Письмо ЦБР от 15 декабря 1996 г. N 148-96 О порядке проведения заключительных оборотов в главных управлениях, национальных банках и других структурных подразделениях Банка России по централизованным счетам Банка России за 1996 год

Письмо ЦБР от 15 декабря 1996 г. N 148-96


В связи с окончанием календарного года сообщаем порядок проведения заключительных оборотов в главных управлениях, национальных банках и других структурных подразделениях Банка России по централизованным счетам Банка России за 1996 год.

Главные управления и национальные банки заключительными оборотами перечисляют не позднее 16 января 1997 года телеграфом в адрес Департамента бухгалтерского учета и отчетности (БИК 044537002) остатки средств по счетам:

N 012 "Специальные фонды";

N 016 "Фонды экономического стимулирования";

N 153 "Разные расчеты с Минфином";

N 980 "Прибыли и убытки отчетного года".

При этом просим иметь в виду, что все исходящие авизо по заключительным оборотам датируются 13-месяцем, а также:

- по счету N 012 высылается одно телеграфное кредитовое авизо по переоценке валютных средств для отражения по лицевому счету N 012612;

- по счету N 153 - одно телеграфное дебетовое авизо на общую сумму процентов, начисленных на остатки средств на текущих счетах граждан в иностранной валюте и отрицательную курсовую разницу для отражения по лицевому счету N 153209;

- по счету N 016 посылаются отдельно дебетовое и кредитовые телеграфные авизо с указанием в них вида расходов или полученных доходов. Дебетовое авизо по фактическим затратам, произведенным в 1996 году на покупку квартир, для отражения по лицевому счету N 016618.

Кредитовые авизо по возврату средств:

- перечисленных из ФПСР и полученных от гензастройщиков, поставщиков, подрядчиков и сотрудников банка за полученные в собственность квартиры для отражения по лицевому счету N 016508;

- фонда социальной гарантии по уволенным работникам для отражения по лицевому счету N 016906;

- прочих доходов для отражения по лицевому счету N 016113.

По счету N 980 посылается одно телеграфное дебетовое или кредитовое авизо в зависимости от результатов закрытия счетов N 96 и N 97 для отражения по лицевому счету N 980702.

Напоминаем, что полученные проценты за централизованные кредитные ресурсы и плата за дебетовое сальдо за декабрь отчетного года должны быть перечислены со счета N 904 заключительными оборотами в адрес Департамента бухгалтерского учета и отчетности не позднее 6 января 1997 года для зачисления на счет N 960201.

Остатки счетов по МФО за 1996 год, числящиеся на балансе по состоянию на 1 января 1997 года, переносятся в порядке, изложенном в пункте 210 Указаний по применению плана счетов бухгалтерского учета и отчетности в банках от 18 ноября 1987 года N 1027.

Срок выхода на сводный баланс по МФО за 1996 год устанавливается 15 февраля 1997 года.

Особое внимание обратите на состояние счета N 902. Обеспечьте своевременную выверку КПД с тем, чтобы суммы, отнесенные на счет N 902 по расчетам за 1996 год по этой причине, были урегулированы до окончания календарного года.

В годовом балансе не должно быть остатков по счетам для учета расчетов по электронным платежам N 872, 873, 912 Указанные счета закрываются в порядке, изложенном в письме Департамента информатизации от 13 декабря 1994 года N 16-2-1-7/548.


С.В. Алексашенко



Письмо ЦБР от 15 декабря 1996 г. N 148-96


Текст письма опубликован в журнале "Нормативные акты по банковской деятельности", выпуск N 5(35), 1997 г.


Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.