Письмо ЦБР от 14 мая 1996 г. N 14-4/173 "Об осуществлении проверок условий работы с денежной наличностью"

Письмо ЦБР от 14 мая 1996 г. N 14-4/173
"Об осуществлении проверок условий работы с денежной наличностью"

ГАРАНТ:

О проверках соблюдения порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью см. также письмо ЦБР от 26 июля 1996 г. N 14-4/260


В связи с поступающими запросами по вопросу осуществления кредитными организациями проверок соблюдения предприятиями условий работы с денежной наличностью и оформления их результатов сообщаем следующее.

Согласно пункту 9 Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" коммерческие банки обязаны осуществлять проверки соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью и представлять сведения органам Госналогслужбы России для принятия ими мер финансовой и административной ответственности.

ГАРАНТ:

Указом Президента РФ от 25 июля 2003 г. N 840 Указ Президента РФ от 23 мая 1994 г. N 1006 признан утратившим силу



Указанные проверки организуются с учетом рекомендаций Банка России от 30 сентября 1994 г. N 113 и оформляются справками по форме N 0488028 нового образца: "Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью".

Доведите настоящие разъяснения и форму справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью до кредитных организаций и расчетно-кассовых центров для использования в практической работе.

Приложение: "Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью" (форма N 0488028).


Заместитель директора

З.И. Андреева


Справка
о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью


     Наименование предприятия ___________________________________________
     Почтовый адрес _____________________________________________________
                    _____________________________________________________
                                                      (млн. руб.)
   /--------------------------------------------------------------------\
   | Наименование показателей                 | Проверяемый период      |
   |                                          |      (месяцы)           |
   |                                          |-------------------------|
   \------------------------------------------+--------+--------+-------/
     I. Полнота оприходования денежной на-    |        |        |
          личности, полученной в банке        |        |        |
                                              |        |        |
     1.   Поступления из банка:               |        |        |
     1.1. по данным предприятия ..............|________|________|_______
     1.2. по данным банка ....................|________|________|_______
   -------------------------------------------+--------+--------+--------
         II. Полнота сдачи в кассу банка      |        |        |
                                              |        |        |
     1.   Остаток денежных средств в кассе на |        |        |
          начало месяца ......................|________|________|_______
     2.   Поступило денежных средств .........|________|________|_______
     3.   Выдано предприятием ................|________|________|_______
     4.   Сдано в банк:                       |        |        |
     4.1. по данным предприятия ..............|________|________|_______
     4.2. по данным банка ....................|________|________|_______
     5.   Остаток денежных средств в кассе на |        |        |
          конец месяца .......................|________|________|_______
     6.   Соблюдение порядка и сроков сдачи   |        |        |
          выручки в банк .....................|        |        |
     6.1. Согласовано с банком ...............|        |        |

     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     6.1. Фактически (факты выявленных
          нарушений соглашения с банком)
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________

     III. Соблюдение согласованных с банком условий расходования на
          месте поступающих в кассу предприятия наличных денег

     1. Разрешено расходование выручки
        (указать цели)
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     2. Поступило в кассу предприятия         |        |        |
        выручки и прочих поступлений..........|________|________|_______
     3. Направлено (выдано предприятием из    |        |        |
        собственных поступлений) (указать     |        |        |
        цели).................................|________|________|________
     _________________________________________|________|________|________
     _________________________________________|________|________|________
     _________________________________________|________|________|________
     _________________________________________|________|________|________
     _________________________________________|________|________|________
     _________________________________________|________|________|________
     _________________________________________|________|________|________
     _________________________________________|________|________|________
     _________________________________________|________|________|________
     _________________________________________|________|________|________

    IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными
                   деньгами между юридическими лицами

        Сумма произведенного платежа      | Наименование участника
     (факты превышения предельной суммы   |        расчетов
          налично-денежных расчетов)      |
     _____________________________________|______________________________
     _____________________________________|______________________________
     _____________________________________|______________________________
     _____________________________________|______________________________
     _____________________________________|______________________________
     _____________________________________|______________________________
     _____________________________________|______________________________
     _____________________________________|______________________________
     _____________________________________|______________________________
     _____________________________________|______________________________

    V. Соблюдение установленного банком лимита остатка наличных денег
                          в кассе предприятия

     1. Лимит остатка кассы ............... _____________________________
     2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     3. Превышение лимита остатка кассы (2-1)
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     4. Общая сумма превышения лимита
        остатка кассы в проверяемом
        периоде ......................... _______________________________
     5. Количество дней превышения
        лимита .......................... _______________________________
     6. Сверхлимитная кассовая наличность
        в проверяемом периоде (средняя
        величина)
                    (4:5) ............... _______________________________
     ____________________________________________________________________

       VI. Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов

     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________

                        VII. Выводы и предложения

     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     Представитель банка                 ________________________________
     Руководитель предприятия            ________________________________
     Главный (старший) бухгалтер         ________________________________

     Дата ___________________

          VIII. Распоряжение руководителя кредитной организации
                     (банка) по результатам проверки
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     ____________________________________________________________________
     Дата _________________________  Подпись ____________________________


Письмо ЦБР от 14 мая 1996 г. N 14-4/173 "Об осуществлении проверок условий работы с денежной наличностью"


Текст письма официально опубликован не был




Текст документа на сайте мог устареть

Вы можете заказать актуальную редакцию полного документа и получить его прямо сейчас.

Или получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня


Получить доступ к системе ГАРАНТ

(1 документ в сутки бесплатно)

(До 55 млн документов бесплатно на 3 дня)


Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение