СССР выплаченных по аккредитиву сумм.

51. Денежный аккредитив открывается в пользу определенного лица и передаче другим лицам не подлежит.

Аккредитив может быть оплачен только в течение срока, указанного в аккредитиве. Просроченный аккредитив к оплате не принимается.

52. Выплаты по аккредитиву производятся в соответствии с содержащимися в нем условиями: против расписки бенефициара или против тратты. В аккредитиве также указывается способ установления тождества предъявителя аккредитива с лицом, указанным в аккредитиве в качестве бенефициара, по паспорту или образцу подписи, проставленному на специальном контрольном листе или помещенном в самом аккредитиве.

53. Аккредитив, а также контрольный лист подписываются уполномоченными должностными лицами банка-эмитента.

Контрольные материалы по оплате аккредитивов (образцы подписей должностных лиц банка, образцы аккредитивов, контрольных листов и др.) высылаются иностранными банками Внешторгбанку СССР, который рассылает их уполномоченным учреждениям Госбанка.


§ 3. Именные чеки иностранных банков


54. Чеком является письменный приказ чекодателя (лицо, выписывающее чек) плательщику (банку, у которого чекодатель имеет текущий счет) произвести платеж определенной суммы денег чекодателю (определенному лицу, указанному в чеке) или предъявителю.

Чек должен также содержать: дату и место выдачи, подпись чекодателя, наименование документа - чек (или без такого наименования, если чек выписан в таких странах, как Англия, США, Канада, Австралия).

Чеки, выписанные в пользу определенного лица, являются именными чеками. Такие чеки, выписанные гражданами или организациями на иностранные банки, в дальнейшем именуются "личными чеками" или "чеками из чековых книжек".

55. Именной банковский чек представляет собой письменный приказ банка, выписавшего чек (чекодатель), своему иностранному корреспонденту (банк-плательщик) о выплате определенной суммы денег лицу, указанному в чеке (получатель), за счет предоставленного банку-плательщику денежного покрытия.

Банковский чек должен содержать следующие реквизиты; наименование "чек", приказ о платеже определенной суммы денег, вид валюты, наименование банка-чекодателя, подписи его уполномоченных должностных лиц, наименование получателя, наименование банка-плательщика, указание счета, по которому будет производен расчет за оплаченный чек, место и дату выдачи чека.

56. Именные чеки банков социалистических стран выписываются в рублях или в расчетных валютах.

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 8 декабря 1998 г. N 438-У с 1 января 1999 г. прекращено установление, а также действие официальных курсов расчетных валют, установленных ранее. Для целей учета, налогообложения и таможенных платежей по операциям со всеми клиринговыми валютами следует использовать официальные курсы соответствующих базовых свободно конвертируемых валют, установленные Банком России


Они подлежат оплате тольку лицу, указанному в чеке. Оплата чеков по доверенности получателя производится в порядке, предусмотренном п.106. Срок, в течение которого эти чеки могут быть приняты к оплате, - 6 месяцев со дня их выдачи.

Контрольные материалы по оплате чеков банков социалистических стран, образцы чеков и альбомы образцов подписей должностных лиц банков рассылаются учреждениям Госбанка Внешторгбанком СССР.

57. Именные чеки банков капиталистических стран учреждения Госбанка принимают только на инкассо.

58. Чеки иностранных банков должны сдаваться клиентом для инкассирования только через учреждения банка по месту жительства. Чеки, присланные в учреждение банка по почте, отсылаются получателю с разъяснением порядка инкассирования чеков.


§ 4. Еврочеки


59. "Еврочек" представляет собой чек, гарантированный банком-плательщиком специальной "гарантийной картой".

Иностранные банки, входящие в европейскую банковскую систему "Еврочек", выдают своим клиентам-владельцам текущих счетов для их заграничных поездок бланки чеков вместе с гарантийной картой.

Указанная гарантийная карта дает возможность владельцам получить платежи по еврочекам в любой стране - участнице системы "Еврочек", а также гарантирует банку, купившему такой чек, возмещение со стороны банка-плательщика независимо от состояния счета владельца карты при условии соблюдения банком правил покупки чека.

60. Основной особенностью еврочека является то, что он может быть оплачен только при предъявлении чека с гарантийной картой лицом, являющимся одновременно и чекодателем (то есть лицом, выписавшим чек), и владельцем гарантийной карты.

Гарантийная карта содержит следующие реквизиты: наименование банка, выпустившего карту (банк-эмитент), номер карты, фамилию и имя владельца карты и его образец подписи, суммы гарантированного лимита и срок действия карты.

На гарантийной карте может быть также указан номер счета владельца карты. Лимит, обозначенный в карте, означает, что сумма каждого из предъявленных к оплате чеков не может превышать сумму гарантированного лимита.

61. Контрольные материалы по оплате еврочеков (образцы чеков и гарантийных карт, правила оплаты) рассылаются учреждениями Госбанка Внешторгбанком СССР.


Раздел II. Оформление операций по покупке (оплате) платежных документов


62. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 62


§ 1. Покупка дорожных чеков


63. При приеме от клиента дорожного чека проверяется наличие на чеке образца подписи владельца, а на срочных чеках - также отметка о месте и дате продажи чека, не значится ли чек в списках утраченных бланко-чеков. После этого работник банка предлагает клиенту в своем присутствии расписаться на чеке в специально отведенном для этого месте и должен удостовериться в тождественности этой подписи с образцом подписи на чеке.

64. Если подпись клиента окажется нетождественной образцу подписи на чеке, работник банка предлагает ему расписаться несколько раз на обороте чека и, если и эти подписи не будут соответствовать образцу, проверяет его подпись по паспорту. Если образец подписи на чеке и подпись в паспорте будут тождественны, работник банка записывает реквизиты паспорта на обороте чека, заверяет эту запись и оплачивает чек. В противном случае чек к оплате не принимается.

65. В случае, когда на дорожном чеке вместо образца подписи владельца указаны его фамилия, имя и номер паспорта, оплата чека производится после проверки личности клиента по паспорту, реквизиты которого записываются на обороте чека и заверяются работниками банка. При предъявлении клиентом одновременно нескольких чеков отметка о предъявленном документе проставляется на одном из чеков.

66. При отсутствии на дорожных чеках Внешторгбанка СССР отметки о дате и месте продажи оплата чека производится по предъявлении паспорта клиента, реквизиты которого проставляются на обороте чека и заверяются работником банка. Одновременно работник банка производит на обороте чека отметку о месте и дате продажи чека на основании данных, указанных в копии извещения о продаже чеков, или со слов клиента. Указанные записи могут производиться на одном из чеков, если к оплате предъявляются несколько чеков.


Информация об изменениях:

Инструкцией Внешэкономбанка СССР от 31 марта 1989 г. N 7 в пункт 67 настоящей инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции


67. Неиспользованные владельцами дорожные чеки, проданные на территории СССР, могут быть приняты для оплаты учреждениями Госбанка в порядке, предусмотренном настоящим параграфом. При этом дорожные чеки банков социалистических стран погашаются надписью или штампом "Аннулировано".


§ 2. Оплата денежных аккредитивов


68. При приеме от клиента аккредитива проверяется личность получателя по паспорту, срок действия аккредитива и наличие по нему неиспользованного остатка (по отметкам на аккредитиве о произведенных выплатах.

На аккредитиве производится отметка о выплаченной сумме, выраженной в валюте аккредитива (цифрами и прописью), проставляются дата выплаты, штамп учреждения Госбанка и подписи работника банка, осуществляющего эту операцию, и главного бухгалтера учреждения Госбанка.

69. В зависимости от условий аккредитива работник банка заполняет расписку ф. N 384 или тратту ф. N 385, в которой указывается выплаченная сумма, выраженная в валюте аккредитива, номер и дата аккредитива, наименование иностранного банка-эмитента и место выдачи аккредитива. В тратте также указывается наименование банка, которому владелец аккредитива дает приказ произвести платеж по тратте. Расписка или тратта оформляется под копирку в двух экземплярах.

На обороте первого экземпляра тратты проставляется передаточная надпись на русском языке "Платите приказу Банка для внешней торговли СССР, г.Москва", которая подписывается работником банка и главным бухгалтером без указания должностей и заверяется штампом учреждения Госбанка.

70. Работник банка выписывает расходный кассовый ордер, в котором помимо суммы рублей, подлежащих выплате, указывается также эквивалент в иностранной валюте (если аккредитив выписан в иностранной валюте), номер и дата аккредитива, наименование иностранного банка-эмитента, а также реквизиты паспорта получателя.

Работник банка предлагает клиенту в своем присутствии проставить свою подпись на расписке или тратте и в ордере. При этом, он должен убедиться в идентичности этих подписей с образцом подписи, имеющимся на контрольном листе, в аккредитиве или в паспорте клиента.

71. Все указанные выше документы проверяются главным бухгалтером, который подписывает расходный кассовый ордер, отметку на обороте аккредитива о выплаченной сумме, а также передаточную надпись на тратте, после чего причитающаяся сумма выплачивается клиенту через кассу и одновременно ему возвращается паспорт, аккредитив и контрольный лист.

72. Если в результате произведенной выплаты сумма аккредитива использована полностью, то аккредитив и контрольный лист клиенту не возвращаются. В этом случае на аккредитиве делается отметка "Использован".


§ 3. Покупка именных чеков и еврочеков


73. При покупке именных чеков банков социалистических стран проверяется срок действия чека, личность получателя по паспорту, записываются на обороте чека реквизиты паспорта, чек гасится штампом "Оплачено", проставляется дата оплаты и подпись работника банка. Владельцу чека предлагается проставить на обороте чека свою подпись, которая служит распиской в получении суммы чека.

74. При покупке еврочека работник банка требует от клиента предъявления гарантийной карты, проверяет правильность выписки клиентом чека (наличие на чеке даты и места (города) выписки чека и суммы чека цифрами и прописью. При этом клиент должен расписаться на чеке только в присутствии работника банка. Работник банка также должен:

- удостовериться в тождественности подписи клиента на чеке с образцом, имеющимся на гарантийной карте;

- удостовериться в том, что сумма выписанного чека не превышает сумму лимита, указанного на карте, и что срок гарантийной карты не истек;

- проверить соответствие наименования банка и номера счета на чеке и на гарантийной карте, а при отсутствии номера счета - соответствие фамилии и имени (или инициалов) владельца чека на чеке и на карте;

- валюта выписанного чека должна соответствовать валюте лимита, обозначенного на гарантийной карте.

75. При оплате еврочека работник банка проставляет на обороте чека номер гарантийной карты и погашает чек штампом "Оплачено".

76. В случае, когда клиент представляет для оплаты одновременно более двух чеков, его личность проверяется по паспорту, реквизиты которого (дата выдачи и наименование учреждения, выдавшего документ) работник банка записывает на обороте одного из чеков.

77. В связи с тем, что возмещение выплаченных по еврочекам сумм гарантируется банками-плательщиками при условии предъявления им этих чеков в течение 20 дней от даты их выписки, следует обратить внимание на то, чтобы чек был датирован, как правило, датой предъявления чека клиентом в учреждение Госбанка. Учреждения Госбанка могут принимать к оплате чеки, выписанные датой, предшествующей дате их предъявления банку, однако с тем, чтобы разрыв между этими датами составлял не более 3 дней.


§ 4. Особенности оформления справки Госбанка ф. N 377 и реестра


78. При покупке (оплате) указанных в настоящей главе платежных документов работник банка оформляет справку Госбанка ф. N 377 в соответствии с положениями, предусмотренными пунктами 24-28 с учетом нижеследующего:

а) при оплате аккредитивов, именных чеков банков социалистических стран и еврочеков иностранному гражданину и советскому гражданину, постоянно проживающему за границей, первый экземпляр справки выдается независимо от регистрации этих платежных средств в таможенном документе;

б) в графе "Наименование валюты" указывается вид платежного документа и наименование валюты, в которой он выписан. Кроме того, в той же строке указывается:

- при оплате дорожных чеков Внешторгбанка СССР в рублях - наименование страны, в которой чек был продан;

- при покупке именных чеков - наименование банка-чекодателя (например, "Именной чек Банка Хандловы, Польша");

- при оплате аккредитивов в рублях, открытых банками социалистических стран, - его номер, наименование банка-эмитента и страны, где выставлен аккредитив;

- при оплате аккредитива, открытого в расчетной валюте, - страна выдачи аккредитива (например, "расчетные доллары США", Югославия), поскольку выплаченные по таким аккредитивам рубли могут быть приняты к переводу только в ту страну, в которой был выдан аккредитив.

79. Сумма выплаты по оплаченным платежным документам записывается в реестр ф. N 378.

На оплаченные именные чеки банков социалистических стран составляется отдельный реестр ф. N 378 в трех экземплярах, в котором указываются: наименование банка-чекодателя, номер чека и дата его выдачи, сумма чека и наименование получателя (фамилия и имя). Погашенные именные чеки банков социалистических стран вместе с первым экземпляром реестра помещаются в документы по валютным операциям.


Раздел III. Порядок расчетов с Внешторгбанком СССР за купленные платежные документы


80. Суммы оплаченных аккредитивов, дорожных чеков иностранных банков, еврочеков, именных чеков банков социалистических стран отдебетовываются Внешторгбанку СССР в день покупки или не позднее следующего дня.

Суммы оплаченных дорожных чеков Внешторгбанка СССР отдебетовываются Внешторгбанку СССР не реже одного раза в пять дней.

81. На оплаченные дорожные чеки Внешторгбанка СССР, иностранных банков и еврочеки составляются описи ф. N 380:

- на дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях со свободной конверсией в 3 экземплярах (первый и второй экземпляры для Внешторгбанка СССР);

- на дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях с ограничительной надписью, проданные в социалистических странах, - в 3 экземплярах с разбивкой по странам (первый и второй экземпляры для Внешторгбанка СССР);

- на дорожные чеки Внешторгбанка СССР в рублях с ограничительной надписью, проданные банками Финляндии, - в 4 экземплярах в разрезе банков (первые 3 экземпляра для Внешторгбанка СССР);

- на дорожные чеки иностранных банков и еврочеки - в 2 экземплярах и в разрезе банков (первый экземпляр для Внешторгбанка СССР).

82. Дебетовые авизо составляются по каждому виду дорожных чеков: по дорожным чекам Внешторгбанка СССР в рублях со свободной конверсией, дорожным чекам Внешторгбанка СССР в рублях с ограничительной надписью (проданным банками Финляндии - отдельно) и дорожным чекам иностранных банков и еврочекам соответственно.

В тех случаях, когда Внешторгбанку СССР отсылаются одновременно с еврочеками также и дорожные чеки иностранных банков, сумма всех этих чеков может быть включена в одно дебетовое авизо, однако, на еврочеки составляется отдельная опись.

К дебетовым авизо прилагаются: соответствующие экземпляры описи и дорожные чеки (кроме чеков, отосланных непосредственно иностранным банкам).

В дебет-авизо указываются количество и общая сумма оплаченных чеков со ссылкой на прилагаемую опись.

Оставшиеся экземпляры описи помещаются в документы по валютным операциям.

83. В дебетовых авизо на сумму выплат по аккредитивам указываются: наименование банка-эмитента, номер, дата аккредитива и сумма, выплаченная по аккредитиву. К авизо должны быть приложены два экземпляра расписки или тратты, а если аккредитив использован полностью, то и сам аккредитив.

84. При дебетовом авизо на сумму выплат по именным чекам банков социалистических стран высылаются два экземпляра реестра оплаченных чеков. Погашенные чеки вместе с первым экземпляром реестра помещаются в документы по валютным операциям.

85. Дебетовые авизо, описи и дорожные чеки отправляются в одном пакете заказной почтой Всесоюзному объединению по неторговым расчетам с советскими организациями и гражданами Внешторгбанка СССР, г.Москва.

Если почтовый пробег до г.Москвы превышает 4 дня, отсылка еврочеков производится заказной авиапочтой.

86. Некоторым учреждениям Госбанка может быть предоставлено право непосредственно отсылать за границу купленные дорожные чеки иностранных банков. Круг таких учреждений Госбанка и порядок отсылки чеков определяется Внешторгбанком СССР.

87. На отсылаемые за границу купленные дорожные чеки иностранных банков составляется опись (сопроводительное письмо по ф. N 366 в 3 экземплярах (первый для иностранного банка, второй для Внешторгбанка СССР).

Купленные дорожные чеки иностранных банков, отсылаемые Внешторгбанку СССР или непосредственно иностранному банку, оформляются передаточной надписью (индоссаментом) на английском языке:

      "Pay to the order of any Bank, Banker or Trust Company
      Prior indorsements guaranteed
      State Bank of the USSR .................. office"
      "Платите  приказу   любого  Банка,   Банкира  или   Траст  Компани.
Предыдущие   индоссаменты   гарантируются.   Государственный   банк  СССР
................... (наименование учреждения Госбанка)".

Текст индоссамента должен содержать наименование учреждения Госбанка. Индоссамент проставляется штампом на оборотной стороне чека. Подписи работников банка на индоссаменте не требуются.

88. Отправка купленных дорожных чеков в адреса иностранных банков производится заказной авиапочтой.


Глава IV
Инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов


Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.