• ДОКУМЕНТ

Приложение 2. Консолидированный балансовый отчет (квартальная)

Приложение 2

к Положению ЦБР

от 30 июля 2002 г. N 191-П

 

Банковская отчетность

 

Код формы документа по ОКУД 0409802

 

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации

 

по ОКПО

регистрационный номер

БИК

 

Консолидированный балансовый отчет
на "__" _____ __г.

 

Наименование головной кредитной организации _____________________________
Почтовый адрес___________________________________________________________

 

Квартальная

тыс.руб.

 

N п/п

Статьи консолидированного балансового отчета

Балансовый отчет головной кредитной организации

Показатели участников группы

Промежуточный результат

(гр.3 + 4 + 5 + 6 + ...)

Произведенные корректировки (в т.ч. взаимные операции)

Всего

 

 

 

балансовый отчет участника А группы

балансовый отчет участника Б группы

балансовый, отчет участника ....

группы

 

увеличение

уменьшение

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

 

Активы

 

 

 

 

 

 

 

 

1

Денежные средства и счета в Банке России

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Обязательные резервы в Банке России

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (3.1 - 3.2)

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1

Средства в кредитных организациях

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2

Резервы на возможные потери

 

 

 

 

 

 

 

 

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги (4.1 - 4.2)

 

 

 

 

 

 

 

 

4.1

Вложения в торговые ценные бумаги

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2

Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери

 

 

 

 

 

 

 

 

5

Ссудная и приравненная к ней задолженность

 

 

 

 

 

 

 

 

6

Резервы на возможные потери

 

 

 

 

 

 

 

 

7

Чистая ссудная задолженность (5 - 6)

 

 

 

 

 

 

 

 

8

Проценты начисленные (включая просроченные)

 

 

 

 

 

 

 

 

9

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (9.1 - 9.2)

 

 

 

 

 

 

 

 

9.1

Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

 

 

 

 

 

 

 

 

9.2

Резервы на возможные потери

 

 

 

 

 

 

 

 

10

Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

 

 

 

 

 

 

 

 

11

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (11.1-11.2)

 

 

 

 

 

 

 

 

11.1

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в т.ч.

 

 

 

 

 

 

 

 

11.A

Акции (доли) по эквивалентной стоимости

X

X

X

X

X

 

 

 

11.2

Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери

 

 

 

 

 

 

 

 

12

Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы

 

 

 

 

 

 

 

 

13

Разница стоимости приобретения долей капитала

X

X

X

X

X

 

 

 

14

Прочие активы за вычетом резервов (14.1 - 14.2)

 

 

 

 

 

 

 

 

14.1

Прочие активы

 

 

 

 

 

 

 

 

14.2

Резервы на возможные потери

 

 

 

 

 

 

 

 

15

Иные активы участников группы - некредитных организаций

X

 

 

 

 

 

 

 

16

Всего активов (1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пассивы

 

 

 

 

 

 

 

 

17

Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России

 

 

 

 

 

 

 

 

18

Средства кредитных организаций

 

 

 

 

 

 

 

 

19

Средства клиентов

 

 

 

 

 

 

 

 

19.1

в т.ч. вклады физических лиц

 

 

 

 

 

 

 

 

20

Доходы будущих периодов по другим операциям

 

 

 

 

 

 

 

 

21

Выпущенные долговые обязательства

 

 

 

 

 

 

 

 

22

Прочие обязательства

 

 

 

 

 

 

 

 

23

Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон

 

 

 

 

 

 

 

 

24

Разница стоимости приобретения долей капитала

X

X

X

X

X

 

 

 

25

Иные пассивы участников группы - некредитных организаций

X

 

 

 

 

 

 

 

26

Всего обязательств

(17 + 18 + 19 + 20 + 21 + 22 + 23 + 24 + 25)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Собственные средства

 

 

 

 

 

 

 

 

27

Уставный капитал (средства акционеров (участников), в т.ч.

 

 

 

 

 

 

 

 

27.1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

 

 

 

 

 

 

 

 

27.2

Зарегистрированные привилегированные акции

 

 

 

 

 

 

 

 

27.3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

 

 

 

 

 

 

 

 

28

Собственные акции, выкупленные у акционеров

 

 

 

 

 

 

 

 

29

Эмиссионный доход

 

 

 

 

 

 

 

 

30

Резервы и фонды

 

 

 

 

 

 

 

 

31

Переоценка основных средств

 

 

 

 

 

 

 

 

32

Прибыль (убыток) за отчетный период

 

 

 

 

 

 

 

 

33

Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года

 

 

 

 

 

 

 

 

34

Распределенная прибыль (исключая дивиденды)

 

 

 

 

 

 

 

 

35

Нераспределенная прибыль (32-33-34)

 

 

 

 

 

 

 

 

36

Доля малых акционеров (участников) - всего, в т.ч.

X

X

X

X

X

 

 

 

36.1

Доля собственных средств, принадлежащих малым акционерам (участникам)

X

X

X

X

X

 

 

 

36.2

Прибыль (убыток), принадлежащая малым акционерам (участникам)

X

X

х

X

X

 

 

 

37

Расходы и риски, влияющие на собственные средства

 

 

 

 

 

 

 

 

38

Всего собственных средств (27 - 27.3 - 28 + 29 + 30 + 31 + 35 - 37)

 

 

 

 

 

 

 

 

39

Всего пассивов (26 + 27.3 + 36 + 38)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Внебалансовые обязательства

 

 

 

 

 

 

 

 

40

Обязательства группы

 

 

 

 

 

 

 

 

41

Гарантии, выданные группой

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель головной кредитной организации            (Ф.И.О.) (подпись)
Главный бухгалтер головной кредитной организации       (Ф.И.О.) (подпись)
М.П.
Исполнитель
Телефон:                                               (Ф.И.О.) (подпись)
"___"_______ ____г.

 

Комментарии

1. При заполнении Приложения 2 в отношении кредитных организаций следует руководствоваться принципами, установленными нормативными актами Банка России*.

При заполнении Приложения 2 в отношении некредитных организаций - участников банковской/консолидированной группы следует руководствоваться принципами заполнения статей, установленными нормативными актами Банка России**.

2. В графах 4, 5 и 6 отражаются показатели балансовых отчетов участников, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации. Количество граф соответствует количеству участников, отчетность которых включается по методу полной и пропорциональной консолидации.

3. В графах 7 отражается промежуточный результат суммирования статей балансовых отчетов головной кредитной организации и участников банковской/консолидированной группы, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации.

4. В графах 8 и 9 отражаются суммы взаимных операций между участниками банковской/консолидированной группы, подлежащие исключению из консолидированного балансового отчета. Например, если головная кредитная организация предоставила участнику группы кредит, то сумма указанного кредита подлежит исключению из актива консолидированного балансового отчета, а также из соответствующей статьи пассива, где отражены средства, полученные участником группы. Кроме того, в указанных графах отражаются такие показатели, как разница стоимости приобретения долей капитала, величина уставного капитала участников группы, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу полной консолидации, подлежащая исключению из консолидированного балансового отчета, суммы резервов и фондов, прибыли, принадлежащих группе и малым акционерам (участникам), а также стоимость акций (долей) по эквивалентной стоимости. Указанные показатели рассчитываются в карточках консолидации (Приложения 8 и 9 к настоящему Положению). В данных графах отражаются суммы корректировок, связанных с амортизацией разницы стоимости приобретения долей капитала и другими операциями.

 

_____________________________

 

* Для сведения: см.Инструкцию Банка России от 1.10.1997 N 17 "О составлении финансовой отчетности" (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 15.10.97 N 65, от 11.02.98 N 8, от 20.05.98 N 33, от 5.11.98 N 76, от 2.12.98 N 83, от 30.12.98 N 88, от 4.02.99 N 7, от 22.07.99 N 42 - 43, от 12.11.99 N 68, от 19.01.2000 N 2, от 26.04.2000 N 21, от 27.12.2000 N 27, от 24.01.2001 N 7, от 14.03.2001 N 18, от 19.12.2001 N 76, от 19.04.2002 N 23.

 

** Для сведения: см.Положение Банка России от 5.08.1999 N 85-П "О порядке использования отчетных данных участников банковской/консолидированной группы - некредитных организаций при составлении кредитными организациями консолидированной отчетности" (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 16.08.1999 N 51 - 52, от 28.02.2002 N 11).

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.