Примеры заполнения Книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (подготовлено экспертами компании "Гарант", август 2014 г.)

Примеры заполнения Книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость
(подготовлено экспертами компании "Гарант")

Пример 1

Оформление Книги продаж (общий случай)

Утв. постановлением Правительства РФ
от 26 декабря 2011 г. N 1137
(в ред. от 30 июля 2014 г.)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Продавец _Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"_

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-продавца _7715222038/771501001_

Продажа за период с 01.04.2014 по 30.06.2014

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

N п/п	Код вида операции	Номер и дата счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления счета-фактуры продавца	Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца	Наименование покупателя	ИНН/КПП покупателя	Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)		Номер и дата документа, подтверждающего оплату	Наименование и код валюты	Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры		Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке			Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке		Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках
								наименование посредника	ИНН/КПП посредника			в валюте счета-фактуры	в рублях и копейках	18 процентов	10 процентов	0 процентов	18 процентов	10 процентов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13а	13б	14	15	16	17	18	19
1	01	N 115 от 15.05.2014	-	-	-	ООО "Престиж"	7713001535/771301001	-	-	N 1049 от 16.05.2014		-	590 000,00	500 000	-	-	90 000,00	-	-
2	01	N 116 от 19.05.2014	-	-	-	ООО "Престиж"	7713001535/771301001	-	-	N 1051 от 21.05.2014		-	354 000,00	300 000	-	-	54 000,00	-	-
Всего														800 000	-	-	114 000,00	-	-

Руководитель организации               ____________Власов_______________    ________________Л.М. Власов______________

или иное уполномоченное лицо                       (подпись)                                 (ф.и.о.)

Индивидуальный предприниматель         _________________________________    _________________________________________

                                                   (подпись)                                 (ф.и.о.)

Реквизиты свидетельства о государственной

регистрации индивидуального предпринимателя__________________________________________________________________________

Пример 2

Оформление Книги продаж при выставлении авансового счета-фактуры

Утв. постановлением Правительства РФ
от 26 декабря 2011 г. N 1137
(в ред. от 30 июля 2014 г.)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Продавец _Общество с ограниченной ответственностью "Валио"_

Идентификационный номер и код причины постановки

на учет налогоплательщика-продавца _6215012545/621501001_

Продажа за период с 01.01.2015 по 31.03.2015

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

N п/п	Код вида операции	Номер и дата счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления счета-фактуры продавца	Номер и дата корректировочного счета-фактуры продавца	Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца	Наименование покупателя	ИНН/КПП покупателя	Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)		Номер и дата документа, подтверждающего оплату	Наименование и код валюты	Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры		Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке			Сумма НДС по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке		Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках
								наименование посредника	ИНН/КПП посредника			в валюте счета-фактуры	в рублях и копейках	18 процентов	10 процентов	0 процентов	18 процентов	10 процентов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13а	13б	14	15	16	17	18	19
1	02	N 47 от 05.02.2015	-	-	-	ЗАО "Оникс"	6234102645/623401001	-	-	N 161 от 05.02.2015		-	23400,00	-	-	-	3569,49	-	-
Всего														-	-	-	3569,49	-	-

Руководитель организации               _________________________________    ________________Зайцев А.В.______________

или иное уполномоченное лицо                       (подпись)                                 (ф.и.о.)

Индивидуальный предприниматель         _________________________________    _________________________________________

                                                   (подпись)                                 (ф.и.о.)

Реквизиты свидетельства о государственной

регистрации индивидуального предпринимателя__________________________________________________________________________