Письмо ЦБР от 16 января 1997 г. N 18-1-1/670 "Таблица увязки форм годового отчета за 1996 год"

Письмо ЦБР от 16 января 1997 г. N 18-1-1/670
"Таблица увязки форм годового отчета за 1996 год"


При этом направляем таблицу увязки форм годового отчета за 1996 год для контроля за правильностью их заполнения.


Главный бухгалтер Банка России -
директор Департамента
бухгалтерского учета и отчетности

Л.И. Гуденко


Таблица увязки форм годового отчета за 1996 год


N
п/п
Проверяе-
мая
форма
Символ
(Балан-
совый
счет)
Колон-
ка
Сум-
ма
N
п/п
Форма,
с
кото-
рой
произ-
водится
провер-
ка
Символ
(Балан-
совый
счет)
Колон-
ка
Сум-
ма
При-
меча-
ние
1







2







3





4





5























6



7




8


9


10




11




12




13








14








15









16









17









18









19


20







21






22







23
























24












25





















26









27
Форма 1А







Форма 1







Форма 1А





Форма 1А





Форма 1























Форма 1А



Форма 1




Форма 1А


Форма 1


Форма 1




Форма 1А




Форма 1




Форма 1








Форма 1








Форма 1









Форма 1









Форма 1









Форма 1









Форма 1


Форма 1







Форма 1






Форма 1







Форма 1
























Форма 1












Форма 1





















Форма 1









Форма 1
012







012
(Кт)






012
(Кт)




012
(Дт)




015+012
(лице-
вой
счет
"Фонд
перео-
ценки
основ-
ных
сред-
ств"
(из
формы
N 5 год
отчета
сим.
5007
кол 6)






920+921
+922+
923+924

920+921
+922+
923+924


933


930


942




942




810




9962








9963








140









932









937









941









622+626


9962







9962






9963







901,
902,
904,
905,
922,
932



















931












9901





















Остатки
всех
счетов,
итоги
разде-
лов,
валюта
баланса


716
2







2







4





3





























1








1










1
  1







2







3





4





5























6



7




8


9


10




11




12




13








14








15









16









17









18









19


20







21






22







23
























24












25





















26









27
Форма
N 5






Форма
N 5






Форма
N 5




Форма
N 5




Форма
N 1






















Форма
N 4


Форма
N 4
Форма
N 4

Форма
N 4

Форма
N 4

Форма
N 5



Форма
N 5



Форма
N 5



Прило-
жение
N 1






Прило-
жение
N 1






Прило-
жение
N 2







Прило-
жение
N 3







Прило-
жение
N 4







Прило-
жение
N 5







Форма
N 1

Прило-
жение
N 7





Прило-
жение
N 8




Прило-
жение
N 9





Расши-
фровки
по ука-
занным
счетам




















Остаток
на
01.01.
97 г.
расши-
фровы-
вается
в
объя-
сните-
льной
записке

Форма 1





















Форма









Расши-
фровка
остатка
б/сч N
904 по
кредиту
5010







5010







5010





5010





920+921
+922+
923+924





















4001



4301
4040



4001


4301


5003




5003




5999






















999









999









999









19









943


9







999






999













































9905





















Остатки
всех
счетов,
итоги
разде-
лов,
валюта
балан-
сов

сим.
2040
1







6







2+3





4+5





























1



1
2



2


2


6




1




6




18








20








8









7









3









1












6







3






3



































































5,6









4
  Оста-
ток
б/сч
012
на
1.01.
96 г.

Оста-
ток
б/сч
012
на
1.01.
97 г.

Рас-
хож-
дение
объя-
снить

Рас-
хож-
дение
объя-
снить

Сумма
начи-
слен-
ного
изно-
са и
пере-
оцен-
ки
осно-
вных
сред-
ств
дол-
жна
быть
мень-
ше
суммы
осно-
вных
сред-
ств
















Фонд
пок-
рытия
МБП

Фонд
пок-
рытия
МБП

Вари-
ант
Рема-
рта

Оста-
ток
счета
9962
на
01.
01.
97 г.

Оста-
ток
счета
9963
на
01.
01.
97 г.

Ито-
говые
дан-
ные
рас-
шиф-
ровки
счета
N 140

Ито-
говые
дан-
ные
рас-
шиф-
ровки
счета
N 932

Ито-
говые
дан-
ные
рас-
шиф-
ровки
счета
N 937

Ито-
говые
дан-
ные
рас-
шиф-
ровки
счета
N 941




Оста-
ток
счета
9962
на
1.01
97 г.

Оста-
ток
счета
9962
на
1.01
97 г.
Оста-
ток
счета
9963
на
1.01
97 г.

Ито-
говые
дан-
ные
рас-
шиф-
ровок
902,
904,
932,
и
901,
922,
905
све-
ряю-
тся
дан-
ными
бала-
нса
на
1.01.
97 г.














Сум-
мы
све-
ряю-
тся с
дан-
ными
ДЭКО,
Рас-
хож-
дение
объ-
ясня-
ется
в
объ-
ясни-
те-
льной
запи-
ске.











Оста-
ток
счета
N 716
не
дол-
жен
пре-
выша-
ть
оста-
ток
счета
N 904
по
сим.
2040
уме-
ньше-
нного
на
сумму
подо-
ход-
ного
нало-
га и
пен-
сион-
ного
фон-
да,
под-
жещих
уде-
ржа-
нию с
каж-
дого
кон-
крет-
ного
лица

28. В Форме N 1 не должно быть остатков по б/счетам N 010, 011, 013, 014, 019, 090, 100, 120, 153, 182, 655, 831, 841, 851, 861, 871, 872, 873, 912, 880, 908, 933, 960, 969, 970, 971, 979, 980.

29. В Форме N 1 не должно быть остатков по внебалансовым счетам NN 9910, 9911, 9925.

30. По согласованию с Департаментом информатизации оборотная ведомость по счетам второго порядка за 1996 год составляется в тыс. руб., в связи с чем программным обеспечением операционного дня производится округление оборотной ведомости, составленной в рублях и копейках до тыс. руб. с указанием разницы отдельной суммой, которую главным бухгалтерам необходимо урегулировать по остаткам отдельных балансовых счетов, имея в виду, что в оборотной ведомости не должно быть данных по остатку счета N 999 на 01.01.97 г.




Форма N 2


-
1
-------
Форма 2
-----
122
---
1
-- ---
1
--------------------
Приложение к форме N
2
--------
199
---
3
-- -------
2


3

4















5
Форма 2


Форма 2

Форма 2















Форма 2
116


224

1999-
2999



999-
4999









227
1


1

















1
  2


3


4














5
Приложение к форме N
2

Приложение к форме N
2

Форма N 2














Приложение N 6
(сч. 979)
299


399


а) 5999
или



6999
б) сумма
авизо,
направ-
ленного
в Рос-
центр-
учет-
банк

999 к. 1
3


3
 






Прибыль
или
убы-
ток

Форма N 3



-
1
-------
Форма 3
----
110
-
1
-- -
1
--------------
Форма 1А
---------------
931+932+933+937
на 1.01.96 г.
---
1
--- ----------
2






3

4

5






6

7



8
Форма 3






Форма 3

Форма 3

Форма 3






Форма 3

Форма 3



Форма 3
111






120

130

140






140

160



170
1






1

1

1








1



1
  2






3

4

5






6

7



8
Расшифровка в
объяснительной
записке к
форме N 3
на отдельном
листе

Форма 5

Форма 1

Форма 1А






Форма 4

Приложение к
форме 14 спец.


При перерасхо-
де лимита при-
чины его под-
робно изла-
гаются в
объяснительной
записке с
указанием мер
принятых к
виновным ли-
цам.







5008

931+932+937

930






4010+4001

Лимит затрат на
кап. влож. по
счету N 930







2

1

3






2
  Итог
расшифро-
вки должен
быть
равен сим.
111





Расхожде-
ние на
ошибочные
и иправи-
тельные
обороты


Форма N 4


--
1
---------
Форма 4
--------
4001
----
1
--- ---
1
----------------
Форма 4 за 1995
год
-----
4301
-
1
  ----------
Сверка
входящих
остатков
по счетам
N 920,
921, 922,
923, 924 с
фирмой N 4
за 1995
год
2














3







4








5


















6








7





8

9






10

11



12
Форма 4














Форма 4







Форма 4








Форма 4


















Форма 4








Форма 4





Форма 4

Форма 4






Форма 4

Форма 4



Форма 4
4001














4112







4010








4010


















4301








4321+
4328




4322

4020






4020

4324+
4326+43
27

4322,
4328
2














1







1








2


















1,2








2





2

1






2

2




1
  2














3







4








5


















6








7





8

9






10

11




12
Форма 1А














Форма 4







Форма 1А








Форма 1А


















Форма 1








Форма 1





Форма 1

Форма 1А






Форма 1А

Форма 1




Форма N 4 за
1995 год
933














4020







920,
921,
922,
923,
924




930 -
933
на
01.
01.
96 г.













1)
920+
921+
922+
923+
924
2)
930

920+
921+
922+
923+
924

920

920+
921+
922+
923+
924


930

921+
923+
924


4322,
4328
1














2







3








3



































4






4






1
  Остаток по
счету N
933 по
символу
4001 кол 2
проставля-
ется в
целях
облегчения
сверки
входящих
остатков
с формой
2-кс

Расхожде-
ние
подробно
объяснить
в записке
к годовому
отчету

Расхожде-
ние на
ошибочные
и испра-
вительные
обороты по
указанным
счетам

В связи с
тем, что
остаток на
01.01.96г.
по счету
N 933
проставлен
по символу
4001 (код
2) из
символа
4010 эта
сумма
исключае-
тся.
Расхожде-
ние
объяснить


















Расхожде-
ние на
исправи-
тельные
обороты
объяснить








Изменения
площади за
счет
нового
строитель-
ства и
списания
ветхих
зданий
подробно
объясняет-
ся в за-
писке к
форме N 4

13. По символу 4216 показывается передача квартир в собственность сотрудникам банка.

14. В разделе 11 в колонке 1 указывается площадь в кв. метрах.


Форма N 5


 --+-------+-----------------+--++--+-----------+----------------+--+-+-
 1 |Форма 5|5003, 5006, 5007,|1 || 1|Форма N 5  |5003, 5006, 5007|6 | | 
   |       |5008, 5010, 5030 |  ||  |за 1995 год|5008, 5010, 5030|  | | 
   |       |                 |  ||  |           |                |  | | 
 2 |Форма 5|5005             |6 || 2|Остатков   |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |не должно  |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |быть       |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |           |                |  | | 
 3 |Форма 5|5006             |5 || 3|Сумма кре- |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |дитового   |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |авизо,     |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |направлен- |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |ного       |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |Росцентр-  |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |учетбанку  |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |(БИК       |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |044537002) |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |           |                |  | | 
 4 |Форма 5|5030             |1,|| 4|Форма N 5  |5031+5034       |1,| | 
   |       |                 |2,||  |           |                |2,| | 
   |       |                 |3,||  |           |                |3,| | 
   |       |                 |4,||  |           |                |4,| | 
   |       |                 |5 ||  |           |                |5 | | 
   |       |                 |  ||  |           |                |  | | 
 5 |Форма 5|5031             |3 || 5|Сумма кре- |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |дитовых    |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |авизо,     |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |направлен- |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |ных        |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |Росцентр-  |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |учетбанку  |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |           |                |  | | 
 6 |Форма 5|5031             |5 || 6|Сальдо     |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |кредитовых |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |и дебетово-|                |  | | 
   |       |                 |  ||  |го авизо   |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |           |                |  | | 
 7 |Форма 5|5031             |4 || 7|Дебетовое  |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |авизо      |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |БИК        |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |044537002  |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |           |                |  | | 
 8 |Форма 5|5034             |3 || 8|Форма 5    |5034            |5 | | 
   |       |                 |  ||  |           |                |  | | 
 9 |Форма 5|5034             |5 || 9|Сумма кре- |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |дитовых    |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |авизо,     |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |направлен- |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |ных        |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |Росцентр-  |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |учетбанку  |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |           |                |  | | 
 10|Форма 5|5036             |2 ||10|Форма N    |                |5 | | 
   |       |                 |  ||  |5 5036     |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |           |                |  | | 
 11|Форма 5|5036             |5 ||11|Сумма кре- |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |дитовых    |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |авизо,     |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |направлен- |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |ных        |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |Росцентр-  |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |учетбанку  |                |  | | 
   |       |                 |  ||  |           |                |  | | 
 12|Форма 5|5030+5036        |1,||12|Форма N 5  |5050            |1,| | 
   |       |                 |2,||  |           |                |2,| | 
   |       |                 |3,||  |           |                |3,| | 
   |       |                 |4,||  |           |                |4,| | 
   |       |                 |5 ||  |           |                |5 | | 
   |       |                 |  ||  |           |                |  | | 
 13|Форма 5|5001+5002+5010+  |1,||13|Форма N 5  |5888            |1,| | 
   |       |5050             |2,||  |           |                |2,| | 
   |       |                 |3,||  |           |                |3,| | 
   |       |                 |4,||  |           |                |4,| | 
   |       |                 |5 ||  |           |                |5 | | 
 

                     
1 Форма 113 1, 2, 3,
4, 5,
6, 7, 9
1   1 Форма N 113 за 1995 год 1, 2, 3,
4, 5,
6, 7, 9
6    
2


3
Форма 113


Форма 113
1+2+3


4
6


2,
3
  2


3
Расшифровка балансового
счета N 904 по активу

Таблица N 1 к годовому
отчету "О состоянии
эмиссионно-кассовой
работы в учреждениях
Банка России"
1010 4    

Одновременно обращаем Ваше внимание, что в формы N 4 и 5 годового отчета не включаются внутрирегиональные, ошибочные и исправительные обороты.

На внебалансовом счете N 9962 отражаются операции по приобретению квартир для сотрудников банка долевому участию в строительстве жилья, произведенные в 1996 году. По счету 9963 отражаются операции, связанные с перечислением сумм по квартирам и долевому участию прошлых лет и в соответствии с указаниями п. 2.1.9 письма "О годовом бухгалтерском отчете Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка РФ" от 28.11.96 г. N 141-96.

В случае, если оплата МБП в 1995-96 годах производить со счета N 932, то следует произвести следующие бухгалтерские проводки:


1) Дт 942 - на сумму МБП

Дт 930 - на сумму Основных средств

Кт 932 - общая сумма аванса

2) Дт 970

Кт 012 - одновременное начисление износа МБП


Советом Директоров (протокол от 27.12.96 г. N 62) принято решение о безвозмездной передаче в эксплуатацию региональным (муниципальным) городским службам законченных строительством сооружений и инженерных коммуникаций, средств гензастройщикам на долевое участие в строительстве служебных зданий и объектов социально-культурного назначения с отнесением расходов на балансовый счет N 970 " Операционные и разные расходы банка" статью "Прочие расходы".

В связи с этим Главным управлениям (Национальным банкам) ЦБ РФ необходимо срочно направить Департаменту бухгалтерского учета и отчетности письмо о произведенных затратах с указанием суммы, даты оплаты номера счета, с тем, чтобы получить разрешение о переносе заключительными оборотами указанных выше расходов с балансового счета N 930 на балансовый счет N 970. Вопрос о выделении дополнительных сметных ассигнований на 1996 год на эти цели положительно решен с Административным департаментом Банка России.


Директор Департамента
бухгалтерского учета и отчетности -
Главный бухгалтер

Гуденко Л.И.



Письмо ЦБР от 16 января 1997 г. N 18-1-1/670 "Таблица увязки форм годового отчета за 1996 год"


Текст письма официально опубликован не был




Текст документа на сайте мог устареть

Вы можете заказать актуальную редакцию полного документа и получить его прямо сейчас.

Или получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня


Получить доступ к системе ГАРАНТ

(1 документ в сутки бесплатно)

(До 55 млн документов бесплатно на 3 дня)


Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение

Если вы являетесь пользователем системы ГАРАНТ, то Вы можете открыть этот документ прямо сейчас, или запросить его через Горячую линию в системе.