Приложение N 3. Форма акта аудиторской проверки

Приложение N 3
к Положению

 

Форма

 

                               Акт N ____
                          аудиторской проверки
_________________________________________________________________________
                       (тема аудиторской проверки)
_________________________________________________________________________
                          (проверяемый период)

 

______________________                               ____________________
  (место составления)                                     (дата)

 

     Во исполнение ______________________________________________________
                   (реквизиты решения о назначении аудиторской проверки,
_________________________________________________________________________
         N пункта годового плана внутреннего финансового аудита)
в соответствии с программой _____________________________________________
                              (реквизиты программы аудиторской проверки)
_________________________________________________________________________

 

аудиторской группой (проверяющим) в составе:
Фамилия, инициалы  руководителя   аудиторской   группы   (проверяющего) -
должность руководителя аудиторской группы (проверяющего)
Фамилия, инициалы участников аудиторской  группы  - должность  участников
аудиторской группы

 

проведена аудиторская проверка __________________________________________
_________________________________________________________________________
                       (тема аудиторской проверки)
_________________________________________________________________________
                          (проверяемый период)

 

Вид аудиторской проверки: _______________________________________________
Срок проведения аудиторской проверки: ___________________________________
Методы проведения аудиторской проверки: _________________________________
_________________________________________________________________________
Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:
1. ______________________________________________________________________
2. ______________________________________________________________________

 

Краткая информация об объектах внутреннего финансового аудита
_________________________________________________________________________

 

В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее:
По вопросу N 1 __________________________________________________________
По вопросу N 2 __________________________________________________________

 

Краткое изложение результатов аудиторской проверки в разрезе  исследуемых
вопросов со ссылкой на  документы,  прилагаемые  к  акту  по  результатам
аудиторской проверки
_________________________________________________________________________

 

Должность руководителя аудиторской группы (проверяющего)
______________________ ________________ ________________
      (должность)          (подпись)        (Ф.И.О.)

 

дата ______________

 

Участники аудиторской группы:
Должность участника аудиторской группы
______________________ ________________ ________________
      (должность)          (подпись)        (Ф.И.О.)
дата ______________

 

Один экземпляр акта аудиторской проверки получен для ознакомления:

 

Должность руководителя объекта внутреннего финансового аудита
(уполномоченного им лица)
______________________ ________________ ________________________
      (должность)          (подпись)           (Ф.И.О.)
дата ______________

 

Ознакомлен(а)

 

Должность руководителя объекта внутреннего финансового аудита
(уполномоченного им лица)
______________________ ________________ ________________________
      (должность)          (подпись)           (Ф.И.О.)

 

Один экземпляр акта по результатам аудиторской проверки получен:

 

Должность руководителя объекта внутреннего финансового аудита
(уполномоченного им лица)
______________________ ________________ ________________________
      (должность)          (подпись)           (Ф.И.О.)

 

От подписи настоящего акта  аудиторской  проверки  (получения  экземпляра
акта аудиторской проверки)*
______________________________________________________________ отказался.
(должность руководителя объекта внутреннего финансового аудита
                (иного уполномоченного лица)

 

Должность руководителя
(руководитель аудиторской группы (проверяющий)
______________________ ________________ ________________________
      (должность)          (подпись)           (Ф.И.О.)

 

дата ________________

 

     Примечание:
     1.  Акт  аудиторской  проверки  составляется  в   двух   экземплярах
руководителем аудиторской группы (проверяющим).
     2.  Каждый  экземпляр  акта   аудиторской   проверки   подписывается
руководителем  аудиторской  группы  (проверяющим)  и  всеми   участниками
аудиторской группы.
     3. При выявлении нарушений и недостатков в акте аудиторской проверки
указываются:
     нормы законодательных и иных нормативных правовых  актов  Российской
Федерации, требования которых нарушены;
     виды выявленных нарушений с  указанием  по  годам  и  видам  средств
(бюджетные, поступившие от приносящей доход деятельности);
     причины допущенных нарушений и недостатков,  их  последствия;  суммы
ущерба,  выявленного  в  ходе  аудиторской  проверки;  принятые  в   ходе
проведения аудиторской проверки меры по устранению выявленных нарушений и
недостатков, и результаты принятых мер.
     4. Не допускается включение в акт аудиторской проверки предположений
и сведений, не подтвержденных документами.

 

______________________________
     * Заполняется  в  случае  отказа  руководителя  объекта  внутреннего
финансового  аудита  (уполномоченного  им  лица)   от     подписания акта
аудиторской проверки.