Телеграмма ЦБР от 22 декабря 1995 г. N 148-95 О порядке проведения заключительных оборотов в главных управлениях, национальных банках и других структурных подразделениях ЦБР по централизованным счетам

Телеграмма ЦБР от 22 декабря 1995 г. N 148-95


В связи с завершением операций за 1995 год сообщаем порядок проведения заключительных оборотов в главных управлениях, национальных банках и других структурных подразделениях Банка России по централизованным счетам Банка России.

Главные управления и национальные банки перечисляют не позднее 18 января 1996 года телеграфом в адрес Департамента бухгалтерского учета и отчетности МФО 245014 остатки средств по счетам 012, 014, 016, 153, 980.

При этом просим иметь в виду, что по счету 012 посылается одно телеграфное кредитовое или дебетовое авизо в зависимости от результата переоценки валютных средств для отражения по лицевому счету 012612, 014 - одно телеграфное кредитовое авизо для отражения по лицевому счету 014801, счету 153 - одно телеграфное дебетовое авизо на общую сумму для отражения по лицевому счету 153209.

По счету 016 посылаются отдельно дебетовые и кредитовые телеграфные авизо с указанием в них расходов или полученных доходов.

В дебетовых авизо по расходам по фонду материального поощрения указывается счет 016003, по расходам по фонду социальной гарантии - 016304, по прочим расходам по фонду производственного и социального развития - 016605.

В кредитовых авизо по счету 016 по возврату финансирования на капитальные вложения за счет средств ФПСР по строительству жилья, объектов здравоохранения и соцкультбыта, приобретению инвентаря и оборудования для этих объектов указывается счет 016508;

по возврату финансирования на капвложения за счет средств ФПСР по техническим средствам указывается счет 016414:

по возврату недоиспользованных средств на капремонт объектов соцкультбыта указывается счет 016809;

по возврату средств фонда социальной гарантии по уволенным работникам указывается счет 016906.

по возврату прочих доходов по фонду производственного и социального развития указывается счет 016113.

Счету 980 посылается одно телеграфное дебетовое или кредитовое авизо в зависимости от результатов закрытия счетов 96 и 97 и указывается счет 980702.

Напоминаем, что проценты за централизованные кредитные ресурсы и плата за дебетовое сальдо за декабрь отчетного года должны быть перечислены со счета 904 заключительными оборотами в адрес Департамента бухгалтерского учета и отчетности не позднее 5 января 1996 года для зачисления на счет 960201.

Закрытие счетов МФО за отчетный год производится в строгом соответствии с указаниями, изложенными в телеграмме Росцентрбанка 23 ноября 1995 года N 127-95.

Обращаем ваше внимание, что в годовом балансе не должно быть остатков по счетам для учета расчетов по электронным платежам 872, 873, 912. Указанные счета закрываются в порядке, изложенном в письме Департамента информатизации 13 декабря 1994 года N 16-2-1-7/548.



Первый заместитель Председателя

Центрального банка Российской Федерации

А.В.Войлуков





Телеграмма ЦБР от 22 декабря 1995 г. N 148-95


Текст телеграммы опубликован в "Финансовой газете", N 2-3, 1995 г., в журнале "Нормативные акты по банковской деятельности", выпуск 8(14), 1995 г.


Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.