Примеры заполнения Налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (Форма КНД 1151024) (подготовлено экспертами компании "Гарант", май 2019 г.)

Примеры заполнения Налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации
(подготовлено экспертами компании "Гарант")


Пример 1

Пример заполнения налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (доходы, не связанные с деятельностью обособленного подразделения российской организации в иностранном государстве)


Утв. приказом МНС РФ
от 23 декабря 2003 г. N БГ-3-23/709


ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Adobe Reader

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/             /-----------------------\                                           |
|   51024 01 7            ИНН  |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                           |
|                              \-----------------------/                                           |
|                              /----------------------------\                                      |
|                         КПП  |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр.|0|0|1|                                      |
|                              \----------------------------/                                      |
|                                                                                                  |
|                                                                             Форма по КНД 1151024 |
|                                                                                                  |
|                                       Налоговая декларация                                       |
|                          о доходах, полученных российской организацией                           |
|                          от источников за пределами Российской Федерации                         |
|                                                                                                  |
|Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий                                                  |
|Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета:                                         |
|за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9,                               |
|за год - 0, иное - 2                                                                              |
|                                                                                                  |
|         /--\  /--\                     /--\              /-----\                /-----------\    |
|Вид      | 1| /|  |    Налоговый        | 6|    N квартала| 0| 2|   Отчетный год | 2| 0| 1| 4|    |
|документа\--/  \--/    (отчетный) период\--/    или месяца\-----/                \-----------/    |
|                                                                                     /-----------\|
|Представляется в _МЕЖРАЙОННАЯ ИНСПЕКЦИЯ ФНС N 10 ПО ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ____________ Код | 6| 9| 5| 0||
|                             (наименование налогового органа)                        \-----------/|
|                                                                                                  |
|По месту нахождения российской организации                                                        |
|                                                                                                  |
|_ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"________________________________________________|
|                                   (полное наименование организации)                              |
|                                                                                                  |
|                                                      /--------------------------------------\    |
|Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | 1| 1| 3| 4| 5| 0| 0| 6| 7| 1| 0| 2| 9|    |
|                                                      \--------------------------------------/    |
|                                                                                                  |
|                               /--------\                                        /--------\       |
|Данная декларация составлена на| 0| 0| 4| страницах с приложением подтверждающих | 0| 0| 3| листах|
|                               \--------/             документов или их копий на \--------/       |
|                                                                                                  |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|  Достоверность и полноту сведений, указанных в   |   Заполняется работником налогового органа    |
|  настоящей декларации, подтверждаю:              |                                               |
|                                                  |                                               |
|Руководитель _Миронов Олег Павлович______________ |Сведения о представлении налоговой декларации  |
|              Фамилия, Имя, Отчество (полностью)  |Данная   декларация    представлена    (нужное |
|         /-----------------------\                |отметить знаком V)                             |
|ИНН*     |6|9|5|2|1|4|0|7|8|9|1|4|                |      /-\             /-\                  /-\ |
|         \-----------------------/                |лично | |     по почте| |   уполномоченным | | |
|                            /---\ /---\ /-------\ |      \-/             \-/   представителем \-/ |
|Подпись ______________ Дата |2|1|=|0|7|=|2|0|1|4| |               /-----\                         |
|                            \---/ \---/ \-------/ |на страницах   | | | |                         |
|Главный бухгалтер _Жукова Ольга Михайловна_______ |               \-----/                         |
|                Фамилия, Имя, Отчество (полностью)|с  приложением  подтверждающих /-----\         |
|         /-----------------------\                |документов на                  | | | |  листах |
|ИНН*     |6|9|5|0|3|6|9|5|1|0|1|2|                |                               \-----/         |
|         \-----------------------/                |                                               |
|                            /---\ /---\ /-------\ |                    /---\ /---\ /-------\      |
|Подпись ______________ Дата |2|1|=|0|7|=|2|0|1|4| |Дата представления  | | | | | | | | | | |      |
|                            \---/ \---/ \-------/ |декларации          \---/ \---/ \-------/      |
|Уполномоченный представитель______________________|                      /-----------------------\|
|                           Фамилия, Имя, Отчество |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | | ||
|                                 (полностью)      |                      \-----------------------/|
|         /-----------------------\                |                                               |
|ИНН*     | | | | | | | | | | | | |                |                                               |
|         \-----------------------/                |                 /-\                           |
|                            /---\ /---\ /-------\ |Категория        | |1 - крупнейший, 2 основной,|
|Подпись ______________ Дата | | | | | | | | | | | |налогоплательщика\-/3 - прочие                 |
|           мп               \---/ \---/ \-------/ |                                               |
|                                                   _____________________________ _________________|
|                                                            Фамилия, И.О.             Подпись     |
|                                                                                                  |
|* В случае отсутствия ИНН  руководителя,  главного  бухгалтера  или  уполномоченного представителя|
|организации, следует заполнить дату и место рождения,  пол,  гражданство,  сведения  о  документе,|
|удостоверяющем личность, и адрес места жительства в Российской Федерации на странице 2 Декларации |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                                              |
|   51024 02 4          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                              |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | |                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                              Форма по КНД 1151024|
|                                                                                                  |
|Сведения о физическом лице                                                                        |
|                                                                                                  |
|В случае отсутствия ИНН физического лица (руководителя, главного бухгалтера или   уполномоченного |
|представителя организации), сообщаю:                                                              |
|                                                                                                  |
|Фамилия, Имя, Отчество физического лица __________________________________________________________|
|                                                                                                  |
|Код города и номер контактного телефона: служебный_________________ домашний______________________|
|                                                                                                  |
|Дата рождения __________________________________________________                                  |
|                                                                                                  |
|Место рождения ___________________________________________________________________________________|
|                                                                                                  |
|          /--\       /--\                                                                         |
|Пол  муж. |  |  жен. |  |    (нужное отметить знаком V)                                           |
|          \--/       \--/                                                               /--------\|
|Гражданство_______________________________________________________________ Код страны*  |  |  |  ||
|                                                                                        \--------/|
|                                                                                   /-----\        |
|Вид документа, удостоверяющего личность_______________________________________ Код |  |  |        |
|                                                                                   \-----/        |
|Серия и номер документа, удостоверяющего личность_________________________________________________|
|                                                                                                  |
|Кем выдан_________________________________________________________________________________________|
|                                                                                                  |
|                       /---\ /---\ /-------\                                                      |
|Дата выдачи документа  | | | | | | | | | | |                                                      |
|                       \---/ \---/ \-------/                                                      |
|                                                                                                  |
|Адрес места жительства в Российской Федерации:                                                    |
|                    /-----------------\                                                           |
|Почтовый индекс     |  |  |  |  |  |  |                                                           |
|                    \-----------------/                                                           |
|                                                                                           /-----\|
|Субъект Российской Федерации__________________________________________________________Код  |  |  ||
|                                                                                           \-----/|
|Район ____________________________________________________________________________________________|
|Город ____________________________________________________________________________________________|
|Населенный пункт (село, поселок и т.д.) __________________________________________________________|
|Улица (проспект, переулок и т.д.) ________________________________________________________________|
|Номер дома (владения) ____________________________________________________________________________|
|Номер корпуса (строения) _________________________________________________________________________|
|Номер квартиры ___________________________________________________________________________________|
|Адрес места жительства физического лица в иностранном государстве ________________________________|
|__________________________________________________________________________________________________|
|                                                                                                  |
|* код страны по справочнику ОКСМ (числовой).                                                      |
|                                                                                                  |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:                      |
|                                                       /---\ /---\ /-------\                      |
|Подпись _________________________________________ Дата | | | | | | | | | | |                      |
|                                                       \---/ \---/ \-------/                      |
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                         Форма по КНД 1151024 |
|   51024 03 1          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00001 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|2|                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                                         Раздел I |
|                                                                                                  |
|                 Доходы, не связанные с деятельностью обособленного подразделения                 |
|                         российской организации в иностранном государстве                         |
|                                                                                                  |
|                            Сведения о лице - источнике выплаты дохода                            |
|                                                                                                  |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
||               Показатели                |   Код   |            Значение показателей            ||
||                                         | строки  |                                            ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||                    1                    |    2    |                     3                      ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Наименование иностранной организации     |   010   |Black gold                                  ||
||Фамилия,   имя,   отчество   иностранного|   020   |                                            ||
||физического лица                         |         |                                            ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||ИНН или его аналог (если имеется)        |   030   |                                            ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Страна регистрации (инкорпорации)        |   040   |Италия                                      ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Код  страны  (по   "BIС     Directory" из|   050   | /-----\                                    ||
||справочника ОКСМ)                        |         | | I| T|                                    ||
||                                         |         | \-----/                                    ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Адрес,    указанный    в    учредительных|   060   |Via Capri 49, Tortol, Italia                ||
||документах иностранной организации (место|         |                                            ||
||жительства иностранного физического лица)|         |                                            ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                          Форма по КНД 1151024|
|   51024 04 8          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00001 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|3|                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                             Продолжение раздела I|
|                                                                                                  |
|                                        Сведения о доходах                                  (руб.)|
|                                                                                                  |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
||       Показатели:       | Код строки  |                  Значения показателей                  ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Вид дохода               |     070     |Дивиденды                                               ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Код дохода               |     080     |21000                                                   ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Общая сумма дохода       |     090     |470000                                                  ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Налоговый      (отчетный)|     100     |01=01=2014                                              ||
||период, в  котором  доход|             |                                                        ||
||включен в декларацию     |             |30=06=2014                                              ||
||по налогу на    прибыль в|             |                                                        ||
||Российской Федерации     |             |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Сумма облагаемого дохода,|     110     |470000                                                  ||
||с которой уплачен налог  |             |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Налог,       удержанный в|      X      |                           X                            ||
||иностранном государстве: |             |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Название         налога в|     120     |Налог на доходы                                         ||
||иностранном государстве  |             |юридических лиц                                         ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Ставка            налога,|     130     |10=00                                                   ||
||удержанного в иностранном|             |                                                        ||
||государстве              |             |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Сумма налога, удержанного|     140     |47000                                                   ||
||в иностранном государстве|             |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Сумма           расходов,|      X      |                           X                            ||
||произведенных в  связи  с|             |                                                        ||
||получением   доходов   от|             |                                                        ||
||источников  за  пределами|             |                                                        ||
||Российской Федерации:    |             |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||всего                    |     150     |95000                                                   ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||в том числе за  пределами|     160     |12000                                                   ||
||Российской Федерации     |             |                                                        ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                          Форма по КНД 1151024|
|   51024 05 5          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00002 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | |                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                                         Раздел II|
|                                                                                                  |
|                Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через                 |
|                                   постоянное представительство                                   |
|                                                                                                  |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
||           Показатели            |  Код   |                Значение показателей                 ||
||                                 | строки |                                                     ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||                1                |   2    |                          3                          ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Наименование          постоянного|  010   |                                                     ||
||представительства                |        |                                                     ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||ИНН постоянного представительства|  020   |                                                     ||
||российской          организации в|        |                                                     ||
||иностранном государстве  или  его|        |                                                     ||
||аналог (если имеется)            |        |                                                     ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Страна            местонахождения|  030   |                                                     ||
||постоянного представительства    |        |                                                     ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||---------------------------------+--------+-------\                                             ||
||Код страны (по "BIС Directory" из|  040   |   |   |                                             ||
||справочника ОКСМ)                |        |   |   |                                             ||
||---------------------------------+--------+-------/                                             ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Адрес местонахождения            |  050   |                                                     ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Налоговый  (отчетный)   период, в|  060   |---\ /---\ /-------\ /---\ /---\ /-------\           ||
||котором    доход        включен в|        | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |           ||
||декларацию по налогу на прибыль в|        |---/ \---/ \-------/ \---/ \---/ \-------/           ||
||Российской Федерации             |        |                                                     ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Наименование              налога,|  070   |                                                     ||
||уплачиваемого    с       дохода в|        |                                                     ||
||иностранном государстве          |        |                                                     ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||---------------------------------+--------+--------------\                                      ||
||Ставка налога                    |  080   |  |  |  |  |  |                                      ||
||---------------------------------+--------+--------------/                                      ||
||---------------------------------+--------+-----------\                                         ||
||Вид деятельности                 |  090   |  |  |  |  |                                         ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                          Форма по КНД 1151024|
|   51024 06 2          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00002 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | |                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                          (Продолжение раздела II)|
|                                                                                                  |
|                Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через                 |
|                                   постоянное представительство                                   |
|                                                                                                  |
|     Код строки 100                                                                               |
|                                                                                            (руб.)|
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| N |   Вид   |Код дохода|Общая сумма |    Сумма     |    Налог,    |      Сумма расходов,       ||
||п/п| дохода  |          |   дохода   |налогооблагае-| уплаченный в |  произведенных в связи с   ||
||   |         |          |            |мой прибыли, с| иностранном  |   получением доходов от    ||
||   |         |          |            |   которой    | государстве  |  источников за пределами   ||
||   |         |          |            |уплачен налог |              |    Российской Федерации    ||
||   |         |          |            |              |              |----------------------------||
||   |         |          |            |              |              |  всего   |    в т.ч. за    ||
||   |         |          |            |              |              |          |    пределами    ||
||   |         |          |            |              |              |          |   Российской    ||
||   |         |          |            |              |              |          |    Федерации    ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| 1 |    2    |    3     |     4      |      6#      |      7       |    8     |        9        ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
||   |         |          |            |      X       |      X       |          |                 ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
||   |         |          |            |      X       |      X       |          |                 ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
||   |         |          |            |      X       |      X       |          |                 ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
||   |         |          |            |      X       |      X       |          |                 ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
||   |         |          |            |      X       |      X       |          |                 ||
||-------------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| Всего (код  |    X     |            |              |              |          |                 ||
|| строки 110) |          |            |              |              |          |                 ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                          Форма по КНД 1151024|
|   51024 07 9          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00003 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | |                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                                       Раздел III |
|                                                                                                  |
|                              Расходы постоянного представительства                               |
|                                                                                                  |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
||            Показатели            |   Код   |               Значение показателей                ||
||                                  | строки  |                                                   ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||                1                 |    2    |                         3                         ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Наименование           постоянного|   010   |                                                   ||
||представительства                 |         |                                                   ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||ИНН постоянного  представительства|   020   |                                                   ||
||российской           организации в|         |                                                   ||
||иностранном  государстве  или  его|         |                                                   ||
||аналог                            |         |                                                   ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Страна             местонахождения|   030   |                                                   ||
||представительства                 |         |                                                   ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Код страны (код "BIC Directory" по|   040   |-----\                                             ||
||справочнику ОКСМ)                 |         |  |  |                                             ||
||                                  |         |-----/                                             ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Адрес местонахождения             |   050   |                                                   ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                          Форма по КНД 1151024|
|   51024 08 6          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00003 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | |                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                           Продолжение раздела III|
|                                                                                                  |
|                              Расходы постоянного представительства                               |
|                                                                                                  |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| N  |   Вид расхода   |  Код  |  Код   | Фактически  |Первоначальная | Включено в | Включено в  ||
||п/п |                 |строки |расхода |произведенные|(восстановите- |декларацию в|декларацию в ||
||    |                 |       |        |   расходы   |    льная)     |иностранном | Российской  ||
||    |                 |       |        |             |   стоимость   |государстве |  Федерации  ||
||    |                 |       |        |             |амортизируемого|            |             ||
||    |                 |       |        |             |   имущества   |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 1  |        2        |   3   |   4    |      5      |       6       |     7      |      8      ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |                                                                                           ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |                   I - Расходы, произведенные в иностранном государстве                    ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |      Всего,     |  060  |   X    |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |  в том числе:   |       |        |             |               |            |             ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |       Расходы, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями (код строки 070)       ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |             Расходы, не учитываемые в целях налогообложения (код строки 080)              ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |             Амортизационные отчисления (по видам имущества) (код строки 090)              ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |                 |   X   |        |             |               |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |               |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |               |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |               |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |               |            |             ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
|                                                                                                  |
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                          Форма по КНД 1151024|
|   51024 09 3          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00003 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП | | | | | | | | | |Стр. | | | |                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                         (Продолжение раздела III)|
|                                                                                                  |
|                              Расходы постоянного представительства                               |
|                                                                                                  |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| 1  |        2        |   3   |   4    |      5      |       6       |     7      |      8      ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |       |        |             |               |            |             ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |                    II - Расходы, произведенные в Российской Федерации                     ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |     Всего,      |  100  |   X    |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |  в том числе:   |       |        |             |               |            |             ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |       Расходы, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями (код строки 110)       ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| 1  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 2  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 3  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 4  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 5  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |             Расходы, не учитываемые в целях налогообложения (код строки 120)              ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| 1  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 2  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 3  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 4  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 5  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |             Амортизационные отчисления (по видам имущества) (код строки 130)              ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| 1  |                 |   X   |        |             |               |     X      |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 2  |                 |   X   |        |             |               |     X      |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 3  |                 |   X   |        |             |               |     X      |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 4  |                 |   X   |        |             |               |     X      |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 5  |                 |   X   |        |             |               |     X      |             ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
|                                                                                                  |
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/


/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                          Форма по КНД 1151024|
|   51024 10 9          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00004 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|4|                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                                         Раздел IV|
|                                                                                                  |
|                      Сведения об учетной политике для целей налогообложения                      |
|                                                                                                  |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| Наименование методов |  Код   |          Отметка о фактическом использовании методов           ||
||                      | строки |                                                                ||
||                      |        |----------------------------------------------------------------||
||                      |        |     В Российской Федерации      |  В иностранном государстве   ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||          1           |   2    |                4                |              5               ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||                                    Методы признания доходов                                    ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||метод начисления      |  010   |            V                    |             V                ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||кассовый метод        |  020   |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||                      |  030   |                X                |                              ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||                                     Методы оценки запасов                                      ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||LIFO                  |  040   |             V                   |             V                ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||FIFO                  |  050   |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод        оценки по|  060   |                                 |                              ||
||стоимости      единицы|        |                                 |                              ||
||запасов               |        |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод        оценки по|  070   |                                 |                              ||
||средней стоимости     |        |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||                      |  080   |                X                |                              ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||                                 Методы оценки покупных товаров                                 ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||LIFO                  |  090   |               V                 |              V               ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||FIFO                  |  100   |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод        оценки по|  110   |                                 |                              ||
||средней стоимости     |        |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод        оценки по|  120   |                                 |                              ||
||стоимости      единицы|        |                                 |                              ||
||товара                |        |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||                      |  130   |                X                |                              ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||                                 Методы начисления амортизации                                  ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||линейный метод        |  140   |                V                |               V              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||нелинейный метод      |  150   |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||                      |  160   |                X                |                              ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
|                                                                                                  |
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

Пример 2

Пример заполнения налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через постоянное представительство)


Утв. приказом МНС РФ
от 23 декабря 2003 г. N БГ-3-23/709


ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Adobe Reader

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/             /-----------------------\                                           |
|   51024 01 7            ИНН  |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                           |
|                              \-----------------------/                                           |
|                              /----------------------------\                                      |
|                         КПП  |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр.|0|0|1|                                      |
|                              \----------------------------/                                      |
|                                                                                                  |
|                                                                             Форма по КНД 1151024 |
|                                                                                                  |
|                                       Налоговая декларация                                       |
|                          о доходах, полученных российской организацией                           |
|                          от источников за пределами Российской Федерации                         |
|                                                                                                  |
|Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий                                                  |
|Налоговый (отчетный) период заполняется при сдаче отчета:                                         |
|за месяц - 1, квартального - 3, за полугодие - 6, за 9 месяцев - 9,                               |
|за год - 0, иное - 2                                                                              |
|                                                                                                  |
|         /--\  /--\                     /--\              /-----\                /-----------\    |
|Вид      | 1| /|  |    Налоговый        | 6|    N квартала| 0| 2|   Отчетный год | 2| 0| 1| 4|    |
|документа\--/  \--/    (отчетный) период\--/    или месяца\-----/                \-----------/    |
|                                                                                     /-----------\|
|Представляется в _МЕЖРАЙОННАЯ ИНСПЕКЦИЯ ФНС N 10 ПО ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ____________ Код | 6| 9| 5| 0||
|                             (наименование налогового органа)                        \-----------/|
|                                                                                                  |
|По месту нахождения российской организации                                                        |
|                                                                                                  |
|_ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"________________________________________________|
|                                   (полное наименование организации)                              |
|                                                                                                  |
|                                                      /--------------------------------------\    |
|Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | 1| 1| 3| 4| 5| 0| 0| 6| 7| 1| 0| 2| 9|    |
|                                                      \--------------------------------------/    |
|                                                                                                  |
|                               /--------\                                        /--------\       |
|Данная декларация составлена на| 0| 0| 7| страницах с приложением подтверждающих | 0| 0| 5| листах|
|                               \--------/             документов или их копий на \--------/       |
|                                                                                                  |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------|
|  Достоверность и полноту сведений, указанных в   |   Заполняется работником налогового органа    |
|  настоящей декларации, подтверждаю:              |                                               |
|                                                  |                                               |
|Руководитель _Миронов Олег Павлович______________ |Сведения о представлении налоговой декларации  |
|              Фамилия, Имя, Отчество (полностью)  |Данная   декларация    представлена    (нужное |
|         /-----------------------\                |отметить знаком V)                             |
|ИНН*     |6|9|5|2|1|4|0|7|8|9|1|4|                |      /-\             /-\                  /-\ |
|         \-----------------------/                |лично | |     по почте| |   уполномоченным | | |
|                            /---\ /---\ /-------\ |      \-/             \-/   представителем \-/ |
|Подпись ______________ Дата |2|1|=|0|7|=|2|0|1|4| |               /-----\                         |
|                            \---/ \---/ \-------/ |на страницах   | | | |                         |
|Главный бухгалтер _Жукова Ольга Михайловна_______ |               \-----/                         |
|                Фамилия, Имя, Отчество (полностью)|с  приложением  подтверждающих /-----\         |
|         /-----------------------\                |документов на                  | | | |  листах |
|ИНН*     |6|9|5|0|3|6|9|5|1|0|1|2|                |                               \-----/         |
|         \-----------------------/                |                                               |
|                            /---\ /---\ /-------\ |                    /---\ /---\ /-------\      |
|Подпись ______________ Дата |2|1|=|0|7|=|2|0|1|4| |Дата представления  | | | | | | | | | | |      |
|                            \---/ \---/ \-------/ |декларации          \---/ \---/ \-------/      |
|Уполномоченный представитель______________________|                      /-----------------------\|
|                           Фамилия, Имя, Отчество |Зарегистрирована за N | | | | | | | | | | | | ||
|                                 (полностью)      |                      \-----------------------/|
|         /-----------------------\                |                                               |
|ИНН*     | | | | | | | | | | | | |                |                                               |
|         \-----------------------/                |                 /-\                           |
|                            /---\ /---\ /-------\ |Категория        | |1 - крупнейший, 2 основной,|
|Подпись ______________ Дата | | | | | | | | | | | |налогоплательщика\-/3 - прочие                 |
|           мп               \---/ \---/ \-------/ |                                               |
|                                                   _____________________________ _________________|
|                                                            Фамилия, И.О.             Подпись     |
|                                                                                                  |
|* В случае отсутствия ИНН  руководителя,  главного  бухгалтера  или  уполномоченного представителя|
|организации, следует заполнить дату и место рождения,  пол,  гражданство,  сведения  о  документе,|
|удостоверяющем личность, и адрес места жительства в Российской Федерации на странице 2 Декларации |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                                              |
|   51024 02 4          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                              |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | |                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                              Форма по КНД 1151024|
|                                                                                                  |
|Сведения о физическом лице                                                                        |
|                                                                                                  |
|В случае отсутствия ИНН физического лица (руководителя, главного бухгалтера или   уполномоченного |
|представителя организации), сообщаю:                                                              |
|                                                                                                  |
|Фамилия, Имя, Отчество физического лица __________________________________________________________|
|                                                                                                  |
|Код города и номер контактного телефона: служебный_________________ домашний______________________|
|                                                                                                  |
|Дата рождения __________________________________________________                                  |
|                                                                                                  |
|Место рождения ___________________________________________________________________________________|
|                                                                                                  |
|          /--\       /--\                                                                         |
|Пол  муж. |  |  жен. |  |    (нужное отметить знаком V)                                           |
|          \--/       \--/                                                               /--------\|
|Гражданство_______________________________________________________________ Код страны*  |  |  |  ||
|                                                                                        \--------/|
|                                                                                   /-----\        |
|Вид документа, удостоверяющего личность_______________________________________ Код |  |  |        |
|                                                                                   \-----/        |
|Серия и номер документа, удостоверяющего личность_________________________________________________|
|                                                                                                  |
|Кем выдан_________________________________________________________________________________________|
|                                                                                                  |
|                       /---\ /---\ /-------\                                                      |
|Дата выдачи документа  | | | | | | | | | | |                                                      |
|                       \---/ \---/ \-------/                                                      |
|                                                                                                  |
|Адрес места жительства в Российской Федерации:                                                    |
|                    /-----------------\                                                           |
|Почтовый индекс     |  |  |  |  |  |  |                                                           |
|                    \-----------------/                                                           |
|                                                                                           /-----\|
|Субъект Российской Федерации__________________________________________________________Код  |  |  ||
|                                                                                           \-----/|
|Район ____________________________________________________________________________________________|
|Город ____________________________________________________________________________________________|
|Населенный пункт (село, поселок и т.д.) __________________________________________________________|
|Улица (проспект, переулок и т.д.) ________________________________________________________________|
|Номер дома (владения) ____________________________________________________________________________|
|Номер корпуса (строения) _________________________________________________________________________|
|Номер квартиры ___________________________________________________________________________________|
|Адрес места жительства физического лица в иностранном государстве ________________________________|
|__________________________________________________________________________________________________|
|                                                                                                  |
|* код страны по справочнику ОКСМ (числовой).                                                      |
|                                                                                                  |
|Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:                      |
|                                                       /---\ /---\ /-------\                      |
|Подпись _________________________________________ Дата | | | | | | | | | | |                      |
|                                                       \---/ \---/ \-------/                      |
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                         Форма по КНД 1151024 |
|   51024 03 1          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00001 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | |                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                                         Раздел I |
|                                                                                                  |
|                 Доходы, не связанные с деятельностью обособленного подразделения                 |
|                         российской организации в иностранном государстве                         |
|                                                                                                  |
|                            Сведения о лице - источнике выплаты дохода                            |
|                                                                                                  |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
||               Показатели                |   Код   |            Значение показателей            ||
||                                         | строки  |                                            ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||                    1                    |    2    |                     3                      ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Наименование иностранной организации     |   010   |                                            ||
||Фамилия,   имя,   отчество   иностранного|   020   |                                            ||
||физического лица                         |         |                                            ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||ИНН или его аналог (если имеется)        |   030   |                                            ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Страна регистрации (инкорпорации)        |   040   |                                            ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Код  страны  (по   "BIС     Directory" из|   050   | /-----\                                    ||
||справочника ОКСМ)                        |         | |  |  |                                    ||
||                                         |         | \-----/                                    ||
||-----------------------------------------+---------+--------------------------------------------||
||Адрес,    указанный    в    учредительных|   060   |                                            ||
||документах иностранной организации (место|         |                                            ||
||жительства иностранного физического лица)|         |                                            ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                          Форма по КНД 1151024|
|   51024 04 8          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00001 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. | | | |                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                             Продолжение раздела I|
|                                                                                                  |
|                                        Сведения о доходах                                  (руб.)|
|                                                                                                  |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
||       Показатели:       | Код строки  |                  Значения показателей                  ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Вид дохода               |     070     |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Код дохода               |     080     |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Общая сумма дохода       |     090     |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Налоговый      (отчетный)|     100     |                                                        ||
||период, в  котором  доход|             |                                                        ||
||включен в декларацию     |             |                                                        ||
||по налогу на    прибыль в|             |                                                        ||
||Российской Федерации     |             |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Сумма облагаемого дохода,|     110     |                                                        ||
||с которой уплачен налог  |             |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Налог,       удержанный в|      X      |                           X                            ||
||иностранном государстве: |             |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Название         налога в|     120     |                                                        ||
||иностранном государстве  |             |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Ставка            налога,|     130     |                                                        ||
||удержанного в иностранном|             |                                                        ||
||государстве              |             |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Сумма налога, удержанного|     140     |                                                        ||
||в иностранном государстве|             |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||Сумма           расходов,|      X      |                           X                            ||
||произведенных в  связи  с|             |                                                        ||
||получением   доходов   от|             |                                                        ||
||источников  за  пределами|             |                                                        ||
||Российской Федерации:    |             |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||всего                    |     150     |                                                        ||
||-------------------------+-------------+--------------------------------------------------------||
||в том числе за  пределами|     160     |                                                        ||
||Российской Федерации     |             |                                                        ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                          Форма по КНД 1151024|
|   51024 05 5          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00002 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|2|                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                                         Раздел II|
|                                                                                                  |
|                Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через                 |
|                                   постоянное представительство                                   |
|                                                                                                  |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
||           Показатели            |  Код   |                Значение показателей                 ||
||                                 | строки |                                                     ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||                1                |   2    |                          3                          ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Наименование          постоянного|  010   |Black gold                                           ||
||представительства                |        |                                                     ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||ИНН постоянного представительства|  020   |                                                     ||
||российской          организации в|        |                                                     ||
||иностранном государстве  или  его|        |                                                     ||
||аналог (если имеется)            |        |                                                     ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Страна            местонахождения|  030   |Италия                                               ||
||постоянного представительства    |        |                                                     ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||---------------------------------+--------+-------\                                             ||
||Код страны (по "BIС Directory" из|  040   |  I|  T|                                             ||
||справочника ОКСМ)                |        |   |   |                                             ||
||---------------------------------+--------+-------/                                             ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Адрес местонахождения            |  050   |Via Capri 49, Tortol, Italia                         ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Налоговый  (отчетный)   период, в|  060   |---\ /---\ /-------\ /---\ /---\ /-------\           ||
||котором    доход        включен в|        |0|1|=|0|1|=|2|0|1|4| |3|0|=|0|6|=|2|0|1|4|           ||
||декларацию по налогу на прибыль в|        |---/ \---/ \-------/ \---/ \---/ \-------/           ||
||Российской Федерации             |        |                                                     ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||Наименование              налога,|  070   |Налог на прибыль юридических лиц                     ||
||уплачиваемого    с       дохода в|        |                                                     ||
||иностранном государстве          |        |                                                     ||
||---------------------------------+--------+-----------------------------------------------------||
||---------------------------------+--------+--------------\                                      ||
||Ставка налога                    |  080   | 3| 4| =| 0| 0|                                      ||
||---------------------------------+--------+--------------/                                      ||
||---------------------------------+--------+-----------\                                         ||
||Вид деятельности                 |  090   | 2| 9| 1| 0|                                         ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                          Форма по КНД 1151024|
|   51024 06 2          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00002 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|3|                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                          (Продолжение раздела II)|
|                                                                                                  |
|                Доходы, связанные с деятельностью в иностранном государстве через                 |
|                                   постоянное представительство                                   |
|                                                                                                  |
|     Код строки 100                                                                               |
|                                                                                            (руб.)|
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| N |   Вид   |Код дохода|Общая сумма |    Сумма     |    Налог,    |      Сумма расходов,       ||
||п/п| дохода  |          |   дохода   |налогооблагае-| уплаченный в |  произведенных в связи с   ||
||   |         |          |            |мой прибыли, с| иностранном  |   получением доходов от    ||
||   |         |          |            |   которой    | государстве  |  источников за пределами   ||
||   |         |          |            |уплачен налог |              |    Российской Федерации    ||
||   |         |          |            |              |              |----------------------------||
||   |         |          |            |              |              |  всего   |    в т.ч. за    ||
||   |         |          |            |              |              |          |    пределами    ||
||   |         |          |            |              |              |          |   Российской    ||
||   |         |          |            |              |              |          |    Федерации    ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| 1 |    2    |    3     |     4      |      6#      |      7       |    8     |        9        ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| 1 |Доходы от|11000     |12340470    |      X       |      X       |4845670   |4845670          ||
||   |реализа- |          |            |              |              |          |                 ||
||   |ции услуг|          |            |              |              |          |                 ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
||   |         |          |            |      X       |      X       |          |                 ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
||   |         |          |            |      X       |      X       |          |                 ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
||   |         |          |            |      X       |      X       |          |                 ||
||---+---------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
||   |         |          |            |      X       |      X       |          |                 ||
||-------------+----------+------------+--------------+--------------+----------+-----------------||
|| Всего (код  |    X     |12340470    |              |              |4845670   |4845670          ||
|| строки 110) |          |            |              |              |          |                 ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
| Сумма налогооблагаемой прибыли, с которой уплачен налог  /-------------------\                   |
| (всего (код строки 110, гр. 6))                          | | | |6|2|9|4|8|0|0|                   |
|                                                          \-------------------/                   |
| Налог, уплаченный в иностранном государстве              /-------------------\                   |
| (всего (код строки 110, гр. 7))                          | | | |2|1|4|0|2|3|2|                   |
|-\                                                        \-------------------/                 /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                          Форма по КНД 1151024|
|   51024 07 9          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00003 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|4|                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                                       Раздел III |
|                                                                                                  |
|                              Расходы постоянного представительства                               |
|                                                                                                  |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
||            Показатели            |   Код   |               Значение показателей                ||
||                                  | строки  |                                                   ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||                1                 |    2    |                         3                         ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Наименование           постоянного|   010   |Black gold                                         ||
||представительства                 |         |                                                   ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||ИНН постоянного  представительства|   020   |                                                   ||
||российской           организации в|         |                                                   ||
||иностранном  государстве  или  его|         |                                                   ||
||аналог                            |         |                                                   ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Страна             местонахождения|   030   |Италия                                             ||
||представительства                 |         |                                                   ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Код страны (код "BIC Directory" по|   040   |-----\                                             ||
||справочнику ОКСМ)                 |         | I| T|                                             ||
||                                  |         |-----/                                             ||
||----------------------------------+---------+---------------------------------------------------||
||Адрес местонахождения             |   050   |Via Capri 49, Tortol, Italia                       ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                          Форма по КНД 1151024|
|   51024 08 6          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00003 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|5|                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                           Продолжение раздела III|
|                                                                                                  |
|                              Расходы постоянного представительства                               |
|                                                                                                  |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| N  |   Вид расхода   |  Код  |  Код   | Фактически  |Первоначальная | Включено в | Включено в  ||
||п/п |                 |строки |расхода |произведенные|(восстановите- |декларацию в|декларацию в ||
||    |                 |       |        |   расходы   |    льная)     |иностранном | Российской  ||
||    |                 |       |        |             |   стоимость   |государстве |  Федерации  ||
||    |                 |       |        |             |амортизируемого|            |             ||
||    |                 |       |        |             |   имущества   |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 1  |        2        |   3   |   4    |      5      |       6       |     7      |      8      ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |                                                                                           ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |                   I - Расходы, произведенные в иностранном государстве                    ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |      Всего,     |  060  |   X    |6045670      |       X       |6045670     |4845670      ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |  в том числе:   |       |        |             |               |            |             ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |       Расходы, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями (код строки 070)       ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |Расходы на оплату|   X   |11403150|3420000      |       X       |3420000     |3420000      ||
||    |консультационных |       |        |             |               |            |             ||
||    |услуг            |       |        |             |               |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |             Расходы, не учитываемые в целях налогообложения (код строки 080)              ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |Премии за счет   |   X   |20022000|1200000      |       X       |1200000     |----------   ||
||    |средств специаль-|       |        |             |               |            |             ||
||    |ного назначения  |       |        |             |               |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |             Амортизационные отчисления (по видам имущества) (код строки 090)              ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |Амортизация      |   X   |11300000|1425670      |17500000       |1425670     |1425670      ||
||    |Вторая группа    |       |        |             |               |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |               |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |               |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |               |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |   X   |        |             |               |            |             ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
|                                                                                                  |
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                          Форма по КНД 1151024|
|   51024 09 3          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00003 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|6|                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                         (Продолжение раздела III)|
|                                                                                                  |
|                              Расходы постоянного представительства                               |
|                                                                                                  |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| 1  |        2        |   3   |   4    |      5      |       6       |     7      |      8      ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |                 |       |        |             |               |            |             ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |                    II - Расходы, произведенные в Российской Федерации                     ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |     Всего,      |  100  |   X    |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
||    |  в том числе:   |       |        |             |               |            |             ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |       Расходы, учитываемые в целях налогообложения с ограничениями (код строки 110)       ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| 1  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 2  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 3  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 4  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 5  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |             Расходы, не учитываемые в целях налогообложения (код строки 120)              ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| 1  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 2  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 3  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 4  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 5  |                 |   X   |        |             |       X       |            |             ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
||    |             Амортизационные отчисления (по видам имущества) (код строки 130)              ||
||----+-------------------------------------------------------------------------------------------||
|| 1  |                 |   X   |        |             |               |     X      |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 2  |                 |   X   |        |             |               |     X      |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 3  |                 |   X   |        |             |               |     X      |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 4  |                 |   X   |        |             |               |     X      |             ||
||----+-----------------+-------+--------+-------------+---------------+------------+-------------||
|| 5  |                 |   X   |        |             |               |     X      |             ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
|                                                                                                  |
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/


/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|-/ Штрих-код  \-/          /-----------------------\                          Форма по КНД 1151024|
|   51024 10 9          ИНН |0|0|6|9|5|0|1|7|4|9|1|7|                                 Раздел 00004 |
|                           \-----------------------/                                              |
|                           /-----------------------------\                                        |
|                       КПП |6|9|5|0|0|1|0|0|1|Стр. |0|0|7|                                        |
|                           \-----------------------------/                                        |
|                                                                                                  |
|                                                                                         Раздел IV|
|                                                                                                  |
|                      Сведения об учетной политике для целей налогообложения                      |
|                                                                                                  |
|/------------------------------------------------------------------------------------------------\|
|| Наименование методов |  Код   |          Отметка о фактическом использовании методов           ||
||                      | строки |                                                                ||
||                      |        |----------------------------------------------------------------||
||                      |        |     В Российской Федерации      |  В иностранном государстве   ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||          1           |   2    |                4                |              5               ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||                                    Методы признания доходов                                    ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||метод начисления      |  010   |              V                  |              V               ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||кассовый метод        |  020   |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||                      |  030   |                X                |                              ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||                                     Методы оценки запасов                                      ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||LIFO                  |  040   |              V                  |               V              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||FIFO                  |  050   |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод        оценки по|  060   |                                 |                              ||
||стоимости      единицы|        |                                 |                              ||
||запасов               |        |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод        оценки по|  070   |                                 |                              ||
||средней стоимости     |        |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||                      |  080   |                X                |                              ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||                                 Методы оценки покупных товаров                                 ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||LIFO                  |  090   |               V                 |              V               ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||FIFO                  |  100   |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод        оценки по|  110   |                                 |                              ||
||средней стоимости     |        |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||метод        оценки по|  120   |                                 |                              ||
||стоимости      единицы|        |                                 |                              ||
||товара                |        |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||                      |  130   |                X                |                              ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||                                 Методы начисления амортизации                                  ||
||------------------------------------------------------------------------------------------------||
||линейный метод        |  140   |                V                |               V              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||нелинейный метод      |  150   |                                 |                              ||
||----------------------+--------+---------------------------------+------------------------------||
||                      |  160   |                X                |                              ||
|\------------------------------------------------------------------------------------------------/|
|                                                                                                  |
|                                                                                                  |
|-\                                                                                              /-|
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.


Примеры заполнения Налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (Форма КНД 1151024)


Подготовлено экспертами компании "Гарант", май 2019 г.