Письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 19 декабря 1995 г. N 83-01/1229
Во исполнение указания ГУ ЦБ РФ по г. Москве N 06-4-44/87 от 06.12.95 ГРКЦ направляет консультацию Банка России о порядке составления коммерческими банками оперативной отчетности, введенной указаниями ЦБ РФ 11 сентября 1995 г. N 102-95.
И.О.Начальника ГРКЦ |
А.В.Комаров |
Консультация N 1
К порядку составления коммерческими банками оперативной отчетности о
неоплаченных расчетных и других платежных документах клиентов (включая
банки) в российских рублях и иностранной валюте в связи с отсутствием
средств на корсчетах, введенной указаниями банка России от 11.09.95 г. N
102-95
В связи с поступающими от Главных управлений (Национальных банков) ЦБ РФ и коммерческих банков вопросами о заполнении оперативной отчетности о неоплаченных расчетных и других платежных документах клиентов (включая банки) в российских рублях и иностранной валюте. Департамент банковского надзора разъясняет:
Вопрос:
1. Следует ли включать в сумму неоплаченных банком расчетных и других платежных документов (символ 03) просроченные платежи комбанка по централизованным ресурсам (б/счета 623, 624) ?
Ответ:
Да, следует.
Вопрос:
2. Необходимо ли в сумму неоплаченных расчетных и других платежных документов включать:
а) остатки средств по закрытым расчетным (текущим) счетам клиентов, перешедшим на обслуживание в другие коммерческие банки, числящиеся на б/счете 904:
Ответ:
Да, при наличии соответствующего ходатайства клиента о перечислении остатка в другой банк;
б) сумму внебалансового счета 9920 "Исполнительные документы, предъявленные к кредитным организациям"
Ответ:
Да, необходимо.
3. Включать ли в сумму неоплаченных банком расчетных и других платежных документов (символ 03) просроченных платежи комбанков по полученным межбанковским кредитам
Ответ:
Да, включать.
Вопрос:
4. Какой должен быть порядок учета неоплаченных расчетных документов клиентов в комбанке в связи с отсутствием средств на его корсчете (внесистемный учет, учет на внебалансовом счете или на б/счете 904) ?
Ответ:
Для заполнения показателей в названной отчетности, коммерческие банки, до открытия Департаментом бухгалтерского учета отдельного балансового счета, должны вести финансовый учет платежных документов клиентов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете банка.
Кроме того, необходимо иметь ввиду, что при отсутствии средств на своем корреспондентском счете бане не имеет права списывать с расчетных счетов клиентов по их поручениях суммы на перечисление средств в другие банки, кредитуя при этом б/счета NN 181 либо 904.
Вопрос:
5. Следует ли понимать выражение "включая банки в телеграмме от 11.09.95 г. N 102-95 по символу 03, что это документы в картотеке к счету N 9920?
Ответ:
Да, но по символу 03 учитываются не только документы, хранящиеся в картотеке к счету N 9920. На символе 03 должны также учитываться документы, указанные в п. 3 данной консультации
Вопрос:
6. Следует ли включать в символы 03, 04 не выплаченные банком проценты по вкладам (депозитам) и сами вклады (депозиты)?
Ответ:
Да, следует при наличии таких фактов.
Вопрос:
7. Следует ли включать в символ 03 суммы не оплаченных банком платежных документов из-за отсутствия средств на расчетных счетах клиентов, числящиеся в картотеках 9929, 9932, 9933?
Ответ:
Нет, не следует.
Вопрос:
8. Следует ли включать в символ 03 неуплаченные банком налоги о заработной платы и невыплаченную заработную плату сотрудникам банка в установленные сроки?
Ответ:
Да, следует при наличии таких фактов.
Необходимо иметь ввиду, что все коммерческие банки обязаны представлять оперативную отчетность, введенную указаниями Банка России от 11.09.95 г. N 102-95.
При отсутствии неоплаченных расчетных и других платежных документов по символам 03 и 04 в базу файла для формирования отчета должны быть в обязательном порядке введены регистрационный номер банка и нулевые остатки по этим символам.
В случае непредставления банком данной отчетности в установленные сроки, данный банк не включается в базу отчетности в Главное управление обязано сообщить в Департамент банковского надзора о причинах ее непредставления и принятых мерах к указанным банкам.
Заместитель директора Департамента
банковского надзора |
И.Ю.Садова |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 19 декабря 1995 г. N 83-01/1229
Текст письма официально опубликован не был