Письмо ЦБР от 24 октября 1997 г. N 3-Т "О порядке выдачи учреждениями Банка России и кредитными организациями выписок из лицевых счетов клиентов с остатками по состоянию на 1 января 1998 года в новой нарицательной стоимости российских денежных знаков" (с изменениями и дополнениями)

Информация об изменениях:

Письмом ЦБР от 2 декабря 1997 г. N 28-Т в настоящее письмо внесены изменения

См. текст письма в предыдущей редакции


Письмо ЦБР от 24 октября 1997 г. N 3-Т
"О порядке выдачи учреждениями Банка России и кредитными организациями выписок из лицевых счетов клиентов с остатками по состоянию на 1 января 1998 года в новой нарицательной стоимости российских денежных знаков"

С изменениями и дополнениями от:

2 декабря 1997 г.


В соответствии с пунктом 8 "Порядка перехода Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, на новые планы счетов бухгалтерского учета" в период продления операционного дня 31 декабря 1997 года учреждения банков обеспечивают выдачу Выписок из корреспондентских/лицевых счетов клиентов по действующему Плану счетов бухгалтерского учета за календарный день 31 декабря 1997 года согласно установленному на 1997 год порядку их формирования и выдачи. При этом при оформлении Выписки проставляется дата: "31/1 декабря 1997 года".

По завершении операционного дня за 31 декабря 1997 года учреждения банков передают своим клиентам итоговую Выписку, включающую все операции, проведенные в период продления операционного дня 31 декабря. Указанная выписка датируется "31 декабря 1997 года" и формируется по действующему Плану счетов бухгалтерского учета в старом масштабе цен. Выписка за "31 декабря 1997 года" выдается по всем лицевым счетам независимо от наличия операций.

В соответствии с пунктом 10 "Порядка пересчета балансов Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, по состоянию на 1 января 1998 года, в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков" учреждения банков формируют и передают своим клиентам специальные единоразовые Выписки из корреспондентских/лицевых счетов клиентов по действующему Плану счетов бухгалтерского учета, отражающие исходящий остаток на счете в старом и новом масштабе цен по форме Приложения 1. Данная выписка должна быть датирована "31 декабря 1997 года" и заверена бухгалтером (ответственным исполнителем) и контролером, проверившим правильность пересчета.

Начиная с 6.01.98 г. учреждения Банка России выдают клиентам Выписки из корреспондентского счета кредитной организации и лицевого счета некредитной организации, являющейся клиентом РКЦ, по форме Приложения 2.

Кредитным организациям в своей работе рекомендуется взять за основу формы вышеуказанных Выписок.

Доведите настоящее Письмо Банка России до подведомственных учреждений Банка России и кредитных организаций.


Первый Заместитель

Председателя Банка России

С.В. Алексашенко


Приложение 1

к письму ЦБР

от 24 октября 1997 г. N 3-Т


Выписка
из корреспондентского счета кредитной организации и лицевого счета некредитной организации


Шаблон
_________________________________________________________________________
<наименование  учреждения, выпустившего форму>
<ДД.ММ.ГГГГ,ЧЧ:ММ:СС>
            Выписка из <корреспондентского  (лицевого) счета
                             ЗА <ДД.ММ.ГГГГ>
Счет<999999999>         </Пассивный или Активный/>           Отв.исп.<99>
Исходящий остаток
</Пассив или Актив/>      до деноминации:            после деноминации:
                     <9999999999999999999.99>    <9999999999999999999.99>
БИК <999999999>
<наименование учреждения банка>
________________________________________     ____________________________
подпись бухгалтера (ответисполнителя)             подпись контролера
_________________________________________________________________________

Приложение 2

к письму ЦБР

от 24 октября 1997 г. N 3-Т


Выписка
из корреспондентского счета кредитной организации и лицевого счета некредитной организации, являющейся клиентом РКЦ


Шаблон
<наименование  учреждения, выпустившего форму>
<ДД.ММ.ГГГГ,ЧЧ:ММ:СС>

Форма N 01301
             Выписка из корреспондентского (лицевого) счета
                          за <ДД.ММ.ГГГГ>
                                                        ДПД  <ДД.ММ.ГГГГ>
Счет <99999999999999999999> //<ПРЗ>// </Пасс. или Актив./>   Отв.исп.<99>
Входящий остаток </Пассив или Актив/>            <9999999999999999999.99>

                                        Счет
N      во   БИК банка-  Корр.        отправителя/
док          корр.      счет         плательщика
------------------------------------------------------
 1      2      3          4               5
------------------------------------------------------
<999> <99> <999999999> <99999> <99999999999999999999>
<999> <99> <999999999> <99999> <99999999999999999999>
------------------------------------------------------

     Счет полу-         Пр         Дебет                Кредит
       чателя
-----------------------------------------------------------------------
         6               7            8                     9
-----------------------------------------------------------------------
<99999999999999999999> <CC> <9999999999999999.99>
<99999999999999999999> <CC>                       <9999999999999999.99>
-----------------------------------------------------------------------
Итого обороты         <9999999999999999999.99>    <9999999999999999.99>
Исходящий остаток </Пассив или Актив/>         <9999999999999999999.99>
БИК <999999999>
<наименование учреждения Банка России>


Письмом сообщается, что в период продления операционного дня 31 декабря 1997 года учреждения банков обеспечивают выдачу ежедневных промежуточных Выписок из корреспондентских/лицевых счетов клиентов по действующему Плану счетов бухгалтерского учета согласно установленному на 1997 год порядку их формирования и выдачи. По завершении операционного дня за 31 декабря 1997 года учреждения банков передают своим клиентам итоговую Выписку в старом масштабе цен, включающую все операции, проведенные в период продления операционного дня 31 декабря. Также устанавливается правило проставления даты при оформлении Выписок. По состоянию на 1 января 1998 г. Учреждения банков выдают единовременные выписки, отражающие исходящий остаток на счете в старом и новом масштабе цен по установленной настоящим Письмом форме, а начиная с 6.01.98 г. учреждения Банка России выдают клиентам Выписки из корреспондентского счета кредитной организации и лицевого счета некредитной организации, являющейся клиентом РКЦ, по другой форме, также сообщенной настоящим Письмом.



Письмо ЦБР от 24 октября 1997 г. N 3-Т "О порядке выдачи учреждениями Банка России и кредитными организациями выписок из лицевых счетов клиентов с остатками по состоянию на 1 января 1998 года в новой нарицательной стоимости российских денежных знаков"


Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" от 29 октября 1997 г., N 70, в журнале "Нормативные акты для бухгалтера", от 13 ноября 1997 г., N 22, в "Финансовой газете", ноябрь 1997 г., N 47, в Еженедельнике официальной информации "Курьер", от 21 ноября 1997 г., N 37, в газете "Бизнес и банки", N 50, декабрь 1997 г., в журнале "Нормативные акты по банковской деятельности", 1998 г., N 2


В настоящий документ внесены изменения следующими документами:


Письмо ЦБР от 2 декабря 1997 г. N 28-Т


Текст документа на сайте мог устареть

Вы можете заказать актуальную редакцию полного документа и получить его прямо сейчас.

Или получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня


Получить доступ к системе ГАРАНТ

(1 документ в сутки бесплатно)

(До 55 млн документов бесплатно на 3 дня)


Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение