Инструкция ЦБР от 28 июня 1999 г. N 83-И "О порядке осуществления уполномоченными банками учета валютных операций и представления информации в целях выполнения требований Указания Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" N 500-У от 12 февраля 1999 года"

С изменениями и дополнениями от:

15 ноября 1999 г.

ГАРАНТ:

О применении настоящей Инструкции см. Обобщение практики применения нормативных актов ЦБР по вопросам валютного регулирования

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 680-У в частичное изменение настоящей Инструкции информацию о договорах и нарушениях клиентом валютного законодательства по состоянию на 1 января 2000 г. следует представить 14 января 2000 г., данные за первую декаду января 2000 г. не представлять, а включить в отчет за вторую декаду января 2000 г.

Указанием ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У в частичное изменение настоящей Инструкции информацию о договорах и нарушениях клиентом валютного законодательства по состоянию на 1 января 2000 г. представить 10 января 2000 г.; за 1-ю декаду января 2000 г. не представлять, а включить эти данные в отчетность за 2-ю декаду января 2000 г.

На основании статей 9 и 13 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующий порядок осуществления уполномоченными банками учета валютных операций и предоставления информации в целях выполнения требований Указания Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" N 500-У от 12.02.99 ("Вестник Банка России от 24.02.99 г. N 13) (далее - Указание Банка России N 500-У).

ГАРАНТ:

Согласно письму Минюста от 18 февраля 1999 г. N 1210-ВЭ указание ЦБР от 12 февраля 1999 г. N 500-У не нуждается в государственной регистрации, т.к. носит технический характер

1. Общие положения

1.1. В целях настоящей Инструкции используются следующие основные понятия:

1.1.1. клиент - юридическое лицо - резидент Российской Федерации, имеющий валютный счет в уполномоченном банке, через который будет осуществляться либо осуществляется валютная операция на основании договора, указанного в пункте 1.2 настоящей Инструкции;

1.1.2. уполномоченный банк - кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций в иностранной валюте, или филиал указанной кредитной организации;

1.1.3. договор - сделка между резидентом и нерезидентом, предусмотренная пунктом 1.2 настоящей Инструкции, расчеты по которой осуществляются в иностранной валюте, в том числе изменения и дополнения к договору;

1.1.4. Сведения о договоре - документ, оформляемый клиентом в соответствии с Приложением 1 к настоящей Инструкции на основании обосновывающих документов;

1.1.5. разрешение (лицензия) - документ, предоставляющий право на осуществление резидентом валютных операций, связанных с движением капитала, выдаваемый Банком России или уполномоченным Правительством Российской Федерации органом;

1.1.6. обосновывающие документы - документы, на основании которых клиентами осуществляются валютные операции, а именно: договор и разрешение (лицензия);

1.1.7. программное обеспечение - программный комплекс, разработанный Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России и используемый уполномоченными банками в целях учета валютных операций в соответствии с требованиями Указания Банка России N 500-У и настоящей Инструкции;

1.1.8. территориальные учреждения - Главные управления и Национальные банки Банка России;

1.1.9. ответственное лицо - работник уполномоченного банка, имеющий право в случаях, установленных настоящей Инструкцией, проставлять отметки на документах, свидетельствующие о надлежащем оформлении клиентами данных документов или об их учете в качестве оснований для осуществления клиентами валютных операций. Назначение ответственных лиц оформляется приказом по уполномоченному банку, в котором должны быть определены полномочия этих лиц и ответственность за выполнение ими своих функций.

1.2. Установленные настоящей Инструкцией требования к учету уполномоченными банками валютных операций и представления информации по указанным операциям распространяются на валютные операции, осуществляемые на основании:

1.2.1. договоров купли-продажи товаров, включая договоры по экспорту (импорту) товаров;

1.2.2. договоров международного лизинга;

1.2.3. договоров о выполнении работ, оказании услуг, передаче результатов интеллектуальной деятельности, включая договоры по экспорту (импорту) работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности;

1.2.4. кредитных договоров (договоров займа).

1.3. Клиент обязан до осуществления валютной операции (списания иностранной валюты с валютного счета или зачисления иностранной валюты на валютный счет) на основании договора представить в уполномоченный банк Сведения о договоре и обосновывающие документы.

1.4. В случае, если клиентом дано распоряжение о списании иностранной валюты с его валютного счета (текущего, транзитного, специального транзитного) без представления в уполномоченный банк Сведений о договоре и обосновывающих документов, уполномоченный банк обязан отказать клиенту в списании иностранной валюты с валютного счета.

1.5. В случае, если в уполномоченный банк поступил платежный документ, на основании которого осуществляется зачисление иностранной валюты на валютный счет клиента (текущий, транзитный) при отсутствии в уполномоченном банке Сведений о договоре и обосновывающих документов, уполномоченный банк зачисляет поступившую в пользу клиента иностранную валюту на соответствующий валютный счет и извещает клиента о ее зачислении в порядке, установленном пунктом 10 Инструкции Банка России "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 7 от 29.06.92 (с изменениями и дополнениями).

1.6. Информация о договорах и о нарушениях клиентом валютного законодательства, включая непредставление (несвоевременное представление) в уполномоченный банк Сведений о договоре и обосновывающих документов, направление которой в Банк России предусмотрено пунктом 1.3 Указания Банка России N 500-У, представляется уполномоченным банком в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

2. Порядок представления клиентом, осуществляющим валютную операцию на основании договора, Сведений о договоре и обосновывающих документов

ГАРАНТ:

Согласно Указанию ЦБР от 14 февраля 2002 г. N 1110-У документы и информация, обязанность по оформлению и представлению которых установлена Указанием ЦБР от 12 февраля 1999 г. N 500-У и настоящей Инструкцией, при осуществлении валютных операций по кредитным договорам (договорам займа), на которые распространяется действие Инструкции от 10 сентября 2001 г. N 101-И, оформляются и представляются юридическими лицами - резидентами и уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией от 10 сентября 2001 г. N 101-И

2.1. Клиент, осуществляющий валютную операцию на основании договора, обязан представить в уполномоченный банк Сведения о договоре, обосновывающие документы, включая разрешение (лицензию) - в случае осуществления резидентом валютных операций, связанных с движением капитала, требующих разрешения (лицензии), а также копии обосновывающих документов.

При покупке клиентом иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в целях осуществления на основании договора валютной операции Сведения о договоре представляются клиентом одновременно с Поручением на покупку, оформляемым в соответствии с Указанием Банка России "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 383-У от 20.10.98 с изменениями, внесенными Указаниями Банка России N 435-У от 02.12.98 и N 581-У от 18.06.99 ("Вестник Банка России" от 28.10.98 г. N 74, от 09.12.98 г. N 85 и от 24.06.99 г. N 37) (далее - Указание Банка России N 383-У).

2.2. В случае, если уполномоченному банку в соответствии с требованиями иных нормативных актов Банка России клиентом была представлена копия договора, повторного представления копии договора не требуется.

В случае, если на основании договора валютные операции клиентом осуществляются неоднократно, Сведения о договоре и обосновывающие документы клиентом повторно не представляются.

2.3. При изменении условий договора и иной информации, содержащейся в Сведениях о договоре, клиент обязан оформить и представить в уполномоченный банк Сведения о договоре, содержащие указанные изменения. В случае изменения условий договора клиент обязан представить в уполномоченный банк также оригинал и копию договора, содержащего такие изменения.

3. Порядок учета уполномоченным банком валютных операций клиента, осуществляемых на основании договора

3.1. Уполномоченный банк обязан сверить копию представленного клиентом на основании пункта 2.1 настоящей Инструкции договора с его оригиналом и на копии проставить отметку, содержащую подпись ответственного лица, печать уполномоченного банка и дату проставления отметки. Указанная отметка является подтверждением соответствия копии договора его оригиналу.

3.2. Уполномоченный банк обязан сверить договор (копию договора, содержащую отметку уполномоченного банка) с представленными клиентом на основании пункта 2.1 настоящей Инструкции Сведениями о договоре и проставить отметку на Сведениях о договоре, содержащую подпись его ответственного лица, печать уполномоченного банка, используемую для целей валютного контроля, и дату проставления отметки. Указанная отметка является подтверждением надлежащего оформления клиентом Сведений о договоре и соответствия содержащейся в них информации договору, а также учета оригинала договора в качестве документа, на основании которого осуществляется валютная операция.

3.3. На основании Сведений о договорах, содержащих отметку, проставленную в соответствии с пунктом 3.2 настоящей Инструкции, уполномоченный банк с использованием программного обеспечения формирует и ведет в электронном виде базу данных Сведений о договорах.

ГАРАНТ:

См. также Указание ЦБР от 18 декабря 2001 г. N 150-Т

Изменения условий договора и иной информации, содержащейся в Сведениях о договоре, представляемых в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции, должны быть внесены уполномоченным банком в электронную базу данных Сведений о договорах.

При выявлении нарушений валютного законодательства клиентом, Сведения о договоре которого оформлены в соответствии с пунктом 3.2 настоящей Инструкции, уполномоченный банк в соответствии с требованиями программного обеспечения обязан внести в базу данных Сведений о договорах информацию о таком нарушении, содержащую следующие сведения:

дату выявления нарушения;

наименование, номер и дату нормативного правового акта, требования которого нарушены клиентом, включая нормативные акты Банка России;

номер статьи (пункта/подпункта) нормативного правового акта, требования которого нарушены клиентом.

3.4. В случае, установленном абзацем первым пункта 2.2 настоящей Инструкции, Сведения о договоре помещаются уполномоченными банками в соответствующее досье (подборку документов по осуществлению валютного контроля, предусмотренную нормативными актами Банка России). Отметка на копии имеющегося у уполномоченного банка договора повторно не проставляется. В иных случаях уполномоченный банк самостоятельно определяет порядок хранения представленных клиентами Сведений о договорах и обосновывающих документов.

4. Порядок направления уполномоченными банками и территориальными учреждениями информации о валютных операциях, осуществляемых клиентами на основании договоров

4.1 Ежедекадно, не позднее 5-го (пятого) календарного дня декады, следующей за отчетной, уполномоченный банк формирует и представляет в электронном виде на основе программного обеспечения в территориальное учреждение, осуществляющее надзор за его деятельностью, информацию, указанную в пункте 1.6 настоящей Инструкции.

4.2. Указанная в пункте 4.1 настоящей Инструкции информация формируется и представляется уполномоченным банком на основе базы данных Сведений о договорах:

4.2.1. на которых в течение отчетной декады проставлена отметка уполномоченного банка - при наличии в Сведениях о договоре информации о признаках, указанных в пункте 1.2 Указания Банка России N 500-У. Данная информация представляется уполномоченным банком один раз по каждому договору вне зависимости от того, сколько валютных операций будет осуществляться (осуществлялось) на основании этого договора.

4.2.2. по которым имеется информация о нарушениях клиентами валютного законодательства - при выявлении данных фактов уполномоченным банком в отчетном периоде;

4.2.3. по которым имеется информация о возврате ранее произведенной клиентами предоплаты (аванса), осуществленной в сумме, эквивалентной 10 000 (десяти тысячам) и более долларов США - при выявлении данных фактов уполномоченным банком в отчетном периоде. Информация об иных валютных операциях, указанных в подпункте "д" пункта 1.2 Указания Банка России N 500-У, уполномоченным банком не представляется.

4.3. Ежедекадно, не позднее 10-го (десятого) календарного дня декады, следующей за отчетной, территориальные учреждения направляют в Банк России (в адрес Главного центра информатизации Банка России) в электронном виде информацию, полученную от уполномоченных банков в соответствии с требованиями пункта 4.1 настоящей Инструкции.

Программное обеспечение для формирования и представления территориальными учреждениями в Банк России информации, установленной настоящим пунктом, разрабатывается Главным центром информатизации Банка России по согласованию с Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России и доводится Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России до сведения территориальных учреждений.

5. Заключительные положения

5.1. Клиенты за непредставление в уполномоченный банк Сведений о договорах и/или обосновывающих документов и уполномоченные банки за проведение валютных операций клиентов без Сведений о договорах и/или обосновывающих документов, за отсутствие учета осуществляемых клиентами валютных операций, за ведение учета осуществляемых клиентами валютных операций с нарушением порядка, установленного настоящей Инструкцией, и за непредставление (несвоевременное представление) в территориальные учреждения установленной настоящей Инструкцией информации несут ответственность, предусмотренную Указанием Банка России N 500-У.

5.2. Первое представление информации, установленной пунктами 4.1 и 4.3 настоящей Инструкции, осуществляется уполномоченными банками и территориальными учреждениями Банка России не позднее 20 и 31 июля 1999 г. соответственно.

5.3. Настоящая Инструкция вступает в силу со дня опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель Центрального банка Российской Федерации

В.В. Геращенко