Письмо ЦБР от 20 сентября 1996 г. N 34-3-3-9/1652 "О порядке введения в действие Инструкции N 44 "Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ"

Письмо ЦБР от 20 сентября 1996 г. N 34-3-3-9/1652
"О порядке введения в действие Инструкции N 44 "Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ"

 

В связи с поступающими в наш адрес запросами разъясняем:

1. Кредитные организации обязаны перейти на новые правила учета депозитарных операций в течение 9 месяцев с момента вступления в силу Инструкции N 44, то есть до 29.04.97. Дата перехода на новые правила определяется кредитной организацией самостоятельно и устанавливается приказом (распоряжением) органов управления кредитной организации. При переходе на новые правила учета кредитные организации должны списать эмиссионные ценные бумаги в расход внебалансовых счетов, на которых они учитывались ранее (NN 9973, 9983, 9985, 9998 и др.), и зачислить их на счета депо в соответствии с Инструкцией.

2. После перехода на новые правила кредитные организации обязаны включать балансовые счета депо в ежемесячный отчет, помещаемый в сводный баланс ЦБ РФ (форма 700). Порядок кодировки материалов определен в письме ГЦИ ЦБ РФ N ГЦИ-27/122-Р от 16.09.96.

3. Отчетность депозитариев кредитных организаций, подготовленную в соответствии с пп. 5.9 - 5.15 Инструкции, следует предоставлять в территориальные подразделения Банка России, начиная со II квартала 1997 года.

4. Изменения в план внебалансовых счетов (раздел 6 Инструкции) должны быть внесены 29.04.96 - в момент завершения перехода кредитных организаций на новые правила учета.

5. При внесении изменений в план внебалансовых счетов надо руководствоваться следующими правилами:

- Акции, списываемые в расход закрываемого счета N 9985 "Акции, проданные предприятиями, кооперативами, организациями, коммерческими банками", должны быть зачислены на счета депо.

- Неэмиссионные ценные бумаги, списываемые в расход закрываемых счетов N 9983 "Ценные бумаги депонентов" и N 9998 "Ценные бумаги на хранении", должны быть зачислены на счет N 9987 "Ценные бумаги на хранении".

- Если неэмиссионные ценные бумаги, списываемые в расход закрываемого счета N 9973 "Бланки акций, облигаций, сберегательных сертификатов коммерческих банков для распространения", были переданы банку другой организацией, то они должны быть зачислены на счет N 9986 "Ценные бумаги для распространения на комиссионных началах". Если на счете N 9973 учитывались бланки неэмиссионных ценных бумаг самой кредитной организации, то они должны быть зачислены на счет N 9959 "Бланки строгой отчетности".

6. После перехода 29.04.97 на новый порядок внебалансового учета территориальным подразделениям Банка России следует учитывать облигации Государственного внутреннего 5-процентного займа 1990 г. в соответствии с правилами учета 30-летних облигаций (письмо Банка России N 13 от 20.05.92 г. "О работе с облигациями Государственного республиканского внутреннего займа РСФСР 1991 года"):

- нераспространенные бланки облигаций - на счете N 9995 - "Бланки облигаций займов";

- проданные и принятые на хранение облигации - на счете N 9996 - "Облигации займов, проданные предприятиям, организациям, банкам".

Вопрос о погашении 5-процентного займа и уничтожении бланков облигаций может быть решен только по согласованию с Минфином.

7. Порядок учета облигаций 30-летнего займа после введения новых правил не изменяется.

8. Действие п. 6.2 Инструкции о ведении аналитического учета ценных бумаг (бланков ценных бумаг) на внебалансовых счетах в штуках распространяется на счета, перечисленные в пп. 6.5 и 6.6. Порядок учета ценных бумаг на остальных внебалансовых счетах не изменяется.

9. На активном балансовом счете депо N 98010 "Ценные бумаги на хранении в головном депозитарии (НОСТРО депо базовый)" могут учитываться не только ценные бумаги, находящиеся в ведущем депозитарии на счете N 98060 "Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый)", но также ценные бумаги, учитываемые у реестродержателя на лицевом счете номинального держателя или собственника. На этом же счете следует отражать собственные ценные бумаги депозитария (счет по пассиву N 98050), переданные на хранение в ведущий депозитарий и учитываемые там на счете типа N 98040 "Ценные бумаги владельцев".

10. Правила кодирования электронных материалов, присылаемых в адрес подразделений по работе с ценными бумагами в соответствии с "Временным положением о депозитарной деятельности коммерческих банков в РФ" и в соответствии с Инструкцией, будут доведены до сведения территориальных подразделений Банка России дополнительно.

Прошу довести настоящее письмо до сведения кредитных организаций.

Заместитель председателя
Банка России

А.А. Козлов

 

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.


Письмо ЦБР от 20 сентября 1996 г. N 34-3-3-9/1652 "О порядке введения в действие Инструкции N 44 "Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ"


Текст письма официально опубликован не был