Пример заполнения Налоговой карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц (форма 1-НДФЛ) (подготовлено экспертами компании "Гарант", декабрь 2012 г.)

Пример заполнения Налоговой карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц
(подготовлено экспертами компании "Гарант")

ГАРАНТ:

Приказом ФНС России от 16 сентября 2011 г. N ММВ-7-3/576@ приказ, утвердивший форму, признан утратившим силу

Утв. приказом МНС РФ
от 31 октября 2003 г. N БГ-3-04/583


ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel


Форма 1-НДФЛ


                            Налоговая карточка
            по учету доходов и налога на доходы физических лиц
                              за 2003 год N 17

Раздел 1. Сведения о налоговом агенте (источнике доходов)


1.1. ИНН/КПП (для организации или ИНН для налогового
     агента - индивидуального предпринимателя)        7715222038/771500093
1.2. Код налогового органа, где налоговый агент состоит на учете 7715
1.3. Наименование (фамилия, имя, отчество) налогового агента ______________________________________
_ООО "Спектр"______________________________________________________________________________________
1.4. Код ОКАТО_________452635503___________________________________________________________________

Раздел 2. Сведения о налогоплательщике (получателе доходов)


2.1. ИНН __770501236378______________________ 2.2. Номер страхового свидетельства ПФР 001-001-05594
2.3. Фамилия, Имя, Отчество ___Ветров Роман Евгеньевич_____________________________________________
2.4. Вид документа, удостоверяющего личность: Код* __21___ 2.5. Серия, номер документа 28 04 948255
2.6. Дата рождения (число, месяц, год) 15.7.1960             2.7. Гражданство (код* страны) _643___
2.8. Адрес постоянного места жительства: Код* страны __643__ Почтовый индекс 110551 Код* региона 77
Район________________________________________________________ Город_______Москва___________________
Населенный пункт__________________________________ Улица Ленинский пр-т Дом 48 Корпус__ Квартира 15
2.9. Статус (1-резидент, 2-нерезидент) 1 реквизиты документа, подтверждающего статус_____________
2.10. Стандартные налоговые вычеты заявлены (1), не заявлены (2) _1_

______________________________

* значения реквизитов выбираются из справочников


Раздел 3. Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица
(для доходов, облагаемых по ставкам 13% и 30%)


>>>>>>>>>

На начало налогового периода

Долг по налогу за налогоплательщиком




Долг по налогу за налоговым агентом


Сумма дохода, облагаемого по ставке 13% с предыдущего места работы:



>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

Наименование показателя

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого

2000

23000

23000

23000

23000

23000

23000

-

23000

23000

23000

23000

23000

253000

2012

-

-

-

-

-

-

23500

-

-

-

-

-

23500

2760

-

-

-

-

-

-

10000

-

-

-

-

-

10000

<код дохода>














<код дохода>














Налоговые вычеты, за исключением стандартных

Код 503

-

-

-

-

-

-

4000

-

-

-

-

-

4000

Код














Код














Общая сумма доходов за минусом вычетов

За месяц

23000

23000

23000

23000

23000

23000

29500

23000

23000

23000

23000

23000

-

С начала года

23000

46000

69000

92000

115000

138000

167500

190500

213500

236500

259500

282500

282500

Стандартные налоговые вычеты (статья 218 Налогового кодекса Российской Федерации)

За месяц (101)














За месяц (102)














За месяц (103)














За месяц (104)














За месяц (105)

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

-

Общая сумма с начала года

3000

6000

9000

12000

15000

18000

21000

24000

27000

30000

33000

36000

36000

Налоговая база (с начала года)

20000

40000

60000

80000

100000

120000

146500

166500

186500

206500

226500

246500

246500

Налог исчисленный

2600

2600

2600

2600

2600

2600

3445

2600

2600

2600

2600

2600

32045

Налог удержанный

2600

2600

2600

2600

2600

2600

3445

2600

2600

2600

2600

2600

32045

Долг по налогу за налогоплательщиком

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Долг по налогу за налоговым агентом

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган














Возвращена налоговым агентом излишне удержанная сумма налога















Право на стандартные налоговые вычеты:
3.1. Необлагаемый минимум дохода в размере: 3000 рублей - Х , 500 рублей -   , 400 рублей -
- (в нужном поле проставить любой знак);
основание для предоставления налогового вычета_заявление, подтверждающие документы________________
3.2. Расходы на содержание 1 ребенка в размере: 300 рублей -    , в размере 600 рублей -
- (в нужном поле проставить любой знак); количество детей_________________________________________
период действия вычета ___________________ основание для предоставления налогового вычета_________
документы, подтверждающие статус вдовы (вдовца), одинокого родителя, опекуна или попечителя_______
Право на налоговые вычеты, предусмотренные статьей 214.1, пунктами 2 и 3 статьи 221 Налогового
кодекса Российской Федерации
вид вычета ______________________________ основание для предоставления вычета______________________


Раздел 4. Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица
от долевого участия в деятельности организации (дивиденды)


>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

N

Показатели

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого

1

Сумма дивидендов, распределенная в пользу физического лица - налогоплательщика














2

Облагаемая сумма дивидендов














3

Сумма налога исчисленная














4

Сумма налога удержанная














5

Долг по налогу за налогоплательщиком














6

Долг по налогу за налоговым агентом














7

Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган














8

Возвращена налоговым агентом излишне удержанная сумма налога















Раздел 5. Расчет налога с доходов, облагаемых по ставке 35%


>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

N

Показатель

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого сумма

1

Код дохода - сумма дохода














2

Налоговый вычет, предусмотренный пунктом 28 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации по выигрышам и призам в целях рекламы














3

Налоговая база (стр.1 - стр.2)














4

Сумма налога исчисленная














5

Сумма налога удержанная














6

Долг по налогу за налогоплательщиком














7

Долг по налогу за налоговым агентом














8

Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган














9

Возвращена налоговым агентом излишне удержанная сумма налога















Раздел 6. Общая сумма налога по итогам налогового периода


>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

Показатели

Общая сумма налога

Передано на взыскание в налоговый орган

По перерасчету за предшествующие налоговые периоды

Долг по налогу

Исчисленная

Удержанная

Возвращено

Зачтено в счет налоговых обязательств отчетного года

За налогоплательщиком

За налоговым агентом

По ставке 6%

-

-

-

-

-

-

-

По ставке 13%

32045

32045

-

-

-

-

-

По ставке 30%

-

-

-

-

-

-

-

По ставке 35%

-

-

-

-

-

-

-

Итого

-

-

-

-

-

-

-


Раздел 7. Сведения о доходах, налогообложение которых осуществляется налоговыми органами


>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

Код дохода

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Итого












































Раздел 8. Результаты перерасчета налога за предшествующие
налоговые периоды


>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

Общая сумма доходов, включаемых в налоговую базу

Общая сумма налоговых вычетов, исключаемых из налоговой базы

Общая сумма доходов, включаемых в налоговую базу и уменьшенных на налоговые вычеты

Сумма исчисленного налога

Сумма удержанного налога

Долг по налогу за налоговым агентом перед налогоплательщиком

Долг по налогу за налогоплательщиком

Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган

Отражено в налоговой карточке за ____ год









Результаты перерасчета налога за ____ год









Отражено в налоговой карточке за ____ год









Результаты перерасчета налога за ____ год









Отражено в налоговой карточке за ____ год









Результаты перерасчета налога за ____ год










Раздел 9. Сведения о представлении справок:


а) налоговому органу о доходах: N справки __________ дата _________________________________________
б) налогоплательщику о доходах: N справки __________ дата__________________________________________
в) налоговому органу о сумме задолженности, переданной на взыскание:
N справки (письма) __________________ дата_________________________

Правильность заполнения налоговой карточки проверена:
_____________ _______________________ ________________________________________ ____________________
   (дата)          (должность)                (Фамилия, Имя, Отчество)                (Подпись)

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.


Пример заполнения Налоговой карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц (форма 1-НДФЛ)


Подготовлено экспертами компании "Гарант", декабрь 2012 г.