Письмо ЦБР от 26 июля 1996 г. N 14-4/260 "О выполнении требований Указа Президента России от 23.06. 1994 г. N 1006 в части соблюдения порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью"

Письмо ЦБР от 26 июля 1996 г. N 14-4/260
"О выполнении требований Указа Президента России от 23.06. 1994 г. N 1006 в части соблюдения порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью"


Департамент регулирования денежного обращения Банка России, руководствуясь Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", просит доложить до 1 ноября 1996 г. о результатах проведенной банками региона в январе-сентябре т.г. работы по контролю за соблюдением предприятиями и организациями Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации и выполнении требований Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей".

ГАРАНТ:

Указом Президента РФ от 25 июля 2003 г. N 840 Указ Президента РФ от 23 мая 1994 г. N 1006 признан утратившим силу


Форма справки о произведенных в январе-сентябре 1996 г. проверках соблюдения порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью и выполнении требований п. 9 Указа Президента России от 23 мая 1994 N. N 1006, а также рекомендации по ее составлению прилагаются.


Приложения: на 5 листах


Директор Департамента

А.Л. Зинченко


Приложение N 1

к письму ЦБР

от 26 июля 1996 г.

N 14-4/260


Справка
о произведенных в 1 полугодии 1996 г. проверках
соблюдения порядка ведения кассовых операций и условий
работы с денежной наличностью и выполнении п. 9 Указа
Президента России от 23 мая 1994 г. N 1006



N
п/п

Показатели

Итого
2+3+5
В том числе
Кредитные
органи-
зации
Учреждения
Банка России
Совмест-
ные
ГУ
(НБ)
из них
РКЦ
А Б 1 2 3 4 5

1. Проверки соблюдения предприятиями Порядка ведения
кассовых операций в Российской Федерации
1. Количество обслуживаемых в
регионе предприятий
        Х
  в том числе
контролируемых по кассовой
дисциплине
       
Х
2. Фактически проверено          
3. Процент охвата проверками
(2:1а х 100 %)
        Х
4. Количество предприятий,
допустивших нарушения п. 9
Указа N 1006 - всего
         
5. % к числу проверенных
(4:2х100%)
         
6. Общая сумма выявленных
нарушений п. 9 Указа
(млн. руб.)
         
  в том числе в части:          
а. - превышения лимита остатка
кассы
         
б. - несоблюдения установленных
предельных сумм расчетов
наличными деньгами
         
в. - неоприходования (неполного)
оприходования денег,
полученных в банке
         

Меры, принятые по результатам проверок
7. Количество материалов,
переданных налоговым
органам
         
8. Взыскано штрафов - всего          
  количество          
  сумма (млн. руб.)          
  в том числе:          
а. с предприятий:          
  количество          
  сумма (млн. руб.)          
б. - руководителей предприятий          
  количество          
  сумма (млн. руб.)          

2. Проверки работы учреждений банков по контролю за соблюдением
предприятиями Порядка ведения кассовых операций и требований п. 9
Указа Президента России N 1006
9. Проверено кредитных
организаций
  Х      
10. Выявлены нарушения - всего
(количество)
  Х      
  в том числе в части:          
а. - неустановления лимита
остатка кассы предприятиям
  Х      
б. - неосуществления проверок
кассовой дисциплины
  Х      
в. - непредставления сведений о
выявленных нарушениях
налоговым органам
  Х      
11. По результатам проверок
приняты меры:
  Х     Х
а. - взысканы штрафы в
соответствии со ст. 75 закона
"О Центральном банке Р.Ф.
(Банке России)":
 
Х
   
Х
  - количество   Х     Х
  - сумма (млн. руб.)   Х     Х
б. - направлены предписания и
рекламации об устранении
выявленных нарушений (кол-
во)
  Х     Х

Приложение N 2

к письму ЦБР

от 26 июля 1996 г.

N 14-4/260


Рекомендации
по составлению справки о произведенных в 1 полугодии 1996 г.
проверках соблюдения порядка ведения кассовых операций и
условий работы с денежной наличностью в соответствии
с п. 9 Указа Президента России от 23 мая 1994 N 1006


Раздел 1. Проверки соблюдения предприятиями Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации.


В данном разделе отражаются сведения о произведенных в 1 полугодии т.г. кредитными организациями, их филиалами и учреждениями Банка России на территории региона проверках соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями установленного порядка и условий работы с денежной наличностью, а также меры, принятые по их результатам.

По п. 1 показывается общее число обслуживаемых учреждениями банков предприятий, которым открыты счета на расчетно-кассовое обслуживание, в том числе контролируемых по кассовой дисциплине и подпадающих под действие пункта 9 Указа N 1006.

П. 2 - количество предприятий, охваченных проверками . При этом в колонку "совместные" включаются проверки, произведенные представителями кредитных организаций и учреждений Банка России с привлечением финансовых и других органов, осуществляющих проверки соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью,

По п.п. 4 - 6 приводятся сведения о количестве предприятий, допустивших нарушения п. 9 Указа, и сумме выявленных учреждениями банков нарушений условий работы с денежной наличностью на основании данных Справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью по форме N 0488028 (далее - Справки).

П. 6 - общая сумма выявленных нарушений п. 9 Указа - рассчитывается как сумма нарушений, установленных в ходе проверок условий работы с денежной наличностью (п.п. "а", "б", "в"), на основании сведений учреждений банков по данным соответствующих разделов Справки.

В том числе по видам нарушений:

1) П.п. "а" - превышение лимита остатка кассы - сумма данных по предприятиям, у которых установлены указанные нарушения, на основании п. 6 раздела V Справки.

2) П.п. "б" - несоблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами - сумма произведенных платежей по фактам превышения предприятиями предельных сумм налично-денежных расчетов - на основании данных раздела IV Справки.

3) П.п. "в" - неоприходование (неполное оприходование) денег, полученных в банке, - неоприходованная сумма в проверяемом периоде - на основании данных раздела 1 Справки (п. 1.2 - п. 1.1).


Меры, принятые по результатам проверок.


П. 7 - количество материалов, переданных налоговым органам, - отражаются сведения учреждений банков, направленные в отчетном периоде налоговым органам по фактам выявленных нарушений.

П. 8 - данные о количестве и сумме штрафов, фактически взысканных в 1 полугодии т. г. по постановлениям органов Госналогслужбы России с предприятий и руководителей предприятий (административные штрафы), в том числе по материалам проверок, произведенных в 1995 г. - на основании сведений кредитных организаций и РКЦ. По п. "Взыскано штрафов - всего" - отражается сумма данных п.п. "а " и "б"


Раздел 2. Проверки работы учреждений банков по контролю за соблюдением предприятиями Порядка ведения кассовых операций и требований п. 9 Указа Президента России N 1006.


Отражаются сведения по проверкам учреждениями Банка России кредитных организаций в части осуществления ими контроля и проверок соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями условий работы с денежной наличностью и обязательного информирования налоговых органов по фактам выявленных нарушений.

П. 9 - количество проверенных учреждениями Банка России кредитных организаций, включая совместные проверки.

П. 10 - сведения о имеющих место случаях невыполнения кредитными организациями требований п. 9 "Порядка применения положений Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" в части:

а - неустановления по вине кредитных организаций лимита остатка кассы обслуживаемым предприятиям;

б - неосуществления в отчетном периоде проверок условий работы с денежной наличностью;

в - непредставления сведений налоговым органам по фактам установленных в ходе проверок нарушений условий работы с денежной наличностью.

По п. 11 отражаются сведения о мерах, принятых в отношении кредитных организаций, не обеспечивающих выполнение требований настоящего Указа и Порядка его применения, а также предписаний и рекламаций об устранении выявленных нарушений.



Письмо ЦБР от 26 июля 1996 г. N 14-4/260 "О выполнении требований Указа Президента России от 23.06. 1994 г. N 1006 в части соблюдения порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью"


Текст письма официально опубликован не был




Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.