Указание ЦБР от 24 октября 1997 г. N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) (утратило силу)

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 16 января 2004 г. N 1377-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 апреля 2004 г.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 7 июня 2000 г. N 799-У настоящее Указание изложено в новой редакции, вступающей в силу начиная с отчетности по состоянию на 1 июля 2000 г.

См. текст Указания в предыдущей редакции

Указание ЦБР от 24 октября 1997 г. N 7-У
"О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации"

С изменениями и дополнениями от:

4 февраля, 30 марта, 12 мая, 26 июня, 15 июля, 13, 31 августа, 2, 13, 26 ноября, 24, 25, 28 декабря 1998 г., 22, 27 января, 12 апреля, 28 мая, 28 июня, 5 июля, 4 августа, 10 сентября, 1 ноября, 15, 26 ноября 1999 г., 11 января, 28 марта, 7, 11 апреля, 7 июня, 30 ноября, 28 декабря 2000 г., 18 января, 23 марта, 12 октября 2001 г., 9 января, 11 апреля 2002 г.

ГАРАНТ:

О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБР см. Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1376-У

О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в ЦБР см. Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1375-У

О годовом отчете кредитной организации см. Указание ЦБР от 13 декабря 2001 г. N 1069-У

1. Настоящее Указание разработано в соответствии с Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (пункт 5 статьи 4, статья 56) и "О банках и банковской деятельности" (статьи 40, 43), иными законодательными актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России и устанавливает обязательные для кредитных организаций правила составления и представления отчетности в Банк России, а также унифицированные требования к оформлению, построению и утверждению форм отчетности.

ГАРАНТ:

См. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

 

2. В целях исполнения настоящего Указания под отчетностью понимается предусмотренная действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России форма получения информации о деятельности кредитных организаций, при которой Банк России получает информацию в виде установленных отчетных документов (форм отчетности), утвержденных Банком России, подписанных электронной цифровой подписью или собственноручно лицами, ответственными за достоверность представленных сведений. Основными признаками отчетности являются:

- обязательность - каждая кредитная организация обязана представлять отчетность по показателям, формам, в адреса и сроки, установленные настоящим Указанием;

- документальная обоснованность - все данные отчетности формируются на основе первичных учетных документов, в том числе разрабатываемых в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации и Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 г. N 61, утвержденными приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263 (с последующими изменениями и дополнениями) ("Вестник Банка России" от 29.07.97 г. N 49), а также иных документов, предусмотренных нормативными актами Банка России;

ГАРАНТ:

С 1 января 2003 г. действуют новые План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ и Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, установленные Положением ЦБР от 5 декабря 2002 г. N 205-П

- юридическая сила - формы отчетности являются официальными документами кредитной организации, которая в соответствии с действующим законодательством несет ответственность за их достоверность, правильность оформления и своевременность представления.

Получение Банком России отчетности от кредитных организаций необходимо для разработки и проведения денежно-кредитной и валютной политики, осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций, валютного контроля и регулирования, составления платежного баланса Российской Федерации, анализа поступлений и остатков на счетах по учету средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, а также осуществления контроля за ликвидацией кредитных организаций.

3. Формы отчетности, порядок их составления и представления, а также Перечень отчетности кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации, приведены соответственно в приложениях 1 и 2 к настоящему Указанию.

Правила составления отчетности, представляемой в особом порядке, устанавливаются соответствующими нормативными актами Банка России.

Банк России вправе по решению Председателя Банка России или его Первого заместителя наряду с отчетностью, включенной в Перечень, запрашивать от кредитных организаций отдельные сведения и разъяснения в разовом порядке, а также проводить единовременные обследования деятельности кредитных организаций.

4. В целях обеспечения единого, унифицированного подхода к сбору и обработке отчетности устанавливаются стандартные требования к оформлению и построению форм отчетности. Унифицированные формы отчетности имеют заголовочную, содержательную и оформительскую части.

4.1. Заголовочная часть включает обязательные реквизиты, размещенные в зоне для размещения кодовых обозначений реквизитов и в зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа.

Зона для размещения кодовых обозначений реквизитов, располагающаяся в правом верхнем поле документа, включает следующие реквизиты:

- код формы отчетности по ОКУД, где три младших разряда указывают на порядковый номер формы, 3-й и 4-й разряды - на принадлежность к подклассу, 1-й и 2-й разряды - принадлежность к классу. Код формы по ОКУД является постоянным реквизитом;

- код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО);

- код кредитной организации по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО);

- регистрационный номер, присвоенный кредитной организации (филиалу) и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

- банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК РФ.

Кодовые обозначения проставляются отчитывающейся кредитной организацией (филиалом) в соответствии с кодами, присвоенными ей ГМЦ Российского статистического агентства или территориального органа Российского статистического агентства (коды ОКПО и ОКАТО), а также БИК и регистрационными номерами, присвоенными Банком России.

В зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа симметрично тексту документа располагаются наименование формы документа и период, за который (или дата, на которую) представляется информация. Под наименованием формы с левой стороны указывается наименование отчитывающейся кредитной организации (филиала) и ее фактический почтовый адрес (если иное не предусмотрено порядком составления и представления отчетности), с правой стороны - индекс (номер) формы, периодичность представления информации и единица измерения.

4.2. Содержательная часть формы отчетности может быть представлена в табличной (матричной) форме или в виде вопросника (анкеты), где все показатели располагаются последовательно в порядке очередности. Для обеспечения автоматизированной обработки информации все строки и графы содержательной части формы должны нумероваться последовательно сквозной цифровой нумерацией во всех разделах (включая справочный).

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в пункт 4.3 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.3. В оформительской части формы указываются должности ответственных за составление формы лиц, их личная подпись с расшифровкой, номер телефона и дата составления документа. В отдельных случаях предусматривается место для печати. В документах, состоящих из двух и более страниц, реквизиты оформительской зоны располагаются на последней странице.

К лицам, проверяющим и подписывающим формы, относятся руководитель кредитной организации, главный бухгалтер (лица, их замещающие (исполняющие обязанность) в установленном законодательством порядке) либо их заместители, а также другие лица, выполняющие управленческие функции, подписи которых предусмотрены на формах отчетности. Лица, подписавшие и завизировавшие формы отчетности, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления в Банк России.

5. Порядок составления и представления отчетности должен включать следующую информацию:

- цель введения формы,

- периодичность и сроки ее представления,

- круг кредитных организаций, составляющих и представляющих данную отчетность в Банк России,

- описание показателей формы или ссылка на нормативный документ, описывающий порядок их формирования,

- логическая и арифметическая увязка показателей (перекрестное сопоставление) с показателями других форм отчетности.

При необходимости для отдельных форм отчетности может быть установлен порядок исправления данных, отличный от установленного данным Указанием, а также порядок представления отчетности с нулевыми показателями.

ГАРАНТ:

О типичных нарушениях кредитными организациями порядка составления и представления отчетности см. информацию, доведенную письмом ГУ ЦБР по г. Москве от 24 апреля 2000 г. N 15-4-8/4912

 

7. Бланками форм отчетности кредитные организации обеспечиваются самостоятельно.

8. Основными требованиями, предъявляемыми Банком России к кредитным организациям при составлении и представлении отчетности, являются полнота заполнения, достоверность отчетных данных и своевременность ее представления. В соответствии с этим должны выполняться следующие условия.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У в пункт 8.1 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

8.1. В формах отчетности приводятся все предусмотренные в них показатели.

В случае отсутствия данных по одному или нескольким показателям в соответствующей статье (строке, графе) отчетности проставляется ноль для цифровых показателей. В случае отсутствия данных по нецифровым показателям (символьным, дата) соответствующая статья (строка, графа) отчетности не заполняется.

В случае, если форма отчетности содержит только нулевые показатели, отчет не представляется, при этом в Банк России направляется сообщение об отсутствии соответствующих операций (если иное не предусмотрено порядком составления и представления отчета) и содержащее атрибуты, позволяющие однозначно определить форму отчетности. Данное сообщение должно быть подписано электронной цифровой подписью или собственноручно руководителем кредитной организации (его заместителем), а также лицом, замещающим (исполняющим обязанность) руководителя в установленном законодательством порядке.

ГАРАНТ:

См. Федеральный закон от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи"

8.2. Данные отчетности приводятся в единицах измерения, установленных для показателей каждой конкретной формы.

В случае, если для отдельных показателей формы единица измерения отличается от установленной для формы в целом, в соответствующих графах следует указывать единицы измерения для данных показателей. Для расчетных показателей необходимо также указывать точность расчета (количество знаков после запятой).

8.3. В отчетности кредитной организации должна быть обеспечена сопоставимость отчетных данных с показателями предыдущего отчетного периода.

8.4. Кредитные организации и их филиалы при необходимости представляют территориальному учреждению Банка России краткие пояснения о причинах изменений отдельных показателей по сравнению с данными за предыдущий отчетный период.

 

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 11 апреля 2002 г. N 1135-У в пункт 9 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с отчетности по состоянию на 1 мая 2002 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

9. Исправление данных, включенных в отчетность, производится в том отчетном периоде, в котором были обнаружены искажения данных, и сопровождается объяснениями, составленными в произвольной письменной форме за подписью уполномоченных лиц, выполняющих управленческие функции (если иное не предусмотрено порядком составления и представления отчета).

10. Порядок хранения отчетности определяются кредитными организациями самостоятельно, если иное не установлено нормативными актами Банка России.

11. Отчетность представляется кредитными организациями в Банк России на бумажных носителях и/или в электронном виде в форматах, установленных Банком России, содержащих тот же набор показателей, что и документ на бумажном носителе, в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

ГАРАНТ:

О порядке представления в электронном виде отчетности, предусмотренной настоящим указанием, см. Указание ЦБР от 30 июня 2000 г. N 812-У

В случае представления кредитными организациями в территориальные учреждения (структурные подразделения) Банка России отчетности только в электронном виде, отчетность на бумажных носителях хранится в кредитных организациях и должна быть предъявлена по первому требованию территориальных учреждений (структурных подразделений) Банка России.

Кредитные организации несут ответственность за соответствие данных, представляемых на бумажных носителях и в электронном виде.

12. Датой представления отчетности считается день фактической передачи ее в территориальные учреждения (структурные подразделения) Банка России, либо - дата отправления, обозначенная в штемпеле почтового предприятия, при этом внутри одного города почтовые отправления не допускаются.

Датой представления отчетности в электронном виде считается дата отправления Банком России в адрес кредитной организации (филиала) сообщения, подтверждающего ее подлинность. Проверка подлинности электронного документа включает проверку правильности электронной цифровой подписи (ЭЦП) и соответствие зарегистрированного владельца этой ЭЦП составителю документа, а также контроль правильности и полноты идентификационных реквизитов электронного документа.

Если день представления отчетности совпадает с нерабочим днем, то отчетность представляется в первый рабочий день после выходного или праздничного дня. Если срок представления отчетности определяется в календарных днях, то он продлевается на количество праздничных дней.

В случае внесения Банком России изменений в формы отчетности, их представление в измененном виде устанавливается, начиная со следующей отчетной даты после утверждения соответствующих изменений, если иное не установлено нормативными актами Банка России.

13. В случае нарушения сроков представления отчетности, а также представление неполной или недостоверной информации Банк России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия, предусмотренные Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (статья 75) и "О банках и банковской деятельности" (пункт 3 статьи 20), иными законодательными актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

ГАРАНТ:

См. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

 

14. Ответственность Банка России за разглашение сведений, содержащихся в отчетности кредитных организаций, определяется действующим законодательством.

 

 

 

 

 

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Отчетность в банковской системе обеспечивает получение необходимых данных для разработки и проведения денежно-кредитной и валютной политики, осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций, валютного контроля и регулирования, составления платежного баланса РФ, а также получения информации о поступлениях и остатках на счетах федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов. Настоящие указания включают перечень форм бухгалтерской и статистической отчетности кредитных организаций, порядок их заполнения, периодичность и сроки представления в Банк России.



Указание ЦБР от 24 октября 1997 г. N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации"


Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" от 20 ноября 1997 г. N 75, в газете "Бизнес и банки" N 1 - 2 январь 1998 г., в журнале "Нормативные акты по банковской деятельности" 1998 г. N 1, в журнале "Нормативные акты по банковской деятельности" N 5 1999 г.


Указанием ЦБР от 16 января 2004 г. N 1377-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 апреля 2004 г.


В настоящий документ внесены изменения следующими документами:


Указание ЦБР от 11 апреля 2002 г. N 1135-У

Изменения вступают в силу с отчетности по состоянию на 1 мая 2002 г.

Изменения, указанные в пунктах 1.2.63, 1.2.64, 1.2.65, 1.3.3 и 1.3.15 названного Указания, вступают в силу с отчетности по состоянию на 1 июня 2002 г.

Изменения, указанные в пунктах 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.32, 1.2.33, 1.2.35, 1.2.36, 1.2.37, 1.2.44, 1.2.48, 1.2.54, 1.3.20, 1.3.24, 1.3.25 названного Указания, вступают в силу с отчетности по состоянию на 1 июля 2002 г.

Изменения, указанные в пункте 1.2.38 названного Указания, вступают в силу с отчетности за II квартал 2002 г.


Указание ЦБР от 9 января 2002 г. N 1090-У,


Указание ЦБР от 12 октября 2001 г. N 1039-У

Изменения вступают в силу с отчетности по состоянию на 1 ноября 2001 г., за исключением пунктов 1.1.1, 1.1.8, 1.1.9, 1.1.11, 1.1.12, 1.1.15, 1.1.24, 1.2.8, 1.2.9, 1.2.10, 1.2.11 и 1.2.14 названного Указания

Изменения, указанные в пунктах 1.1.1, 1.1.8, 1.1.9, 1.1.11, 1.1.12, 1.1.15, 1.2.8, 1.2.11 и 1.2.14 названного Указания, вступают в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2002 г.


Указание ЦБР от 23 марта 2001 г. N 935-У

Изменения вступают в силу с 1 апреля 2001 г.

Изменения, указанные в пунктах 1.1.44, 1.1.45 названного Указания, вступают в силу с 1 мая 2001 г.

Изменения, указанные в пункте 1.1.27 названного Указания, вступают в силу с 1 июля 2001 г.


Указание ЦБР от 18 января 2001 г. N 905-У

Действие абзаца 5 "Порядка составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета, об остатках на счетах органов государственной власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" временно приостанавливается


Указание ЦБР от 28 декабря 2000 г. N 889-У

Изменения вступают в силу с отчетности по состоянию на 1 января 2001 г.

Изменения, указанные в пунктах 1.4.2, 1.4.3, 1.4.16, 1.4.26, 1.4.27, 1.4.30, 1.4.40, 1.4.41, 1.5.2, 1.5.10, 1.5.12, 1.6 названного Указания, вступают в силу с отчетности по состоянию на 1 февраля 2001 г.

Изменения, указанные в пунктах 1.4.35, 1.5.6 названного Указания, вступают в силу с отчетности по состоянию на 21 марта 2001 г.

Изменения, указанные в пунктах 1.4.24, 1.5.9, 1.5.15 названного Указания, вступают в силу с отчетности по состоянию на 1 июля 2001 г.


Указание ЦБР от 30 ноября 2000 г. N 858-У

Изменения вступают в силу с 15 декабря 2000 г.


Указание ЦБР от 7 июня 2000 г. N 799-У

Изменения вступают в силу начиная с отчетности по состоянию на 1 июля 2000 г.


Указание ЦБР от 11 апреля 2000 г. N 776-У


Указание ЦБР от 7 апреля 2000 г. N 772-У


Указание ЦБР от 28 марта 2000 г. N 760-У


Указание ЦБР от 11 января 2000 г. N 730-У

Изменения, указанные в пункте 1.1 названного Указания, вступают в силу начиная с отчетности по состоянию на 11 января 2000 г.


Указание ЦБР от 26 ноября 1999 г. N 683-У


Указание ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 680-У


Указание ЦБР от 15 ноября 1999 г. N 679-У


Указание ЦБР от 1 ноября 1999 г. N 670-У


Указание ЦБР от 10 сентября 1999 г. N 636-У


Указание ЦБР от 4 августа 1999 г. N 620-У


Указание ЦБР от 5 июля 1999 г. N 598-У

Изменения вступают в силу с 1 октября 1999 г.


Указание ЦБР от 28 июня 1999 г. N 590-У


Указание ЦБР от 28 мая 1999 г. N 568-У


Указание ЦБР от 12 апреля 1999 г. N 539-У

Изменения вступают в силу с 1 мая 1999 г.


Указание ЦБР от 27 января 1999 г. N 491-У


Указание ЦБР от 22 января 1999 г. N 488-У


Указание ЦБР от 28 декабря 1998 г. N 462-У


Указание ЦБР от 25 декабря 1998 г. N 452-У


Указание ЦБР от 24 декабря 1998 г. N 448-У

Изменения применяются начиная с отчетности на 1 января 1999 г.


Указание ЦБР от 26 ноября 1998 г. N 424-У


Указание ЦБР от 13 ноября 1998 г. N 410-У


Указание ЦБР от 2 ноября 1998 г. N 398-У


Указание ЦБР от 31 августа 1998 г. N 331-У

Изменения вступают в силу с 1 октября 1998 г.


Указание ЦБР от 13 августа 1998 г. N 314-У

Изменения вступают в силу начиная с отчетности по состоянию на 1 сентября 1998 г.


Указание ЦБР от 15 июля 1998 г. N 295-У

Изменения применяются начиная с отчетности за июль 1998 г.


Указание ЦБР от 26 июня 1998 г. N 264-У


Указание ЦБР от 12 мая 1998 г. N 227-У


Указание ЦБР от 30 марта 1998 г. N 199-У

Изменения вводятся в действие с 1 апреля 1998 г.


Указание ЦБР от 4 февраля 1998 г. N 162-У