Приказ Федеральной налоговой службы от 4 октября 2010 г. N ММВ-7-6/476@ "Об утверждении формата Акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам"

ГАРАНТ:

По заключению Минюста РФ от 26 октября 2010 г. N 01/21825-ДК настоящий приказ не нуждается в государственной регистрации

В соответствии с подпунктом 11 пункта 1 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2010, N 31, ст. 4198) приказываю:

1. Утвердить формат Акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам согласно приложению к настоящему приказу.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего вопросы информатизации.

 

Руководитель
Федеральной налоговой службы

М.В. Мишустин

 

Формат
Акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам
(Версия 5.01)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 4 октября 2010 г. N ММВ-7-6/476@)

ГАРАНТ:

См. Порядок передачи акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденный приказом ФНС России от 29 декабря 2010 г. N ММВ-7-8/781@

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

I. Общие сведения

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений по форме "Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам" в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

2. Настоящий Формат разработан в соответствии с подпунктом 11 пункта 1 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2010, N 31, ст. 4198) и приказом Федеральной налоговой службы от 20.08.2007 N ММ-3-25/494@ "Об утверждении формы Акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 11.09.2007, регистрационный номер 10113; "Российская газета", 26.09.2007, N 213).

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_А_К_0_GGGGMMDD_N, где:

R T- префикс, принимающий значение IU_AKTSVP

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (А и К) могут принимать вид:

для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода - идентификационного номера налогоплательщика (далее - ИНН) и кода причины постановки на учет (далее - КПП) юридического лица;

для физических лиц идентификатор отправителя информации представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

для налоговых органов (только для идентификатора А) идентификатор отправителя информации представляется в виде четырехразрядного кода - кода налогового органа по справочнику обозначений налоговых органов (далее - СОНО).

О - идентификатор отправителя информации, представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО).

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding="windows-1251"?>

 

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

IU_AKTSVP_1_862_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде на рис. 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.42 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

ГАРАНТ:

Нумерация разделов приводится в соответствии с источником

Диаграмма файла обмена

 

РИС.1 К ПРИКАЗУ ФНС РОССИИ ОТ 04.10.2010 N ММВ-7-6/476@

 

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

 

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.42

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

Т(1-150)

О

Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)

Версия передающей программы

ВерсПрог

А

Т(1-40)

Н

 

Версия формата

ВерсФорм

А

Т(1-5)

О

Принимает значение: 5.01

Идентификатор файла заявления

ИдФайлЗапр

А

Т(1-150)

О

 

Состав и структура документа

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы по КНД

КНД

А

Т(=7)

О

Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1160070

Дата формирования документа

ДатаДок

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сведения о получателе (отправителе заявления)

СвОтпр

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ

Подписант

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.4

Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам

АктСвер

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.3

 

Сведения о получателе (отправителе заявления) (СвОтпр)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Отправитель юридическое лицо |

ОтпрЮЛ

С

 

О

Типовой элемент <СведЮЛ>

Состав элемента представлен в табл. 4.39

Отправитель физическое лицо, представившее отчетность (в т.ч. индивидуальный предприниматель)

ОтпрФЛ

С

 

О

Типовой элемент <СведФЛ>

Состав элемента представлен в табл. 4.40

Таблица 4.4

 

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Должность лица, подписавшего документ

Должн

А

Т(1-128)

Н

 

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>

Состав элемента представлен в табл. 4.42

Таблица 4.5

 

Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (АктСвер)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер акта

НомАкт

А

Т(1-10)

О

 

Код налогового органа

КодНО

А

Т(=4)

О

Типовой элемент <СОНОТип>

Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"

Дата начала периода, за который производится сверка расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам

ДатаНачПер

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата конца периода, за который производится сверка расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам

ДатаКонПер

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата, по состоянию на которую произведена сверка расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам

ДатаСост

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.6

Должностное лицо налогового органа, осуществляющее сверку расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам

СвДолжНО

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.7

Перечень налогов в акте сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам

НалАкт

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.8

Содержание акта сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам

СодАкт

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Таблица 4.6

 

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер контактного телефона

Тлф

А

Т(1-20)

Н

 

Налогоплательщик - юридическое лицо |

НПЮЛ

С

 

О

Типовой элемент <СведЮЛ>

Состав элемента представлен в табл. 4.39

Налогоплательщик - физическое лицо

НПФЛ

С

 

О

Типовой элемент <СведФЛ>

Состав элемента представлен в табл. 4.40

Адрес налогоплательщика

АдрРФ

с

 

О

Типовой элемент <АдрРФТип>

Состав элемента представлен в табл. 4.41

Таблица 4.7

 

Должностное лицо налогового органа, осуществляющее сверку расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (СвДолжНО)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер контактного телефона

Тлф

А

Т(1-20)

Н

 

Фамилия, имя, отчество должностного лица

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>

Состав элемента представлен в табл. 4.42

Таблица 4.8

 

Перечень налогов в акте сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (НалАкт)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид налога (сбора)

ВидНал

А

Т(1-80)

О

 

Код бюджетной классификации

КБК

А

Т(=20)

О

Типовой элемент <КБКТип>

Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов бюджетной классификации

ОКАТО

ОКАТО

А

Т(=11)

О

Типовой элемент <ОКАТОТип>

Значение выбирается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления

Таблица 4.9

 

Содержание акта сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (СодАкт)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Раздел 1

Раздел1

С

 

НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.10

Раздел 2

Раздел2

С

 

НМ

Состав элемента представлен в табл. 4.16

Таблица 4.10

 

Раздел 1 (Раздел1)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид налога (сбора)

ВидНал

А

Т(1-80)

О

 

Код бюджетной классификации

КБК

А

Т(=20)

О

Типовой элемент <КБКТип>

Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов бюджетной классификации

ОКАТО

ОКАТО

А

Т(=11)

О

Типовой элемент <ОКАТОТип>

Значение выбирается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления

КПП

КПП

А

Т(-9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Сальдо расчетов

СальдоРасч

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.11

 

Сальдо расчетов (СальдоРасч)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Денежные средства, списанные с расчетных счетов налогоплательщика, но не зачисленные на счета по учету доходов

ДенСрСп

А

N(17.2)

Н

 

Невыясненные платежи

ПлатНвсн

А

N(17.2)

Н

 

Данные по налогу (сбору)

Налог

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Данные по пеням

Пени

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.13

Данные по штрафам

Штрафы

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.14

По процентам за пользование бюджетными средствами

ПроцПолБС

с

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.15

Таблица 4.12

 

Данные по налогу (сбору) (Налог)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Задолженность, всего

ДолгВсего

А

N(17.2)

Н

 

Недоимка

Недоимка

А

N(17.2)

Н

 

Отсроченные (рассроченные) платежи

ОтсрПлат

А

N(17.2)

Н

 

Приостановленные к взысканию платежи

ПриостПлат

А

N(17.2)

Н

 

Реструктуризированная задолженность

РеструкДолг

А

N(17.2)

Н

 

Переплата

Переплата

А

N(17.2)

Н

 

Таблица 4.13

 

Данные по пеням (Пени)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Задолженность, всего

ДолгВсего

А

N(17.2)

Н

 

Задолженность (кроме отсроченных, приостановленных к взысканию, реструктуризированных платежей)

ДолгКр

А

N(17.2)

Н

 

Отсроченные (рассроченные) платежи

ОтсрПлат

А

N(17.2)

Н

 

Приостановленные к взысканию платежи

ПриостПлат

А

N(17.2)

Н

 

Реструктуризированная задолженность

РеструкДолг

А

N(17.2)

Н

 

Переплата

Переплата

А

N(17.2)

Н

 

Таблица 4.14

 

Данные по штрафам (Штрафы)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Задолженность, всего

ДолгВсего

А

N(17.2)

Н

 

Задолженность (кроме отсроченных, приостановленных к взысканию, реструктуризированных платежей)

ДолгКр

А

N(17.2)

Н

 

Отсроченные (рассроченные) платежи

ОтсрПлат

А

N(17.2)

Н

 

Приостановленные к взысканию платежи

ПриостПлат

А

N(17.2)

Н

 

Реструктуризированная задолженность

РеструкДолг

А

N(17.2)

Н

 

Переплата

Переплата

А

N(17.2)

Н

 

Таблица 4.15

 

По процентам за пользование бюджетными средствами (ПроцПолБС)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами, образовавшийся при досрочном прекращении действия отсрочек (рассрочек, реструктуризации), при расторжении соглашения о реструктуризации долга, при заключении мирового соглашения в процедурах банкротства

НеупСумПр

А

N(17.2)

Н

 

Задолженность, всего

ДолгВсего

А

N(17.2)

Н

 

Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами

НеупСум

А

N(17.2)

Н

 

Приостановленные к взысканию платежи

ПриостПлат

А

N(17.2)

Н

 

Переплата

Переплата

А

N(17.2)

Н

 

Проценты за пользование бюджетными средствами по графикам действующих отсрочек, рассрочек, реструктуризации, по утвержденным графикам уплаты процентов в процедурах финансового оздоровления и внешнего управления (задолженность (-), переплата (+)).

Проц

А

N(17.2)

Н

 

Таблица 4.16

 

Раздел 2 (Раздел2)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид налога (сбора)

ВидНал

А

Т(1-80)

О

 

Код бюджетной классификации

КБК

А

Т(=20)

О

Типовой элемент <КБКТип>

Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов бюджетной классификации

ОКАТО

ОКАТО

А

Т(=11)

О

Типовой элемент <ОКАТОТип>

Значение выбирается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Сальдо на начало сверяемого периода

СальдоНач

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.17

Данные за сверяемый период

СверПериод

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.23

Сальдо на конец сверяемого периода

СальдоКон

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.31

Денежные средства, списанные с расчетных счетов налогоплательщиков, но не зачисленные на счета по учету доходов бюджетов на конец сверяемого периода

ДенСрСп

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.37

Таблица 4.17

 

Сальдо на начало сверяемого периода (СальдоНач)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Задолженность, всего

ЗадолжВсего

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Данные по налогу

Налог

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.18

Данные по пени

Пени

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.19

Данные по штрафам

Штраф

С

 

о

Состав элемента представлен в табл. 4.20

Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами

НеупСум

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.21

Проценты за пользование бюджетными средствами

ПроцПолБС

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Данные по переплате

Переп

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.22

Таблица 4.18

 

Данные по налогу (Налог)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налог, всего

НалВсего

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Недоимка

Недоимка

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Отсроченные (рассроченные) платежи

ОтсрПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Приостановленные к взысканию платежи

ПриостПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Реструктуризированная задолженность

РеструкДолг

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.19

 

Данные по пени (Пени)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Пени, всего

ПениВсего

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Задолженность (кроме отсроченных, приостановленных к взысканию, реструктуризированных платежей)

Задолжн

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Отсроченные (рассроченные) платежи

ОтсрПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Приостановленные к взысканию платежи

ПриостПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Реструктуризированная задолженность

РеструкДолг

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.20

 

Данные по штрафам (Штраф)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Штрафы всего

ШтрафВсего

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Задолженность (кроме отсроченных, приостановленных к взысканию, реструктуризированных платежей)

Задолжн

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Отсроченные (рассроченные) платежи

ОтсрПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Приостановленные к взысканию платежи

ПриостПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Реструктуризированная задолженность

РеструкДолг

с

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.21

 

Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами (НеупСум)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Остаток неуплаченных сумм всего

НеупСумВс

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Остаток неуплаченных сумм процентов

НеупСумПр

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Приостановленные к взысканию платежи

ПриосПл

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.22

 

Данные по переплате (Переп)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Переплата всего

Всего

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Налог

Налог

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Пени

Пени

С

 

О

Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.38

Штрафы

Штраф

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами

ОстНеуп

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Проценты за пользование бюджетными средствами

Проц

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.23

 

Данные за сверяемый период (СверПериод)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Принята задолженность (переплата)

Переплата

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.24

Начислено (доначислено) (по расчетам, перерасчетам и решениям, вынесенным по результатам рассмотрения материалов налоговых проверок, по судебным актам)

Начислено

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.25

Уменьшено (по расчетам, перерасчетам и решениям, вынесенным по результатам рассмотрения материалов налоговых проверок, по судебным актам)

Уменьшено

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.26

Уплачено

Уплачено

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.27

Передана задолженность (переплата) реорганизованного юридического лица:

ПЗРЮЛ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.28

Списана реструктурированная задолженность по пеням в случае выполнения условий реструктуризации

СпЗадолжПен

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Списана реструктурированная задолженность по налоговым санкциям в случае выполнения условий реструктуризации

СпЗадолжНС

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Списана задолженность по постановлениям Правительства Российской Федерации

СписЗПр

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.29

Возвращено из бюджета

Возвращено

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.30

Таблица 4.24

 

Принята задолженность (переплата) (Переплата)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налог

Налог

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Пени

Пени

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Штраф

Штраф

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами

Остат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Проценты за пользование бюджетными средствами

Процент

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.25

 

Начислено (доначислено) (по расчетам, перерасчетам и решениям, вынесенным по результатам рассмотрения материалов налоговых проверок, по судебным актам) (Начислено)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налог

Налог

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Пени

Пени

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Штрафы

Штраф

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами

Остат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Проценты за пользование бюджетными средствами

Процент

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.26

 

Уменьшено (по расчетам, перерасчетам и решениям, вынесенным по результатам рассмотрения материалов налоговых проверок, по судебным актам) (Уменьшено)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налог

Налог

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Пени

Пени

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Налоговые санкции

штрафы

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.27

 

Уплачено (Уплачено)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налог, всего

НалВсего

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Уплачено налога

НалУп

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Зачтено излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора)

ЗачИзлУпНал

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Налог - отсроченные (рассроченные) платежи

Нал ОтсрПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Налог - приостановленные к взысканию платежи

НалПриостПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Налог - реструктуризированная задолженность

НалРеструкДолг

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Пени, всего

ПенВсего

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Уплачено пени

ПенУпл

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Пени - отсроченные (рассроченные) платежи

ПенОтсрПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Пени - приостановленные к взысканию платежи

ПенПриостПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Пени - реструктуризированная задолженность

ПенРеструкДолг

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Штрафы всего

ШтрВсег

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Уплачено штрафов

ШтрУпл

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Штрафы - отсроченные (рассроченные) платежи

ШтрОтсрПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Штрафы - приостановленные к взысканию платежи

ШтрПриостПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Штрафы - реструктуризированная задолженность

ШтрРеструкДолг

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Проценты за пользование бюджетными средствами всего

ПрВсего

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Процент - остаток неуплаченных сумм

ПрОстСумм

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Процент - приостановленные к взысканию платежи

ПрПриПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.38

Процент - пользование бюджетными средствами

ПрБюдСр

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.28

 

Передана задолженность (переплата) реорганизованного юридического лица: (ПЗРЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налог

Налог

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Пени

Пени

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Штрафы

Штрафы

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Остаток неуплаченных сумм

НеупСум

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Проценты за пользование бюджетными средствами

Проц

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.29

 

Списана задолженность по постановлениям Правительства Российской Федерации (СписЗПр)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налог

Налог

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Пени

Пени

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Штрафы

Штрафы

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Остаток неуплаченных сумм за пользование бюджетными средствами

НеупСум

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.30

 

Возвращено из бюджета (Возвращено)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налог

Налог

С

 

О

Типовой, элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Возвращено излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора)

НалИзлУп

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Пени

Пени

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Возвращено излишне уплаченных (взысканных) пеней по налогу (сбору)

ПенИзлУп

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Штрафы

Штраф

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Возвращено излишне уплаченного (взысканного) штрафа по налогу (сбору)

ШтрафИзлУп

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами

НеупСум

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Проценты за пользование бюджетными средствами по графикам действующих отсрочек, рассрочек, реструктуризации

Проц

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.31

 

Сальдо на конец сверяемого периода (СальдоКон)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Задолженность, всего

ЗадолжВсего

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Налог

Налог

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.32

Пени

Пени

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.33

Штрафы

Штрафы

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.34

Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами

ОстНеупСум

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.35

Проценты за пользование бюджетными средствами по графикам действующих отсрочек, рассрочек, реструктуризации, по утвержденным графикам уплаты процентов в процедурах финансового оздоровления и внешнего управления (задолженность, переплата)

ПроцПолБС

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Переплата

Переп

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.36

Таблица 4.32

 

Налог (Налог)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налог, всего

Всего

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Недоимка

Недоим

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Отсроченные (рассроченные) платежи

ОтсрПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Приостановленные к взысканию платежи

ПрПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Реструктуризированная задолженность

РестрДолг

С

 

0

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.33

 

Пени (Пени)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Пени, всего

Всего

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Задолженность (кроме отсроченных, приостановленных к взысканию, реструктуризированных платежей)

Долг

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Отсроченные (рассроченные) платежи

ОтсрПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Приостановленные к взысканию платежи

ПриостПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Реструктуризированная задолженность

РеструкДолг

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.34

 

Штрафы (Штрафы)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Штрафы всего

ШтрВсего

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Задолженность (кроме отсроченных, приостановленных к взысканию, реструктуризированных платежей)

ШтрДолг

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Отсроченные (рассроченные) платежи

ШтрОтсрПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Приостановленные к взысканию платежи

ШтрПриостПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Реструктуризированная задолженность

ШтрРестрДолг

С

 

О

Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.35

 

Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами (ОстНеупСум)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами, образовавшийся при досрочном прекращении действия отсрочек (рассрочек, реструктуризации), при расторжении соглашения о реструктуризации долга, при заключении мирового соглашения в процедурах банкротства, всего

НеупПрВс

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Остаток неуплаченных сумм процентов

ОстНеПр

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Приостановленные к взысканию платежи

ПриосВзПлат

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.36

 

Переплата (Переп)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Переплата всего

Всего

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Налог (сбор)

Налог

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Пени

Пени

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Переплата - штрафы

Штрафы

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Переплата - остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами, образовавшийся при досрочном прекращении действия отсрочек (рассрочек, реструктуризации), при расторжении соглашения о реструктуризации долга, при заключении мирового соглашения в процедурах банкротства

Остаток

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Переплата - проценты за пользование бюджетными средствами по графикам действующих отсрочек, рассрочек, реструктуризации, по утвержденным графикам уплаты процентов в процедурах финансового оздоровления и внешнего управления (задолженность, переплата)

Процент

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.37

 

Денежные средства, списанные с расчетных счетов н/пл, но не зачисленные на счета по учету доходов бюджетов на конец сверяемого периода (ДенСрСп)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налог

Налог

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Пени

Пени

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Штрафы

Штрафы

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами

Остаток

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Проценты за пользование бюджетными средствами по графикам действующих отсрочек, рассрочек, реструктуризации, по утвержденным графикам уплаты процентов в процедурах финансового оздоровления и внешнего управления (задолженность, переплата)

Процент

С

 

О

Типовой элемент <Сведения>

Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.38

 

Сведение строки акта (Сведения)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Данные налогового органа

НалОрг

А

N(17.2)

Н

 

Таблица 4.39

 

Сведения о юридическом лице (СведЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации

НаимОрг

А

Т(1-1000)

О

 

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.40

 

Сведения о физическом лице (СведФЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

А

Т(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество физического лица

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>

Состав элемента представлен в табл. 4.42

Таблица 4.41

 

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Индекс

Индекс

А

Т(=6)

Н

 

Код Региона

КодРегион

А

Т(=2)

О

Типовой элемент <ССРФТип>

Принимает значение в соответствии со Справочником субъектов Российской Федерации

Район

Район

А

Т(1-50)

Н

 

Город

Город

А

Т(1-50)

Н

 

Населенный пункт

НаселПункт

А

Т(1-50)

Н

 

Улица

Улица

А

Т(1-50)

Н

 

Дом

Дом

А

Т(1-8)

Н

 

Корпус

Корпус

А

Т(1-8)

Н

 

Квартира

Кварт

А

Т(1-8)

Н

 

Таблица 4.42

 

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

Т(1-60)

О

 

Имя

Имя

А

Т(1-60)

О

 

Отчество

Отчество

А

Т(1-60)

Н

 

 

______________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла К должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.


Приказ Федеральной налоговой службы от 4 октября 2010 г. N ММВ-7-6/476@ "Об утверждении формата Акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам"


По заключению Минюста РФ от 26 октября 2010 г. N 01/21825-ДК настоящий приказ не нуждается в государственной регистрации


Текст приказа официально опубликован не был


В настоящий документ внесены изменения следующими документами:


Приказ Федеральной налоговой службы от 3 февраля 2017 г. N ММВ-7-6/170@