Письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 3 декабря 1997 г. N 83-17641 Об особом порядке выдачи учреждениями Банка России денежной наличности образца 1997 года в период со 2 по 5 января 1998 года кредитным организациям и отражения этих операций по бухгалтерскому учету

Письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 3 декабря 1997 г. N 83-17641


Главный расчетно-кассовый центр Главного управления Центрального банка Российской Федерации по г.Москве в соответствии с указанием ГУ ЦБ РФ по г.Москве от 28.11.97 г. N 11-0-17/548 доводит до Вас следующую информацию.

Центральный банк Российской Федерации разрешает:

- учреждениям Банка России производить выдачу кредитным организациям денежной наличности образца 1997 года со 2 по 5 января 1998 года;

- кредитным организациям производить выдачу денежной наличности образца 1997 года физическим лицам, начиная со 2 января 1998 года, юридическим лицам - с 6 января 1998 года.

В связи с этим ЦБ РФ устанавливает особый порядок выдачи учреждениями Банка России денежной наличности образца 1997 года в период со 2 по 5 января 1998 года кредитным организациям и отражения этих операций по бухгалтерскому учету.

1. В срок до 20 декабря 1997 года кредитные организации (филиалы), далее по тексту кредитные организации, желающие получить из касс расчетно-кассовых центров банкноты и монету образца 1997 года в период со 2 по 5 января 1998 года, представляют по месту обслуживания кредитной организации, далее по тексту расчетно-кассовый центр, заявки на получение банкнот и монеты образца 1997 года, с указанием общей суммы, разбивки по достоинствам, даты получения (2, 3, 4, 5 января). Монета образца 1997 года заявляется кредитными организациями в размере не менее двух процентов от общей суммы требуемой денежной наличности.

2. Кредитные организации до 31 декабря 1997 года, включительно, представляют платежные поручения на перечисление средств с корреспондентского счета на счет N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" в пределах сумм, указанных ими ранее в заявке. В платежном поручении указывается вид платежа "за денежную наличность образца 1997 года".

3. Кредитные организации, принявшие решение о работе своих филиалов, которые не имеют корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовых центрах, направляют в расчетно-кассовый центр платежные поручения порядком, установленным Положением от 25 марта 1997 года N 56 "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ" (приказ ЦБ РФ от 25.03.97 г. N 02-101).

Средства перечисляются с таким расчетом, чтобы их зачисление в расчетно-кассовых центрах, обслуживающих филиалы, было осуществлено до 30 декабря 1997 года.

Бухгалтерский учет по выдаче денежной наличности образца 1997 года для филиалов кредитных организаций осуществляется в порядке, установленным указанным выше Положением.

4. Расчетно-кассовые центры осуществляют до 1 января 1998 года предварительную подготовку денежной наличности, подлежащую выдаче кредитным организациям в сумме перечисленных ими средств на счет N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" и счет N 678 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций" с учетом предстоящего изменения масштаба цен. Предварительная подготовка денежной наличности производится порядком, установленным инструкцией по эмиссионно-кассовой работе, при этом сведения о поступлении средств от кредитных организаций за денежную наличность за подписью Главного бухгалтера передаются начальнику отдела кассовых операций (заведующему кассой). При этом, монета образца 1997 года кредитным организациям выдается в каждом отдельном случае в размере не менее двух процентов от суммы получаемой денежной наличности в соотношении, необходимом для платежного оборота региона.

5. В чеках на получение денежной наличности 2, 3, 4, 5 января 1998 года, представленных кредитной организацией в расчетно-кассовый центр до 1 января 1998 года, наряду с номером корреспондентского счета, присвоенного исходя из нового плана счетов, через дробь указывается вновь открываемый лицевой счет на балансовом счете N 60323 "Расчеты с прочими дебиторами", на который будут переведены средства, зачисленные ранее на балансовый счет N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" на выдачу денежной наличности образца 1997 года.

В чеках, представленных филиалами кредитных организаций, указывается номер счета 30209 "Кассовое обслуживание филиалов кредитных организаций".

6. Кредитные организации отражают операции по выдаче денежной наличности образца 1997 года в отдельном балансе с отражением на соответствующих счетах.

7. Шестого января 1998 года два баланса в расчетно-кассовом центре и территориальном учреждении Банка России объединяются в масштабе цен 1998 года. Объединение балансов производится путем осуществления бухгалтерских проводок с учетом операций за 2, 3, 4, 5 января 1998 года по балансовым и внебалансовым счетам.

Аналогично осуществляется объединение балансов кредитных организаций.


Начальник ГРКЦ                                                А.В.Комаров



Письмо ГРКЦ ГУ ЦБР по г. Москве от 3 декабря 1997 г. N 83-17641


Текст письма официально опубликован не был


Текст документа на сайте мог устареть

Вы можете заказать актуальную редакцию полного документа и получить его прямо сейчас.

Или получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня


Получить доступ к системе ГАРАНТ

(1 документ в сутки бесплатно)

(До 55 млн документов бесплатно на 3 дня)


Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение