Письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 20 августа 1997 г. N 05-2-06/239 О результатах работы, проведенной коммерческими банками в январе-сентябре 1997 г. по контролю за соблюдением предприятиями и организациями Порядка ведения кассовых операций и выполнением Указов Президента РФ от 23 мая 1994 г. N 1006 и от 18 августа 1996 г. N 1212

Письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 20 августа 1997 г. N 05-2-06/239


В соответствии с письмом Центрального банка РФ от 31.07.97 года N 14-4/353 Главное управление ЦБ РФ по г. Москве просит представить до 10 октября т.г. в отдел анализа денежного оборота Экономического управления (к.716) информацию о результатах работы, проведенной коммерческими банками в январе-сентябре т.г., по контролю за соблюдением предприятиями и организациями Порядка ведения кассовых операций и выполнением Указов Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 и от 18 августа 1996 г. N 1212.

Форма справки о произведенных в январе-сентябре т.г. проверках соблюдения правил работы с денежной наличностью и рекомендации по их составлению прилагаются.


Приложение: на 4 листах.


Заместитель

Начальника Главного

управления ЦБ РФ по г. Москве

А.М.Алексеев


Приложение 1


"____________________________________"
 (наименование кредитной организации)
 Номер лицензии "____________________"


                                 Справка
               о произведенных в январе-сентябре 1997 года
        проверках соблюдения правил работы с денежной наличностью

 

Показатели
01-09.1996г.
01-09.1997г.
Отклонение
кол-
во/
сумма
%
1. Количество обслуживаемых
предприятий
       
2. Количество предприятий,
контролируемых по соблю-
дению правил работы с
денежной наличностью
       
3. Фактически проверено
(количество предприятий)
       
4. Охвачено проверками
(3:2*100%) (%)
       
5. Установлено нарушений
(кол-во предприятий)
       
6. % к числу проверенных
(5:3*100%) (%)
       
7. Общая сумма выявленных
нарушений (млн.руб.) -
всего:
       
а) в том числе:
превышение лимита
остатка кассы
       
b) несоблюдение установ-
ленных предельных
сумм расчетов налич-
ными деньгами
       
c) неоприходование (непол-
ное оприходование)
денег, полученных
в банке
       
8. Другие нарушения:
(количество предприятий)
       
а) расходование выручки
без согласования с
обс. банком
       
b) несоблюдение согласо-
ванных с банком условий
расходования выручки
       
с) ненадлежащее оформление
кассовых документов
       
  Меры, принятые по
результатам проверок
       
9. Направлено материалов
налоговым органам
(количество предприя-
тий)
       
10. % к числу предприятий,
допустивших нарушения
(9:5х100) (%)
       
11. Взыскано штрафов -
всего:
       
  - количество        


а)
- сумма (млн.руб.)
в том числе:
с предприятий
- количество
       
  - сумма (млн.руб.)        
b) с руководителей
предприятий
- количество
       
  - сумма (млн.руб.)        

Председатель Правления

                                       М.П.

Исполнитель________________
тел:_______________________


Рекомендации
по составлению справок о произведенных проверках соблюдения
правил работы с денежной наличностью


Проверки соблюдения предприятиями правил работы
с денежной наличностью


В данном разделе отражаются сведения о произведенных кредитными организациями, их филиалами и учреждениями Банка России, а также совместно с другими контролирующими органами (налоговой службой, налоговой полицией, финансовыми и органами исполнительной власти всех уровней, др.) проверках соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями установленных правил работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций и меры, принятые по результатам проверок.

При заполнении сведений по данному разделу необходимо учесть следующие моменты.

1. Пункты 3, 5, 8, п.п.а), b), с) и п. 9 - если предприятие в отчетном периоде проверялось неоднократно, то данное предприятие показывается как одна единица.

2. Пункт 7, п.п.а), b), с) - показываются сведения, включая материалы повторных проверок предприятий.

3. Пункт 1. - показывается общее число предприятий, которым в кредитных организациях (филиалах) и РКЦ открыты счета на расчетно-кассовое обслуживание. Если предприятию в одном банке открыто несколько счетов, то данное предприятие показывается как одна единица.

4. Пункт 2. - включаются все предприятия, подпадающие под действие Указов Президента России от 23.05.1994 N 1006 и 18.08.1996 N 1212 и контролируемые банками, финансовыми и другими органами. Не включаются предприятия, по счетам которых не было операций по списанию либо зачислению средств в течение года, а также граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

5. Пункт 3. - показывается количество предприятий, охваченных проверками из числа контролируемых по соблюдению правил работы с денежной наличностью, отраженных в п. 2.

6. Пункт 5. - пункт 7. - приводятся сведения о количестве предприятий, по которым в ходе проверок установлены нарушения п. 9 Указа Президента России N 1006, и сумме выявленных нарушений правил работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций на основании данных разделов I, II, IV, V. Справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью по форме N 0488028 (далее - Справки).

ГАРАНТ:

По-видимому, в настоящем документе допущена опечатка. Справка по форме N 0488028 не содержит раздела V


При этом по п. 7. - показывается сумма нарушений по видам, указанным в п.п. а), b), с). А именно:

П.п.а) - сумма данных по предприятиям, у которых установлены эти нарушения, отраженные в п. 6 раздела V. Справки.

П.п.b) - сумма данных о произведенных предприятиями платежах с превышением предельных сумм налично-денежных расчетов на основании данных раздела IV. Справки.

П.п.с) - неоприходованная сумма по всем обследованным предприятиям на основании данных раздела I Справки (п.п.1.2 - п.п.1.1).

7. Пункт 8. - показываются сведения о количестве предприятий, по которым в ходе проверок установлены нарушения правил работы с денежной наличностью, в соответствии с нормами, определенными в Указе Президента России от 18.08.96 г. N 1212 и указаниях Банка России. Общее количество предприятий, допустивших другие виды нарушений, показывается как сумма данных, указанных в п.п. а), b), с).


Меры, принятые по результатам проверок:

8. Пункт 9. - показывается количество предприятий, по результатам проверок которых банками направлялись сведения (справки, представления) налоговым органам для рассмотрения ими дел об административных правонарушениях и наложении штрафов в соответствии с п. 9 Указа Президента России N 1006, включая материалы совместных проверок.

9. Пункт 11. - приводятся данные о количестве и сумме штрафов, фактически взысканных с предприятий и их руководителей, на основании материалов банков, направленных налоговым органам, включая повторные и совместные проверки. При этом используются как данные банков, так и имеющаяся информация соответствующих налоговых органов.


Примечание: сведения о суммах показываются в миллионах рублей без десятичных знаков.



Письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 20 августа 1997 г. N 05-2-06/239


Текст письма официально опубликован не был


Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.