Приказ ЦБР от 30 января 1996 г. N 02-23 "О введении в действие Инструкции N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций"

Приказ ЦБР от 30 января 1996 г. N 02-23
"О введении в действие Инструкции N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций"

С изменениями и дополнениями от:

28 марта, 30 июля, 20 августа, 10 ноября 1996 г., 31 января 1997 г.

 

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации в связи с принятием Государственной Думой нового Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" приказываю:

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол от 22 декабря 1995 г. N 79) ввести в действие с 1 марта 1996 года новую Инструкцию N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций".

2. Ввести новый порядок расчета обязательных экономических нормативов с баланса на 1 апреля 1996 года и распространить на все кредитные организации. Впредь до особых указаний не распространять действие Инструкции на Сберегательный банк РФ.

До 1 апреля 1996 года расчет экономических нормативов осуществлять по правилам Инструкции N 1 от 30 апреля 1991 года.

3. Главным управлениям (Национальным банкам) Центрального банка РФ анализировать практику применения новой Инструкции и по мере необходимости представлять в Департамент банковского надзора предложения по ее совершенствованию.

4. Главным управлениям (Национальным банкам) Центрального банка РФ в дополнение к письму Банка России от 7 сентября 1995 года N 15-3-2/578 ежемесячно сообщать в Департамент банковского надзора числовые значения экономических нормативов, установленные ими для отдельных кредитных организаций (с указанием поквартально установленной нормы и фактически сложившихся значений).

5. Департаменту банковского надзора довести до Главных управлений (Национальных банков) ЦБ РФ программное обеспечение к расчетам обязательных экономических нормативов.

6. Довести настоящую Инструкцию до кредитных организаций.

7. В связи с введением новой Инструкции отменить действие:

- Инструкции N 1 "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков" от 30 апреля 1991 года, введенной письмом Банка России от 5 мая 1991 года N 763, с последующими дополнениями и изменениями к ней;

- Указаний Банка России "О порядке формирования фонда обязательных резервов, фонда компенсации коммерческими банками разниц и процентных ставках, фонда страхования депозитов в коммерческих банках" от 30 апреля 1991 года, введенные письмом от 5 мая 1991 г. N 764;

- Указаний Госбанка СССР от 18 января 1991 года N 13-91 "О введении в действие временных правил о порядке выдачи коммерческим банкам лицензий на право совершения операций в иностранной валюте" (в части пункта 7).

 

Председатель Центрального банка Российской Федерации

С.К.Дубинин

 

Инструкция N 1
О порядке регулирования деятельности кредитных организаций

С изменениями и дополнениями от:

28 марта, 30 июля, 20 августа, 10 ноября 1996 г., 31 января 1997 г.

ГАРАНТ:

Письмом ЦБР от 28 марта 1996 г. N 263 сообщено, что действие Инструкции N 1 не распространяется на кредитные организации с ограниченным кругом операций, выполняющие функции расчетных, клиринговых центров. По указанным организациям будут специально разработаны обязательные экономические нормативы

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 26 апреля 1995 года Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций:

- минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;

- нормативы достаточности капитала;

- нормативы ликвидности кредитных организаций;

- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

- нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Обязательные нормативы - предельный размер неденежной части уставного капитала, минимальный размер резервов, создаваемых под высоколиквидные активы, размеры валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются другими нормативными актами Банка России.

ГАРАНТ:

Приказом ЦБР от 22 мая 1996 г. N 02-171 с 1 июля 1996 г. вводится в действие Инструкция ЦБР от 22 мая 1996 г. N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации"

1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций.

1.1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций устанавливается соответственно:

на 1 апреля 1996 г. в сумме, эквивалентной 2,0 млн. ЭКЮ (для банков с ограниченным кругом операций - 500 тыс. ЭКЮ);

на 1 января 1997 г. - 3,0 млн. ЭКЮ (для банков с ограниченным кругом операций - 750 тыс. ЭКЮ);

на 1 января 1998 г. - 4,0 млн. ЭКЮ (для банков с ограниченным кругом операций - 1,0 млн. ЭКЮ);

на 1 июля 1998 г. - 5,0 млн. ЭКЮ (для банков с ограниченным кругом операций - 1,250 млн. ЭКЮ).

1.2. Минимальный размер собственных средств (капитала) кредитной организации, определяемых как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.).

1.3. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка с ограниченным кругом операций устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.).

 

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 31 января 1997 г. N 402 в пункт 2 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

Письмом ЦБР от 10 ноября 1996 г. N 358 установлено, что собственные средства (капитал) кредитной организации, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, уменьшаются: на затраты капитального характера по арендованным банком зданиям в части превышения затрат над источниками на эти цели; на расходы будущих периодов по начисленным, но не уплаченным процентам

2. Собственные средства (капитал) кредитной организации, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются как сумма уставного капитала, фондов банак и нераспределенной прибыли, уменьшенная на затраты капитального характера, допущенные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней с учетом результатов переоценки драгоценных металлов.

Собственные средства (капитал) рассчитываются следующим образом:

К = сч. 010 + 011 + часть 012 + 014 (К - Д) + 016 + 018 + 017 (К - Д) + 019 (К Д) + 662 (К) + (часть 945 - 948) + 96 + 980 (К) + 981 (К) - 034 - часть 076 (Д) - 662 (Д) - 901 - часть 904 (Д) - часть 930 - 932 (Д) часть 933 - 950 - 951 - 97 - 980 (Д) - 981 (Д) - 923 - 660(Д).

Примечание

1) Остатки по балансовому счету 010 для паевых банков принимаются в расчет, исходя из фактически оплаченного уставного капитала, но не выше зарегистрированного, а для акционерных банков - из фактически оплаченного уставного капитала (код 8965).

2) По балансовому счету 010 учитываются также фонды основных средств, не являющиеся частью паевых взносов в уставный капитал банка (код 8966).

3) Остатки по балансовому счету 012 принимаются в расчет за минусом средств на отдельном лицевом счете "Износ МБП" (код 8967).

4) Дебетовое сальдо по балансовым счетам 014, 017 и 019 уменьшает капитал.

5) Остатки по балансовому счету 945 принимаются в расчет, исходя из той их части, которая сформирована под ссуды 1 и 2 групп риска (в соответствии с письмом Банка России от 20 декабря 1994 года N 130а) (код 8968), за минусом средств на балансовом счете 948, но в пределах части остатков средств по балансовому счету 945 под ссуды 1 и 2 групп риска (код 8969).

6) Дебетовые остатки по балансовым счетам 076 и 904 принимаются в расчет по всем лицевым счетам в части сумм, числящихся на счетах более 30 дней с момента отражения на счете (т.е. уменьшают размер капитала на эту сумму). При этом дебетовый остаток по сч. 904 предварительно уменьшается на суммы переплат налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды, а также на сумму, перечисленную на приобретение ГКО и ОФЗ. Полученный результат отражается в Расшифровках отдельных балансовых счетов по вновь вводимому коду 8963.

7) Дебетовые остатки по балансовым счетам 930, 932 и 933 (суммарно) принимаются в расчет в части сумм, превышающих источники на эти цели, числящиеся на балансовом счете 016 (код 8971).

Соответствующие уточнения имеются в Расшифровках отдельных балансовых счетов (приложение 1).

3. Норматив достаточности капитала определяется как отношение собственных средств (капитала) кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов.

 

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 31 января 1997 г. N 402 в пункт 3.1 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.1. Для оценки состояния активов кредитных организаций они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости.

Устанавливаются следующие коэффициенты риска по группам активов:

 

Коэффициент риска

(в процентах)

 

I группа

 

     - средства на корреспондентском счете, открытом
     в Центральном банке РФ (сч. 161)                           0

 

     - средства на резервном счете в Центральном
     банке РФ (сч. 816 + 681)                                   0

 

     - средства коммерческих кредитных организаций
     для операции по расчетным чекам (сч. 821)                  0

 

     - вложения в государственные долговые обязательства (194)  0

 

     - вложения в облигации внутреннего и внешнего
     валютных займов (часть сч. 083)                            0

 

     - средства, размещенные в Банке России на
     депозитном счете (сч. 829)                                 0

 

     - касса и приравненные к ней средства /сч. 031 +
     032 + 033 + 035 + 036 + 060 + 061 + 062 +
     + 046 + 047 + код 8952 ("Драгоценные металлы в хранилищах
     и в пути: счета 049-1, 049-2 балансового счета 049 и
     счета 050-1, 050-2 балансового счета 050") +
     + 063 + 064 + 729 (Д-К)/                                   2

 

     - счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях
     Банка России (балансовый счет 163)                         0

 

     - средства, поступающие в оплату за акции
     кредитных организаций (балансовый счет 655)                0

 

II группа

 

     - ссуды, гарантированные правительством РФ                10

 

     - ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ         10

 

     - ссуды под залог драгметаллов в слитках                  10

 

     - средства в расчетных центрах ОРЦБ (сч. 411+412)         10

 

     - средства участников расчетных центров ОРЦБ, де-         10
       понируемые для завершения расчетов по операциям
       на  ОРЦБ" (счет 432)

III группа

 

     - вложения в долговые обязательства субъектов РФ и
     местных органов власти (сч. 192)                          20

 

     - средства на кор. счетах у банков-нерезидентов
     стран-членов ОЭСР в СКВ (часть сч. 072)                    20

 

     - средства, перечисленные на счета у банков-нере-
     зидентов стран - членов ОЭСР (части сч. 075 (Д)
     + 615)                                                    20

 

     - ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и мест-
     ных органов власти                                        20

 

     - ссуды  клиентам,  предоставляемые банками
     со  100%-ным участием иностранных
     инвестиций,  под гарантии,  полученные  от
     материнских  кредитных организаций
     стран - членов ОЭСР"                                      20

 

      - cредства на корреспондентских и депозитных счетах
      в драгоценных металлах у банков стран - членов ОЭСР"
      (код 8953)                                               20

IV группа

 

     - средства на счетах у банков-резидентов РФ в ино-
     странной валюте (сч. 080)                                  70

 

     - средства на кор. счетах в рублях у банков-резиден-
     тов "Ностро" (сч. 167)                                    70

 

     - средства на счетах у банков-нерезидентов стран - не
     членов ОЭСР (часть сч. 072 + часть 075 (Д), исключая
     по данному счету страны ближнего зарубежья, + 615)        70

 

    -собственные здания и сооружения за минусом переданных
     в залог (сч. 920 - код 8985) -                            70

 

     - ценные бумаги для перепродажи (части сч. 059 +
     083 + 191 + 193)                                          70

 

     - средства на корреспондентских  и депозитных счетах в
     драгоценных металлах у банков-резидентов РФ и у банков-
     нерезидентов стран  -  не  членов  ОЭСР"  (код 8954)      70

V группа

 

     - все прочие активы кредитной организации (активные
     остатки по балансовым счетам разделов III, IV, V, VII,
     IX, X, XIV, XV, XVIII, XIX, XXI, XXII Плана
     счетов бухгалтерского учета)                             100
     --------------------------------------------------------------
     - гарантии поручительства, выданные кредитной организации
     (забалансовый счет 9925)                                  50

 

Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах), или их части, на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.

Примечание

1) Здесь и далее в расчет включены остатки средств на балансовых счетах (или их часть) согласно Плану счетов бухгалтерского учета, изложенному в письме Банка России от 21 ноября 1995 года N 123-95, с последующими дополнениями и изменениями, а также с учетом Расшифровок отдельных балансовых счетов (приложение 1).

2) Здесь и далее цифры означают номера балансовых счетов первого и второго порядка. Номер балансового счета первого порядка означает, что в расчет берутся остатки по всем входящим в него балансовым счетам второго порядка.

3) Обозначение (К) или (Д) после балансового счета означает, что в расчет берется либо кредитовый остаток данного балансового счета, либо дебетовый. Если после балансового счета стоит (Д-К) или (К-Д), то в расчет включается дебетовое либо кредитовое сальдо активно-пассивного счета.

4) Перечень стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР): Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Турция, Финляндия, Франция, Чехия, Швейцария, Швеция, Япония.

5) Ценные бумаги для перепродажи (ценные бумаги со сроком нахождения на балансе банка менее 6 месяцев) (код 8980).

6) В V группе активов учитываются дебетовые остатки по всем балансовым счетам, входящим в эти разделы, без учета балансовых счетов (или части средств по ним), нашедших отражение в I - IV группах активов. Начисленные, но не полученные проценты по предоставленным кредитам и займам (включая просроченные проценты) в расчет не принимаются.

Кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте (краткосрочные и долгосрочные), принимаются в расчет за минусом ссуд, гарантированных правительством РФ (код 8973), под залог государственных ценных бумаг (код 8974), под залог драгметаллов в слитках (код 8975), под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти (код 8978).

В разделе V балансовый счет 075 (Д) принимается в расчет в части средств, размещенных в банках-нерезидентах стран ближнего зарубежья (код 8981), а балансовый счет 083 "Вложения в облигации и депозитные сертификаты" за минусом вложений в облигации внутреннего и внешнего валютного займов и в ценные бумаги для перепродажи (код 8982). Балансовый счет 076 (Д) принимается в расчет в части дебетовых остатков, числящихся на счете менее 30 дней (код 8983). Балансовый счет 089 в расчет не принимается.

Балансовые счета 059, 191 и 193 принимаются в расчет в части вложений в прочие ценные бумаги, то есть со сроком нахождения на балансе более 6 месяцев (код 8964).

В XIX разделе балансовый счет 817 (Д-К) принимается в расчет по сальдо.

В XXI разделе сч. 904 учитывается в части сумм длительностью до 30 дней (код 8984). Балансовый счет 901 в расчет не принимается.

В XXII разделе учитываются:

сч. 92 (сч. 920 в части переданных в залог зданий и сооружений: код 8985), 937, 940 за минусом сч. 015;

сч. 930, 932 и 933 в части остатков средств, не превышающих остатка по балансовому счету 016 (код 8986);

сч. 662 (Д), 948 в расчет не принимаются;

остальные счета этого раздела учитываются в расчете без корректировок.

в IV разделе балансовые счета 049 и 050 принимаются в расчет в части отдельных лицевых счетов 049-7, 049-8, 050-7, 050-8" (коды 8955 и 8958).

3.2. Отношение капитала кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска:

 

                        К
     H1 = ------------------------------, где
          Ар-944-(часть 945 - часть 948)

 

Ар - активы кредитной организации, взвешенные с учетом риска.

Примечание

1) Остатки по балансовому счету 945 принимаются в расчет исходя из той их части, которая сформирована под ссуды 3-5 групп риска в соответствии с письмом Банка России от 20 декабря 1994 года N 130а (код 8987).

Остатки по балансовому счету 948 принимаются в расчет в части средств, не вошедших в расчет капитала (код 8988).

В целях приведения уровня достаточности капитала в соответствие с международными стандартами минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в размере:

с баланса на 1.07.96 г. 5%

с баланса на 1.02.97 г. 6%

с баланса на 1.02.98 г. 7%

с баланса на 1.02.99 г. 8%

Вместе с тем для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение установленного на 1.07.96 г. значения норматива, на период до 1.07.97 г. определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива Н1 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения на 1.07.96 г. (но не ниже 4%) привести значение данного норматива к 6% по балансу на 1.07.97 г.

 

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 31 января 1997 г. N 402 в пункт 4 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Нормативы ликвидности кредитной организации.

Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности кредитной организации устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной).

Нормативы ликвидности кредитных организаций определяются как:

- соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

- соотношение ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легко реализуемые активы) и суммарных активов.

4.1. Норматив текущей ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

 

            ЛАт
     Н2 = ------ х 100%, где
            ОВт

 

ЛАт - ликвидные активы - сч. 031 + 032 + 033 + 035 + 036 + 050 + 060 + 061 + 062 + 063 + 064 + 072 + часть (049 + 050) (код 8951) + части (083 + 194) (код 8972) + 161 + 411 + 412 + 432 + 729 (Д-К) + 821 + 829 + 046 + 047 + 080 + 082 + 163 + 167 - 915 + код 8952 + кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные хотя бы один раз и выданные в погашение ранее выданных ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в эти сроки (код 8989) - код 8990.

ГАРАНТ:

Письмом ЦБР от 28 марта 1996 г. N 263 установлено, что счета 411 и 412 не принимаются в расчет кода 8989 в этой части балансового счета первого порядка 41

Письмом ЦБР от 10 ноября 1996 г. N 358 установлено, что при расчете ликвидных активов (ЛАТ) счет 432 не принимается в расчет кода 8989

 

Примечание

1) Остатки по балансовому счету 161 принимаются в расчет в полной сумме, если на корреспондентский счет не наложен арест.

При наличии ареста к корреспондентскому счету сумма ареста отражается по коду 8962, на которую должны быть уменьшены остатки по балансовому счету 161.

2) При наличии кредитового сальдо по сч. 729 ликвидные активы уменьшаются на эту сумму.

 

ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней: 071 + 073 + 076 (К) + 078 + 079 (К) + 081 + 087 + 090 + 100 (К-Д) + 120 (К-Д) + 13 + 141 + 142 + 144 + 145 (К-Д) + 158 + 168 + (17-18) + 199 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 (без сч. 604 и 605) + 623 + 624 + 631 + 632 + 634 + 64 + 67 (К-Д) + 686 + 69 + 70 + 710 + 711 + 713 + 714 + 715 + 717 + 718 + 720 + 722 + 723 + 724 + 726 + 74 + 750 + 807 + вклады и депозиты с истекающим сроком до одного месяца и выпущенные собственные векселя со сроками предъявления до 30 дней (код 8991) + 810 + 811 + 812 + 817 (К-Д) + 818 + 819 + кредиты, полученные от других кредитных организаций (включая кредиты Центрального банка РФ), а также юридических лиц-нерезидентов, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (код 8992) + 900 + 904 (К) + 918 + 932 (К) + 50% гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией, со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней (код 8993) - код 8994 + код 8956.

Примечание.

1) При расчете по балансу на 1 января балансового счета 130-134 принимаются в расчет по кредитовому сальдо (К-Д).

2) Счета 170 и 180 в расчет не принимаются.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере:

с баланса на 1.07.96 г. - 20 %

с баланса на 1.02.97 г. - 30 %

с баланса на 1.02.98 г. - 50 %

с баланса на 1.02.99 г. - 70 %

4.2. Норматив мгновенной ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

 

            ЛАм
     Н3 = ------ х 100%, где
            ОВм

 

ЛАм - высоколиквидные активы - сч. 031 + 032 + 033 + 035 + 036 + 050 + 060 + 061 + 062 + 063 + 064 + часть 072 (код 8976) + части (083+194) (код 8972) + 161 + 411 + 412 + 729 (Д-К) + 821 + 829 - код 8990 + 163 - 915 + код 8952.

Примечание

1) Остатки по балансовому счету 161 принимаются в расчет в полной сумме, если на корреспондентский счет не наложен арест.

При наличии ареста к корреспондентскому счету сумма ареста отражается по коду 8962, на которую должны быть уменьшены остатки по балансовому счету 161.

2) При наличии кредитового сальдо по сч. 729 ликвидные активы уменьшаются на эту сумму.

 

ОВм - обязательства до востребования - 20% от [071 + 073 + 076 (К) + 078 + 079 (К) + 081 + 087 + 090 + 100 (К-Д) + 120 (К-Д) + 13 + 141 + 142 + 144 + 145 (К-Д) + 158 + 168 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 (без сч. 604 и 605) + 623 + 624 + 631 + 632 + 634 + 64 + 67 (К-Д) + 686 + 69 + 70 + 715 + 717 + 718 + 720 + 722 + 723 + 724 + 726 + 74 + 750 + 807 + 810 + 811 +812 + 817 (К-Д) + 818 + 819 + 904 (К) + 918 + 932 (К)] + вклады и депозиты до востребования и выпущенные кредитной организацией собственные векселя до востребования (код 8995) - код 8994 + код 8956.

ГАРАНТ:

Письмом ЦБР от 28 марта 1996 г. N 263 установлено, что при определении норматива Н3 в обязательствах до востребования (ОВм) принимается в расчет 20% от сумм, отражаемых по коду 8994

Примечание.

1) При расчете по балансу на 1 января балансового счета 130-134 берутся в расчет по кредитовому сальдо (К-Д).

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере:

с баланса на 1.07.96 г. - 10 %

с баланса на 1.02.97 г. - 20 %

Вместе с тем для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение установленного на 1.07.96 г. значения норматива, на период до 1.07.97 г. определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива Н3 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 1.07.96 г. привести значение данного норматива к 20% по балансу на 1.07.97 г.

4.3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение выданных кредитной организацией кредитов, займов и депозитов в драгоценных металлах сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по следующей формуле:

 

             Крд
     Н4 = -------- х 100%, где
            К + ОД

 

Крд - кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте, займы в драгоценных металлах, выданные кредитной организацией, и депозиты в драгоценных металлах, размещенные кредитной организацией, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией сроком действия свыше года (часть внебалансового сч. 9925) (код 8996);

ОД - обязательства кредитной организации по депозитным счетам, кредитам, полученным кредитной организацией, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте) (код 8997).

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

4.4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации (Н5).

 

            ЛАт
     Н5 = ------ х 100%, где
             А

 

А - общая сумма всех активов по балансу кредитной организации за минусом дебетовых остатков балансовых счетов: 014, 017, 019, части счетов 049 и 050 (код 8950), 057, 058, 063, 064, 089, 100, 120, 130 - 134 (по балансу на 1 января), 145, части счетов 086 и 197 (код 8961), 18, 432, 626, 628, 662, 681, 781, 816, 817, 820, 89, счета XX раздела, 948, 950, 951, 970, 971, 979, 980, 981

ГАРАНТ:

Письмом ЦБР от 10 ноября 1996 г. N 358 установлено, что при расчете ликвидных активов (ЛАТ) счет 432 не принимается в расчет кода 8989

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере:

с баланса на 1.07.96 г. - 10 %

с баланса на 1.02.97 г. - 20 %

Вместе с тем для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение установленного на 1.07.96 г. значения норматива, на период до 1.07.97 г. определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива Н5 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 1.07.96 г. привести значение данного норматива к 20% по балансу на 1.07.97 г.

4.5. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н 14).

 

            ЛАдм
     Н 14= ---------100%, где
            ОВдм

 

ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме (код 8952).

ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней: код 8956 + код 8957.

Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере:

с баланса на 1.03.97 - 10%.

 

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 31 января 1997 г. N 402 в пункт 5 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6).

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации.

ГАРАНТ:

Письмом ЦБР от 30 июля 1996 г. N 310 разъяснено, что норматив Н6 не рассчитывается на акционера (пайщика) как юридическое, так и физическое лицо. Для этой категории (заемщик-акционер (пайщик) рассчитывается норматив Н9

Письмом ЦБР от 10 ноября 1996 г. N 358 разъяснено, что в расчете максимального риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков норматива Н6 счет 829 "Средства, размещенные в Банке России на депозитном счете" не включается

При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов и займов, выданных кредитной организацией данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией одному заемщику (группе связанных заемщиков). При расчете используется следующая формула:

 

            Крз
     Н6 = ------ х 100%, где
             К

 

Крз - совокупная сумма требований кредитной организации к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам в рублях и иностранной валюте, по займам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные по банковским гарантиям (сч. 728), а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) кредитной организации в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 9925). Эти требования, т.е. активы, взвешиваются по степени риска (рассчитываются по методике определения Ар).

Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах (в том числе и забалансовых требований - гарантий, поручительств) к кредитной организации, выступающему заемщиком по межбанковским кредитам.

Норматив рассчитывается и в случае, если кредитная организация выступает только гарантом или поручителем в отношении какого-либо юридического или физического лица.

Примечание

1) В совокупную сумму требований кредитной организации к заемщику (заемщикам) входят также просроченные ссуды, учитываемые по дебету: сч. 055, 056, 620, 627, 780 (без учета начисленных и просроченных процентов), код 8955

2) В совокупную сумму требований кредитной организации к заемщику (заемщикам) входят также приобретенные долговые обязательства заемщика: сч. 083, 085, 086 (без учета процентов по векселям), 193, 195, 197 (кроме процентов по векселям).

3) Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую стоимость, и/или взаимные гарантии, и/или обязательств, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере:

с баланса на 1.07.96 г. - 60 %

с баланса на 1.02.97 г. - 40 %

с баланса на 1.02.98 г. - 25 %

Вместе с тем для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение установленного на 1.07.96 г. значения норматива, на период до 1.07.97 г. определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива Н6 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 1.07.96 г. (но не выше ранее действовавших значений прежней инструкции) привести значение данного норматива к 40% по балансу на 1.07.97 г.

 

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 31 января 1997 г. N 402 в пункт 6 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

6. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7).

Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) кредитной организации.

Совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) кредитной организации по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у кредитной организации в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% капитала кредитной организации, рассматривается в качестве крупного кредита.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

Сведения о крупных кредитах и займах ежемесячно представляются (по форме приложения 2) и Главное управление (Национальный банк) Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета одновременно с представлением баланса и расчетами экономических нормативов. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ обобщают информацию по крупным кредитам и займам и формируют базу данных для осуществления контроля за концентрацией рисков в банковской системе путем анализа займов одним юридическим или физическим лицом в различных кредитной организации. Одновременно указанные сведения направляются в Главный центр информатизации Банка России в электронном виде по системе БАНКОМ для формирования реестра крупных кредитных рисков банковской системы. Порядок и дата начала передачи информации по системе БАНКОМ будут сообщены дополнительно.

В случае возникновения у кредитной организации отрицательного (или нулевого) капитала форма приложения 2 не заполняется. В Департамент банковского надзора Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ в составе аналитической записки сообщают о мерах, принимаемых по выходу кредитных организаций из критического положения, и перспективах их дальнейшей деятельности.

Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов и займов, выданных кредитной организацией, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств) не может превышать размер капитала кредитной организации более чем:

 

            SКркр
     Н7 =----------
              К

 

1996 г. - в 12 раз

1997 - в 10 раз

1998 г. - 8 раз

SКркр - совокупная величина крупных кредитов, выданных кредитной организацией (код 8998).

ГАРАНТ:

Письмом ЦБР от 28 марта 1996 г. N 263 установлено, что при расчете крупных кредитных рисков (норматив Н7) все ранее выданные кредиты подлежат пересчету в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, исходя из остатков по счетам заемщика (или группы связанных заемщиков) по балансу на 1 апреля 1996 г. В дальнейшем пересчет крупных кредитных рисков производится, исходя из размера капитала и остатков по счетам на каждую отчетную дату

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 31 января 1997 г. N 402 в пункт 7 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

7. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8).

Устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данного кредитной организации, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств кредитной организации:

 

           Овкл
     Н8 = -------- х 100%, где
            К

 

Овкл - совокупная сумма обязательств кредитной организации в рублях и иностранной валюте, в драгоценных металлах, по вкладам, полученным кредитам и займам, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков). Остатки по бюджетным счетам в расчет не принимаются.

ГАРАНТ:

Письмом ЦБР от 28 марта 1996 г. N 263 установлено, что при расчете норматива Н8 в совокупную сумму обязательств кредитной организации в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) (Овкл) включаются и депозитные счета

Письмом ЦБР от 10 ноября 1996 г. N 358 разъяснено, что при расчете норматива Н8 по кредитным организациям со 100%-ным участием иностранных инвестиций в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл) пассивный остаток балансового счета 075 не включается. Для банков со 100%-ным участием иностранного капитала максимальный размер риска на одного кредитора в отношении материнских компаний стран - членов ОЭСР не рассчитывается. Суммы выпущенных банком векселей, учитываемых на счете 196 "Банковские акцепты и собственные векселя", не включаются в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл) норматива Н8

Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другим кредитной организацией, выступающим кредитором (вкладчиком) по отношению к данной кредитной организации.

Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере:

с баланса на 1.07.96 г. - 60 %

с баланса на 1.02.97 г. - 40 %

с баланса на 1.02.98 г. - 25 %

Вместе с тем для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение установленного на 1.07.96 г. значения норматива, на период до 1.07.97 г. определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива Н8 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 1.07.96 г. привести значение данного норматива к 40% по балансу на 1.07.97 г.

Суммы выпущенных кредитной организацией векселей, учитываемых на счете 084 "Банковские акцепты и собственные векселя в иностранной валюте", не включаются в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл) норматива Н8.

По кредитным организациям, являющимися дочерними банками иностранных компаний стран - членов ОЭСР, максимальный размер риска на одного кредитора (Н8) в отношении материнских компаний не рассчитывается.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 31 января 1997 г. N 402 в пункт 8 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

8. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) (Н9).

 

ГАРАНТ:

Письмом ЦБР от 10 ноября 1996 г. N 358 на пункт 8.1 распространено примечание к пункту 5 настоящей Инструкции

8.1. Максимальный размер риска на одного заемщика-акционера (пайщика) банка:

 

            Кра
     Н9 = -------- х 100%, где
             К

 

Кра - совокупная сумма всех требований банка (включая внебалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в рублях и иностранной валюте и драгоценных металлах в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц.

Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере:

с баланса на 1.07.96 г. - 60 %

с баланса на 1.10.96 г. - 40 %

с баланса на 1.01.97 г. - 20 %

При этом совокупная величина кредитов и займов (Н9.1), выданных акционерам (пайщикам) кредитной организацией, не может превышать с 1 января 1998 года 50% собственных средств (капитала) кредитной организации.

8.2. Максимальный размер кредитов и займов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам.

 

             Кри
     Н10 = -------- х 100%, где
              К

 

Кри - совокупная сумма требований (в том числе забалансовых требований - 50% гарантий и поручительств) кредитной организации в рублях и иностранной валюте, в драгоценных металлах в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.

В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры.

Максимально допустимое значение норматива Н10 на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в размере:

с баланса на 1.07.96 г. - 10 %

с баланса на 1.07.97 г. - 2 %

При этом совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам начиная с баланса на 1 июля 1997 г., не может превышать 3% собственных средств (капитала) кредитной организации.

Вместе с тем для кредитных организаций, не обеспечивших выполнение установленного на 1.07.96 г. значения норматива, на период до 1.07.97 г. определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива Н10 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 1.07.96 г. привести значение данного норматива к 2% по балансу на 1.07.97 г.

9. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов)населения (Н11).

Устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.

 

            Вкл.нас.
     Н11 = ----------- х 100%, где
               К

 

Вкл.нас. - совокупная сумма вкладов населения в рублях и иностранной валюте (сч. 605 + 710 + 711 + 718 + 732 + 733 + 734 + 735 + код 8999 (части сч. 070 + 084 + 088 + 196 + 199 + 730 + 731)).

Максимально допустимое значение норматива Н11 устанавливается в размере 100%.

При этом для кредитных организаций, превышающих данное соотношение, Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения данного норматива таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 1.04.96 г. привести значение данного норматива к 100% по балансу на 1 января 1999 года.

10. Норматив использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12).

 

Устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации.

 

              Кин
     Н12 = ----------- х 100%, где
               К

 

Кин - собственные средства кредитной организации, инвестируемые на приобретение долей (акций) других юридических лиц (сч. 059 + 191 + 825).

Примечание. Внесенные кредитной организацией средства в паи и акции других банков-резидентов в иностранной валюте должны учитываться на балансовых счетах 825 и 191 соответственно.

Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере:

с баланса на 1.07.96 г. - 45 %

с баланса на 1.10.96 г. - 35 %

с баланса на 1.01.97 г. - 25 %

При этом устанавливается, что собственные средства кредитной организации, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1) не могут превышать с баланса на 1 января 1997 года 10% собственных средств (капитала) банка (данные представляются кредитными организациями в Главные управления ЦБ РФ по форме приложения 3.

 

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 20 августа 1996 г. N 315 пункт 10 настоящей Инструкции дополнен пунктом 10.1

10.1. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13).

 

             ВО
     Н13 = ------- х 100%, где
              К

 

ВО - выпущенные кредитными организациями векселя и банковские акцепты в рублях и в иностранной валюте (сч. 196+084)+50% забалансовых обязательств кредитной организации из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (лицевые счета (в рублях и валюте) "Обязательства банка из индоссамента векселей, авали, вексельное посредничество" забалансового счета 9925) (код 8960).

К - собственные средства (капитал) кредитной организации, используемые при расчете обязательных экономических нормативов.

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 20 августа 1996 г. N 315 в пункт 11 настоящей Инструкции внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

 

11. Для вновь создаваемых кредитных организаций, отработавших шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются следующие значения обязательных экономических нормативов:

 

     Н1 - минимально 8%              Н8 - максимально 25%
     Н2 - минимально 70%             Н9 - максимально 20%
     Н3 - минимально 20%             Н9.1 - максимально 50%
     Н4 - максимально 120%           Н10 - максимально 2%
     Н5 - минимально 20%             Н11 - максимально 100%
     Н6 - максимально 25%            Н12 - максимально 25%
     Н7 - 8 раз.                     Н12.1 - максимально 10%
                                     Н13 - максимально 100%

ГАРАНТ:

Письмом ЦБР от 20 августа 1996 г. N 315 сообщено, что максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере:

с баланса на 1.10.96 г. - 200%

с баланса на 1.03.97 г. - 100%

12. Отчетность по выполнению обязательных нормативов Н6, Н8, Н9, Н10 и Н12.1 кредитные организации представляют по форме, предложенной региональным Главным управлением (Национальным банком) ЦБ РФ, которое в Департамент банковского надзора по системе РЕМАРТ направляет сводную справку по форме приложения 4 по каждой кредитной организации, нарушившему указанные нормативы.

13. О контроле за соблюдением экономических нормативов.

Контроль за соблюдением кредитными организациями обязательных экономических нормативов возлагается на Главные управления (Национальные банки) Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета кредитной организации.

Контроль осуществляется на основании месячных балансов кредитных организаций, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем кредитной организации и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней после представления их в Главное управление (Национальный банк) последнее составляет соответствующее заключение, которое рассматривается руководителем Главного управления (Национального банка) Центрального банка РФ с принятием соответствующего решения.

Кредитные организации, у которых отозвана лицензия на совершение банковских операций, обязательные экономические нормативы не рассчитывают.

В случае нарушения кредитной организацией обязательных экономических нормативов Главное управление (Национальный банк) ЦБ РФ применяет меры воздействия к кредитной организации в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и адекватными указаниями Банка России.

При этом в целях предотвращения ухудшения финансового положения кредитных организаций, утративших собственные средства (капитал), такая мера воздействия, как взыскание штрафа, не применяется.

Учитывая особенности действия данной инструкции в 1996-1997 годах, на указанный период устанавливается следующий порядок контроля за выполнением обязательных экономических нормативов:

- в течение II квартала 1996 г. кредитные организации не имеют права допускать ухудшение фактически сложившихся по балансу на 1.04.96 г. значений нормативов. В противном случае к кредитным организациям применяются санкции в установленном порядке;

- к кредитным организациям, не обеспечившим выполнение поквартальных значений обязательных нормативов, установленных Главным управлением (Национальным банком) ЦБ РФ, также применяются санкции начиная с результата по балансу на 1.08.96 г. Контроль осуществляется ежемесячно.

В случае нарушения кредитными организациями обязательных экономических нормативов, предусмотренных настоящей Инструкцией, Главное управление (Национальный банк) ЦБ РФ не должно поддерживать их просьбы об открытии филиалов (дополнительных филиалов), о расширении круга операций. Банк России не рассматривает ходатайства кредитных организаций на получение аккредитации для участия в международных программах Мирового банка реконструкции и развития и Европейского банка реконструкции и развития в случае нарушения ими обязательных экономических нормативов.

Кредитные организации в соответствии с законодательством несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных экономических нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета нормативов. Главные управления (Национальные банки) Центрального банка РФ имеют право проводить проверки кредитных организаций по вопросам правильности и достоверности представляемых кредитными организациями сведений для расчетов обязательных экономических нормативов.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

С.К.Дубинин

 

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 31 января 1997 г. N 402 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1

 

Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных
экономических нормативов кредитной организации "..............."

С изменениями и дополнениями от:

28 марта, 30 июля, 20 августа, 10 ноября 1996 г., 31 января 1997 г.

 

   /--------------------------------------------------------------------\
   |    Наименование                        |Код   |Сумма  |Данные,     |
   |                                        |обоз- |(в тыс.|используются|
   |                                        |наче- |рублей)|при расчете |
   |                                        |ния   |       |нормативов  |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   |                 1                      |  2   |   3   |     4      |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   |                                        |      |       |            |
   | Просроченные  проценты  в драгоценных  |8950  |       |            |
   | металлах (счет 049-9 балансового       |      |       |            |
   | счета 049 и счет 050-9 балансового     |      |       |            |
   | счета 050)                             |      |       |            |
   |                                        |      |       |            |
   | Средства на корреспондентских счетах в |8951  |       |            |
   | драгоценных металлах (счета 049-3,     |      |       |            |
   | 049-4 балансового счета 049 и счета    |      |       |            |
   | 50-3, 50-4 балансового счета 50)       |      |       |            |
   |                                        |      |       |            |
   | Драгоценные металлы в хранилищах и в   |8952  |       |            |
   | пути (счета 049-1, 049-2 балансового   |      |       |            |
   | счета 049 и счета 050-1, 050-2         |      |       |            |
   | балансового счета 050)                 |      |       |            |
   |                                        |      |       |            |
   | Средства на корреспондентских  и       |8953  |       |            |
   | депозитных  счетах в драгоценных       |      |       |            |
   | металлах у банков стран - членов       |      |       |            |
   | ОЭСР" (части счетов 049-4, 49-6        |      |       |            |
   | балансового счета 049 и части          |      |       |            |
   | счетов 050-4, 50-6 балансового счета   |      |       |            |
   | 050)                                   |      |       |            |
   |                                        |      |       |            |
   | Средства на корреспондентских и        |8954  |       |            |
   | депозитных счетах в драгоценных        |      |       |            |
   | металлах у банков-резидентов РФ и      |      |       |            |
   | у банков-нерезидентов стран - не       |      |       |            |
   | членов ОЭСР (счета 049-3,  049-5,      |      |       |            |
   | части  счетов  049-4, 049-6            |      |       |            |
   | балансового счета 049 и счета 050-3,   |      |       |            |
   | 050-5,  части  счетов  050-4, 050-6    |      |       |            |
   | балансового счета 050);                |      |       |            |
   |                                        |      |       |            |
   | Просроченные  займы  в  драгоценных    |8955  |       |            |
   | металлах"  (счет 049-8 балансового     |      |       |            |
   | счета 049 и счет 050-8 балансового     |      |       |            |
   | счета 050)                             |      |       |            |
   |                                        |      |       |            |
   | Корреспондентские  счета "Лоро"        |8956  |       |            |
   | (счета 048-1, 048-2, балансового       |      |       |            |
   | счета 048 и счета 066-1, 066-2         |      |       |            |
   | балансового счета 066)                 |      |       |            |
   |                                        |      |       |            |
   | Обязательства  кредитной организации   |8957  |       |            |
   | в драгоценных металлах по депозитным   |      |       |            |
   | счетам и по счетам клиентов до         |      |       |            |
   | востребования  и со сроком востребова- |      |       |            |
   | ния в ближайшие 30 дней (части  счетов |      |       |            |
   | 048-3, 048-4, 048-5 балансового счета  |      |       |            |
   | 048 и части счетов 066-3, 066-4, 066-5 |      |       |            |
   | балансового счета 066);                |      |       |            |
   |                                        |      |       |            |
   | Займы в драгоценных металлах           |8958  |       |            |
   | (счет 049-7  балансового счета 049 и   |      |       |            |
   | счет 050-7 балансового счета 050).     |      |       |            |
   | Ссуды клиентам,  предоставляемые       |8959  |       |            |
   | кредитными организациями со 100%-ным   |      |       |            |
   | участием  иностранных инвестиций под   |      |       |            |
   | гарантии,  полученные от материнских   |      |       |            |
   | банков стран - членов ОЭСР             |      |       |            |
   | Лицевые счета (в рублях и валюте)      |8960  |       |            |
   | "Обязательства банка из  индосса-      |      |       |            |
   | мента  векселей,  авали, вексельное    |      |       |            |
   | посредничество" забалансового счета    |      |       |            |
   | 9925 (50%).                            |      |       |            |
   | Остатки средств по балансовым счетам   |8961  |       |            |
   | 086 и 197  (в  части  процентов  по    |      |       |            |
   | векселям, отражаемых на этих счетах)   |      |       |            |
   | Балансовый счет 161 в части сумм, на   |8962  |       |            |
   | которые наложен арест                  |      |       |            |
   |                                        |      |       |            |
   | Дебетовые остатки по счету 904 за      |8963  |       |            |
   | минусом переплат налоговых платежей    |      |       |            |
   | в бюджет и внебюджетные фонды отсро-   |      |       |            |
   | ченных процентов по решению Правитель- |      |       |            |
   | ства РФ, просроченных процентов за     |      |       |            |
   | пользование бюджетными средствами,     |      |       |            |
   | предоставленными  для финансирования   |      |       |            |
   | государственных целевых программ, а    |      |       |            |
   | также сумм, перечисленных на приобрете-|      |       |            |
   | ние ГКО и ОФЗ                          |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | При расчете собственных средств (капи- |      |       |            |
   | тала) используются следующие расшифро- |      |       |            |
   | вки:                                   |      |       |            |
   | 1. Остатки по балансовому счету 010    |      |       |            |
   | принимаются исходя из:                 |      |       |            |
   | а) - для паевых кредитных организаций -|8965  |       |  Н1, Н4,   |
   | фактически оплаченного уставного фон-  |      |       |  Н6-Н12    |
   | да, но не выше зарегистрированного;    |      |       |            |
   | - для акционерных кредитных организаций|      |       |  Н1, Н4,   |
   | - фактически оплаченного уставного     |      |       |  Н6-Н12    |
   | капитала в соответствии с п.           |      |       |            |
   | 14.12 Инструкции Банка России от 17    |      |       |            |
   | сентября 1996 г. N 8                   |      |       |            |
   | б) фонда основных средств, учитыва-    |8966  |       |  Н1, Н4    |
   | емого на сч. 010, но не являющегося    |      |       |  Н6-Н12    |
   | частью паевых взносов в уставный       |      |       |            |
   | капитал банка                          |      |       |            |
   |                                        |      |       |            |
   | 2. "Специальные фонды" (сч. 012),      |8967  |       |  Н1, Н4    |
   | за минусом остатков средств, учиты-    |      |       |  Н6-Н12    |
   | ваемых на отдельном лицевом счете      |      |       |            |
   | "Износ МБП"                            |      |       |            |
   |                                        |      |       |            |
   | 3. Остатки средств на сч. 945 под      |8968  |       |  Н1, Н4    |
   | ссуды 1 и 2 групп                      |      |       |  Н6-Н12    |
   |                                        |      |       |            |
   | 4. Остатки средств на сч. 948 в        |8969  |       |  Н1, Н4    |
   | пределах суммы, указанной по коду      |      |       |  Н6-Н12    |
   | 8968                                   |      |       |            |
   |                                        |      |       |            |
   | 5. Дебетовые остатки по счетам 076 (Д) |8970  |       |            |
   | + [904 (Д) в сумме, отраженной по коду |      |       |  Н1, Н4    |
   | 8963], числящиеся на балансе более     |      |       |  Н6-Н12    |
   | 30 дней с момента отражения на счете.  |      |       |            |
   | Остатки счета 076 уменьшаются на сумму |      |       |            |
   | факторинговых операций                 |      |       |            |
   |                                        |      |       |            |
   | 6. Сумма дебетовых остатков по сч.     |8971  |       |  Н1, Н4    |
   | 930, 932 и  933  в  части  сумм,  пре- |      |       |  Н6-Н12    |
   | вышающих источники на эти цели, числя- |      |       |            |
   | щиеся на балансовом счете 016          |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------+
   | Вложения в государственные ценные      |8972  |       |  Н1 I груп-|
   | бумаги и облигации внутреннего и       |      |       |  па активов|
   | внешнего валютных займов, не являющиеся|      |       |            |
   | обеспечением по полученным кредитными  |      |       |            |
   | организациями кредитам (части счетов   |      |       |            |
   | 083 и 194)                             |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------+
   | Ссуды, гарантированные правительст-    |8973  |       | Н1 II груп-|
   | вом РФ                                 |      |       | па активов |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Ссуды под залог государственных цен-   |8974  |       | Н1 II груп-|
   | ных бумаг                              |      |       | па активов |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Ссуды под залог драгоценных метал-     |8975  |       | Н1 II груп-|
   | лов в слитках                          |      |       | па активов |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Средства на кор. счетах у банков-      |8976  |       | Н1, Н2, Н3,|
   | нерезидентов стран - членов ОЭСР       |      |       | Н5 III     |
   | в СКВ (часть сч. 072)                  |      |       | группа ак- |
   |                                        |      |       | тивов      |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Средства, перечисленные на счета       |8977  |       |  Н1 III    |
   | банков-нерезидентов стран - членов     |      |       |  группа ак-|
   | ОЭСР (части сч. 075(Д)+615)            |      |       |  тивов     |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Ссуды под залог ценных бумаг субъ-     |8978  |       |  Н1 III    |
   | ектов РФ и местных органов власти      |      |       |  группа ак-|
   |                                        |      |       |  тивов     |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Средства на счетах у банков-нерези-    |8979  |       | Н1 IV груп-|
   | дентов стран - не членов ОЭСР (часть   |      |       | па активов |
   | сч. 072 + части 075(Д) и 615, исклю-   |      |       |            |
   | чая по данным счетам страны ближнего   |      |       |            |
   | зарубежья)                             |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Ценные бумаги для перепродажи - со     |8980  |       | Н1 IV груп-|
   | сроком нахождения на балансе менее     |      |       | па активов |
   | 6 месяцев (части сч. 059+083+191+      |      |       |            |
   | +193)                                  |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Средства, размещенные в банках-не-     |8981  |       |  Н1 V груп-|
   | резидентах стран ближнего зарубежья    |      |       |  па активов|
   | (часть сч. 075(Д) + 615)               |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Дебетовый остаток сч. 083 "Вложе-      |8982  |       |  Н1 V груп-|
   | ния в облигации и депозитные сер-      |      |       |  па активов|
   | тификаты", за минусом вложений в       |      |       |            |
   | облигации внутреннего валютного займа  |      |       |            |
   | и в ценные бумаги данного счета для    |      |       |            |
   | перепродажи                            |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Вложения в прочие ценные бумаги        |8964  |       |            |
   | (т.е. со сроком нахождения на балансе  |      |       |            |
   | более 6 месяцев) - части счетов 059,   |      |       |            |
   | 191 и 193                              |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   |                                        |      |       |            |
   | Дебетовый остаток балансового счета 076|8983  |       |  Н1 V груп-|
   | в части средств, не включенных в код   |      |       |  па активов|
   | 8970, за минусом начисленных процентов |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Дебетовый остаток счета 904 в части    |8984  |       |  Н1 V груп-|
   | средств, не включенных в код 8970, за  |      |       |  па активов|
   | минусом начисленных процентов          |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Дебетовые остатки по счету 920 в ча-   |8985  |       |  Н1 V груп-|
   | сти зданий и сооружений, переданных в  |      |       |  па активов|
   | залог                                  |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   |                                        |      |       |            |
   | Сумма дебетовых остатков по счетам     |8986  |       |  Н1 V груп-|
   | 930, 932 и 933 в части средств, не     |      |       |  па активов|
   | превышающих остаток сч. 016            |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Остатки средств по балансовому счету   |8987  |       |  Н1        |
   | 945 под ссуды 3-5 групп                |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Остаток средств по балансовому счету   |8988  |       |  Н1        |
   | 948, за минусом сумм, указанных по     |      |       |            |
   | коду 8969                              |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Кредиты, выданные кредитной организа-  |8989  |       |  Н2, Н5    |
   | цией в рублях и иностранной валюте,    |      |       |            |
   | со сроком погашения в течение          |      |       |            |
   | ближайших 30 дней (не принимая в       |      |       |            |
   | расчет пролонгированные хотя бы        |      |       |            |
   | один раз и выданные в погашение ра-    |      |       |            |
   | нее выданных ссуд), другие платежи в   |      |       |            |
   | пользу кредитной организации,          |      |       |            |
   | подлежащие перечислению в эти сроки.   |      |       |            |
   | Части счетов: 054(Д)+074+075(Д)+076 в  |      |       |            |
   | части операций, аналогичных ссудным    |      |       |            |
   | +079(Д)+21+23+25+27+29+31+35+37+39+    |      |       |            |
   | +41+43+45+47+49+51+53+55+57+59+61+630  |      |       |            |
   | +65+712+716+76+77+806+822, а также     |      |       |            |
   | другие счета с остатками платежей в    |      |       |            |
   | пользу кредитной организации,          |      |       |            |
   | перечислению в эти сроки               |      |       |            |
   | именно: части сч. 083+085+193+195+     |      |       |            |
   | +907+924 и в части, относящейся к      |      |       |            |
   | дебиторской задолженности: сч. 076+    |      |       |            |
   | +904+932; суммы переплаты, подлежа-    |      |       |            |
   | щие возврату кредитной организации на  |      |       |            |
   | данную отчетную дату из фонда обяза-   |      |       |            |
   | тельных резервов (части сч. 681 и 816) |      |       |            |
   | - депозиты и займы в драгоценных ме-   |      |       |            |
   | таллах со сроком погашения  в  течение |      |       |            |
   | ближайших 30  дней: части счетов 049-5,|      |       |            |
   | 049-6,  049-7 балансового счета 049,   |      |       |            |
   | части счетов 050-5,050-6,050-7 балансо-|      |       |            |
   | вого счета 050";                       |      |       |            |
   \----------------------------------------+------+-------+------------/
   | Суммы исключаемые из ликвидных акти-   |8990  |       |  Н2, Н3, Н5|
   | вов:                                   |      |       |            |
   | а) отражаемые по отдельному лицевому   |      |       |            |
   | счету "Средства, поступающие от реа-   |      |       |            |
   | лизации ценных бумаг" балансового      |      |       |            |
   | счета 161                              |      |       |            |
   | б) поступающие в оплату акций валют-   |      |       |            |
   | ные средства, отражаемые на балансо-   |      |       |            |
   | вом счете 072 по отдельному субсчету   |      |       |            |
   | "Валютные средства, внесенные в опла-  |      |       |            |
   | ту акций"                              |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Вклады и депозиты с истекающим сро-    |8991  |       |  Н2        |
   | ком до одного месяца, оформленные      |      |       |            |
   | договором сроком свыше 30 дней: ча-    |      |       |            |
   | сти сч. 070+075(К)+605+730+731+732+733+|      |       |            |
   | +734+735+736+737+738+739               |      |       |            |
   | Вклады и депозиты до востребования     |      |       |            |
   | (части сч. 070+075(К))                 |      |       |            |
   | Остатки средств в части текущих и      |      |       |            |
   | транзитных счетов клиентов (часть      |      |       |            |
   | сч. 070)                               |      |       |            |
   | Выпущенные банками собственные вексе-  |      |       |            |
   | ля, облигации и депозитные сертифика-  |      |       |            |
   | ты в рублях и иностранной валюте сро-  |      |       |            |
   | ками по предъявлении и до 30 дней, а   |      |       |            |
   | также векселя, выпущенные со сроками   |      |       |            |
   | более 30 дней, но имеющие срок к       |      |       |            |
   | предъявлению до одного месяца: части   |      |       |            |
   | сч. 084+088+196                        |      |       |            |
   | - депозиты и счета клиентов со сроком  |      |       |            |
   | востребования в ближайшие 30 дней в    |      |       |            |
   | драгоценных металлах: части счетов     |      |       |            |
   | 048-3, 048-4, 048-5 балансового счета  |      |       |            |
   | 048 и части счетов 066-3, 066-4, 066-5 |      |       |            |
   | балансового счета 066                  |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   |                                        |      |       |            |
   |                                        |      |       |            |
   | Кредиты в рублях и иностранной валю-   |8992  |       |  Н2        |
   | те, полученные от других кредитных     |      |       |            |
   | организаций (резидентов и нерезидент-  |      |       |            |
   | ов), а также фирм-нерезидентов, со     |      |       |            |
   | сроком погашения в течение ближайших   |      |       |            |
   | 30 дней: части сч. 823+824 (за мину-   |      |       |            |
   | сом сч. 820, но при условии положи-    |      |       |            |
   | тельной разницы) +054(К)+075(К)+604+   |      |       |            |
   | +614+751                               |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Гарантии и поручительства, выданные    |8993  |       |  Н2        |
   | кредитной организацией со сроком испол-|      |       |            |
   | нения обязательств в течение ближайших |      |       |            |
   | 30 дней: часть внебалансового          |      |       |            |
   | счета 9925 (50%)                       |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Средства, исключаемые из обяза-        |8994  |       |  Н2, Н3    |
   | тельств банка по счетам до востребо-   |      |       |            |
   | вания                                  |      |       |            |
   | а) по счету 904:                       |      |       |            |
   | - суммы, находящиеся на накопитель-    |      |       |            |
   | ном счете кредитной организации,       |      |       |            |
   | поступившие в оплату ее ценных бумаг   |      |       |            |
   | и учитываемые на отдельном лицевом     |      |       |            |
   | счете "Покупатели акций";              |      |       |            |
   | - суммы, подлежащие оплате более чем   |      |       |            |
   | через 30 дней (в частности, дивиден-   |      |       |            |
   | ды, налоги и т.д.)                     |      |       |            |
   | б) по счету 076:                       |      |       |            |
   | - суммы, находящиеся на накопитель-    |      |       |            |
   | ном счете кредитной организации,       |      |       |            |
   | поступившие в оплату его ценных бумаг  |      |       |            |
   | и учитываемые на отдельном лицевом     |      |       |            |
   | счете "Покупатели акций, внесшие в их  |      |       |            |
   | оплату иностранную валюту";            |      |       |            |
   | - суммы в иностранной валюте, приоб-   |      |       |            |
   | ретенные за счет собственных средств   |      |       |            |
   | банка, учитываемые на отдельном ли-    |      |       |            |
   | цевом счете;                           |      |       |            |
   | в) средства, выделенные по решениям    |      |       |            |
   | правительства на инвестиционные ну-    |      |       |            |
   | жды, конверсионные программы, а так-   |      |       |            |
   | же крестьянским, фермерским хозяй-     |      |       |            |
   | ствам (в соответствии с телеграммой    |      |       |            |
   | Росцентрбанка от 4 августа 1992 г.     |      |       |            |
   | N 171-92)                              |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Вклады и депозиты до востребования,    |8995  |       |   Н3       |
   | а также выпущенные собственные век-    |      |       |            |
   | селя - в рублях и иностранной валю-    |      |       |            |
   | те - 20% от остатков по счетам:        |      |       |            |
   | части сч. 070+075(К)+710+711+713+      |      |       |            |
   | +714+084+196+199 + части счетов 048-3, |      |       |            |
   | 048-4, 048-5 балансового счета 048     |      |       |            |
   | и части счетов 066-3, 066-4, 066-5     |      |       |            |
   | балансового счета 066                  |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Долгосрочные ссуды в рублях и ино-     |8996  |       |   Н4       |
   | странной валюте (кредиты, выданные     |      |       |            |
   | банком, включая сч. 716, сроком по-    |      |       |            |
   | гашения свыше года, за исключением     |      |       |            |
   | той части, срок погашения которой      |      |       |            |
   | истекает в течение ближайших 12 ме-    |      |       |            |
   | сяцев), включая просроченную задол-    |      |       |            |
   | женность, за минусом ссуд, гаранти-    |      |       |            |
   | рованных правительством РФ (код        |      |       |            |
   | 8973), под залог государственных       |      |       |            |
   | ценных бумаг (код 8974), под залог     |      |       |            |
   | драгметаллов (код 8975), под залог     |      |       |            |
   | ценных бумаг субъектов РФ и местных    |      |       |            |
   | органов власти (код  8978), кроме того,|      |       |            |
   | учитывается 50% гарантий и поручи-     |      |       |            |
   | тельств, выданных кредитной организа-  |      |       |            |
   | цией сроком действия свыше года        |      |       |            |
   | (часть внебалансового счета 9925),     |      |       |            |
   | займы   и   депозиты  в драгоценных    |      |       |            |
   | металлах сроком погашения свыше одного |      |       |            |
   | года: части счетов 049-5, 049-6, 049-7 |      |       |            |
   | балансового счета 049 и части счетов   |      |       |            |
   | 050-5, 050-6, 050-7 балансового счета  |      |       |            |
   | 050                                    |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Обязательства кредитной организации    |8997  |       |   Н4       |
   | в рублях и иностранной валюте со       |      |       |            |
   | сроком погашения свыше года:           |      |       |            |
   | а) по депозитным счетам (части 070+    |      |       |            |
   | +075(К)+733+735+737+739);              |      |       |            |
   | б) по кредитам, полученным банком, -   |      |       |            |
   | части сч. 823+824 (за минусом сч.      |      |       |            |
   | 820, но при условии положительной      |      |       |            |
   | разницы) +054(К)+075(К)+604+614;       |      |       |            |
   | в) по средствам, выделенным в соот-    |      |       |            |
   | ветствии с решением правительства      |      |       |            |
   | на инвестиционные нужды, конверсион-   |      |       |            |
   | ные программы, а также крестьянским,   |      |       |            |
   | фермерским хозяйствам (в соответст-    |      |       |            |
   | вии с телеграммой Банка России от      |      |       |            |
   | 4 августа 1992 г. N 171-92).           |      |       |            |
   | г) по обращающимся на рынке долго-     |      |       |            |
   | вым обязательствам со сроком погаше-   |      |       |            |
   | ния свыше года (части сч. 088+731)     |      |       |            |
   | д) по выпущенным банками собственным   |      |       |            |
   | векселям со сроком погашения свыше     |      |       |            |
   | года (часть сч.084+196)                |      |       |            |
   | е) обязательства кредитной организации |      |       |            |
   | в драгоценных  металлах сроком погаше- |      |       |            |
   | ния свыше одного года: части счетов    |      |       |            |
   | 048-3, 048-4, 048-5 балансового счета  |      |       |            |
   | 048 и части счетов 066-3, 066-4, 066-5 |      |       |            |
   | балансового счета 066                  |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Совокупная величина крупных креди-     |8998  |       |   Н7       |
   | тов и займов (более 5% капитала)       |      |       |            |
   | кредитной организации с учетом 50%     |      |       |            |
   | забалансовых                           |      |       |            |
   | требований (гарантий, поручительств)   |      |       |            |
   |----------------------------------------+------+-------+------------|
   | Обязательства кредитной организации    |8999  |       |   Н11      |
   | в части средств физических лиц         |      |       |            |
   | (части сч. 070+084+088+196+199+730+    |      |       |            |
   | +731)+ счет 048-5 балансового счета 048|      |       |            |
   | + счет 066-5 балансового счета 066     |      |       |            |
   \--------------------------------------------------------------------/

 

Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер

(Ф.И.О.)
(Ф.И.О.)

Приложение 2

 

Сведения о крупных кредитах, выданных кредитной организацией "...."

 

    /-------------------------------------------------------------------\
    |N    |Ссудозаемщик, получатель  | Остаток задол-   | Срок погашения|
    |п/п  |гарантии (поручительства) | женности по      | ссуды, гаран- |
    |     |                          | крупным кредитам | тии           |
    |-----+--------------------------+------------------+---------------|
    |  1  |            2             |        3         |       4       |
    |-----+--------------------------+------------------+---------------|
    | 1.  |                          |                  |               |
    | 2.  |                          |                  |               |
    | 3.  |                          |                  |               |
    | ... |                          |                  |               |
    \-------------------------------------------------------------------/
     I.  Итого по гр. 3
     II. Капитал банка (К) =
     III. Итого по гр. 3
          -------------- =
                К
     -------------------------------------------------------------------

Руководитель кредитной организации
Главный бухгалтер

(Ф.И.О.)
(Ф.И.О.)

Приложение 3

 

Собственные средства кредитной организации, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12)

 

    /-------------------------------------------------------------------\
    |Наименование | сч.059  | сч.191   |  сч.825  |  Итого    |Доля в   |
    |предприятия, |         |          |          |  в т.руб. |капитале,|
    |организации  |         |          |          |           | %       |
    |-------------+---------+----------+----------+-----------+---------|
    | ......      |         |          |          |           |         |
    | ......      |         |          |          |           |         |
    |             |         |          |          |           |         |
    | ......      |         |          |          |           |         |
    \-------------------------------------------------------------------/

 

     Итого по кредитной организации

 

     Руководитель кредитной организации                 (Ф.И.О.)
     Главный бухгалтер                                  (Ф.И.О.)

Приложение 4

 

Сводная справка по кредитной организации "........"
о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1, не соответствующих установленным нормативным значениям

 

I. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

    /------------------------------------------------------------------\
    | Количество заем-| Сумма кредитов,| Общая сумма   | Уд.вес в общей|
    | щиков, по кото- | выданных данным| кредитов,     | сумме кредитов|
    | рым нарушен Н6  | заемщикам,     | выданных      | гр. 2/гр.3 х  |
    |                 | млн.руб.       | кредитной     | 100%          |
    |                 |                | организацией, |               |
    |                 |                | млн.руб.      |               |
    |-----------------+----------------+---------------+---------------|
    |        1        |       2        |      3        |      4        |
    \------------------------------------------------------------------/

II. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8)

 

    /------------------------------------------------------------------\
    | Количество кре- | Сумма обязате- | Общая сумма   | Уд.вес в общей|
    | диторов  (вклад-| льств кред. ор-| обязательств  | сумме обяза-  |
    | чиков), по кото-| ганизации по   | кредитной     | тельств гр.2/ |
    | рым нарушен Н8  | данным кредито-| организации,  | гр.3 х 100%   |
    |                 | рам (вкладчик- | млн.руб.      |               |
    |                 | ам), млн.руб.  |               |               |
    |-----------------+----------------+---------------+---------------|
    |        1        |       2        |      3        |      4        |
    \------------------------------------------------------------------/

III. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам (Н9) и (Н10)

 

    А
    /------------------------------------------------------------------\
    | Количество акци-| Сумма кредитов,| Общая сумма   | Уд.вес в общей|
    | онеров (пайщ.), | выданных данным| кредитов, вы- | сумме кредитов|
    | по которым нару-| акционерам     | данных акцио- | гр. 2/гр.3 х  |
    | шен Н9          | (пайщ.), млн.  | нерам (пайщ.),| 100%          |
    |                 | руб.           | млн.руб.      |               |
    |-----------------+----------------+---------------+---------------|
    |        1        |       2        |      3        |      4        |
    \------------------------------------------------------------------/
     В
    /------------------------------------------------------------------\
    | Количество      | Сумма кредитов,| Общая сумма   | Уд.вес в общей|
    | инсайдеров,     | выданных данным| кредитов, вы- | сумме кредитов|
    | по которым нару-| инсайдерам,    | данных инсай- | гр. 2/гр.3 х  |
    | шен Н10         | млн.руб.       | дерам,        | 100%          |
    |                 |                | млн.руб.      |               |
    |-----------------+----------------+---------------+---------------|
    |        1        |       2        |      3        |      4        |
    \------------------------------------------------------------------/

IV. Максимально допустимая величина собственных средств кредитной организации, инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1).

 

    /------------------------------------------------------------------\
    | Количество юрид.| Сумма долей    | Общая сумма   | Уд.вес в общей|
    | лиц, по которым | (акций) юридич.| долей (акций),| сумме кредитов|
    | нарушен Н12.1   | лиц, по которым| приобретенных | гр. 2/гр.3 х  |
    |                 | нарушен норма- | кредитной     | 100%          |
    |                 | тив, млн.руб.  | организацией, |               |
    |                 |                | млн.руб.      |               |
    |-----------------+----------------+---------------+---------------|
    |        1        |       2        |      3        |      4        |
    \------------------------------------------------------------------/

 

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.


Приказ ЦБР от 30 января 1996 г. N 02-23 "О введении в действие Инструкции N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций"


Инструкция N 1, утвержденная настоящим приказом, вводится в действие с 1 марта 1996 г.


Текст приказа опубликован в газете "Бизнес и банки", N 8, 1996 г., в "Вестнике Банка России", 1996 г. N 5


Указанием ЦБР от 16 января 2004 г. N 1378-У настоящий приказ признан утратившим силу с 1 апреля 2004 г.


В настоящий документ внесены изменения следующими документами:


Приказ ЦБР от 1 октября 1997 г. N 02-430

Изменения вступают в силу с 1 января 1998 г.


Письмо ЦБР от 23 мая 1997 г. N 452


Письмо ЦБР от 31 января 1997 г. N 402


Письмо ЦБР от 10 ноября 1996 г. N 358


Письмо ЦБР от 20 августа 1996 г. N 315


Письмо ЦБР от 30 июля 1996 г. N 310


Письмо ЦБР от 28 марта 1996 г. N 263